《《国际结算》信用证课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《国际结算》信用证课件.ppt（220页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、国际结算信用证国际结算信用证课件课件l一、信用证的含义和特点一、信用证的含义和特点l （一）含义（一）含义 （Letter of Credit ，L/C） 银行应开证申请人的要求，或以其自身的银行应开证申请人的要求，或以其自身的名义，向第三者开立的承诺在一定期限内名义，向第三者开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。凭规定的单据支付一定金额的书面文件。l1.银行承担第一性付款责任。银行承担第一性付款责任。l2.开证行付款方式开证行付款方式 l3.银行的付款是有条件的银行的付款是有条件的 l（二）特点（二）特点l1.是一种银行信用。是一种银行信用。 l2.L/C是自足文件，不依
2、附于贸易合是自足文件，不依附于贸易合同而存在。同而存在。 l3.是表面性的单据处理业务。是表面性的单据处理业务。 单内相符、单单相符、单证相符单内相符、单单相符、单证相符 l二、信用证的形式和内容二、信用证的形式和内容l（一）形式（一）形式 l1.信开本信开本 是指采用信函的格式开立，并是指采用信函的格式开立，并用航空挂号的方式传递的信用证。用航空挂号的方式传递的信用证。 l2.电开本电开本 指银行信用证内容以加注密押指银行信用证内容以加注密押的电报或电传的形式开立的信用证。的电报或电传的形式开立的信用证。 l 简电本简电本 l 全电本全电本 l一、申请开证一、申请开证l二、对外开证二、对外开
3、证l三、通知与保兑三、通知与保兑l1.通知或转递通知或转递 l2.保兑保兑 l3.信用证的修改信用证的修改 l1）信用证修改要求的提出）信用证修改要求的提出l 出口商提出出口商提出l 进口商提出进口商提出l 银行提出银行提出l 2）主要修改内容：期限、金额）主要修改内容：期限、金额与数量、运输保险等事宜。与数量、运输保险等事宜。l3）信用证修改应注意的几个问题）信用证修改应注意的几个问题l修改必须获得开证行、保兑行和受益人的明修改必须获得开证行、保兑行和受益人的明确同意，修改书才能生效。确同意，修改书才能生效。l对开证行：自发生修改之日起受该修改约束；对开证行：自发生修改之日起受该修改约束；l
4、对保兑行：可以对修改加保，并在通知修改对保兑行：可以对修改加保，并在通知修改时就受其约束；也可不对修改加保。时就受其约束；也可不对修改加保。l对受益人：对受益人：l应明确表示接受或拒绝接受修改。方式如下：应明确表示接受或拒绝接受修改。方式如下： l 立即做出表示立即做出表示l 交单表示交单表示l 对同一修改通知中的内容，不允许部分接受。对同一修改通知中的内容，不允许部分接受。l案例案例l 国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，购买小麦同，购买小麦500吨。合同规定，吨。合同规定，2009年年l 1月月20日前开出信用证，日前开出信用证，2月月5日前
5、装船。日前装船。1月月28日日买方开来信用证，有效期至买方开来信用证，有效期至2月月10日。由于卖方按日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至期装船发生困难，故电请买方将装船期延至2月月17日并将信用证有效期延长至日并将信用证有效期延长至2月月20日，买方回电表日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。示同意，但未通知开证银行。2月月17日货物装船后，日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。卖方到银行议付时，遭到拒绝。l 问题：问题： (1)银行是否有权拒付货款银行是否有权拒付货款?为什么为什么?l (2)作为卖方，应当如何处理此事？作为卖方，应当如何处理此事？l(1)银行有权拒绝
6、议付。理由如下：根据银行有权拒绝议付。理由如下：根据ucp600的规定，信用证虽是根据买卖合的规定，信用证虽是根据买卖合同开出的，但一经开出就成为独立于买卖合同开出的，但一经开出就成为独立于买卖合同的法律关系。银行只受原信用证条款约束，同的法律关系。银行只受原信用证条款约束，而不受买卖双方之间合同的约束。合同条款而不受买卖双方之间合同的约束。合同条款改变，信用证条款未改变，银行就只按原信改变，信用证条款未改变，银行就只按原信用证条款办事。买卖双方达成修改信用证的用证条款办事。买卖双方达成修改信用证的协议并未通知银行并得到银行同意，银行可协议并未通知银行并得到银行同意，银行可以拒付。以拒付。l
7、(2)作为卖方，当银行拒付时，可依修改后作为卖方，当银行拒付时，可依修改后的合同条款，直接要求买方履行付款义务。的合同条款，直接要求买方履行付款义务。l四、议付与索汇四、议付与索汇l1.不符单据的处理不符单据的处理 l 正式交单之前：正式交单之前： l 正式交单之后正式交单之后 ：l 正常议付、凭保议付、托收寄单正常议付、凭保议付、托收寄单l2.付款、议付或承兑付款、议付或承兑 l3.对开证行索汇对开证行索汇 l五、付款赎单五、付款赎单 l一、开证申请人一、开证申请人 Applicant l义务：义务：l1 1）在合理的时间内申请开证。）在合理的时间内申请开证。l2 2）开证指示应明确。）开证
8、指示应明确。l3 3）L/CL/C条款与合同一致。条款与合同一致。l4 4）交纳开证保证金。）交纳开证保证金。l5 5）若开证行破产，则应向受益人付款。）若开证行破产，则应向受益人付款。l权利：有权取得和信用证相符的单据；权利：有权取得和信用证相符的单据；有权得到合同规定的货物。有权得到合同规定的货物。l二、开证银行二、开证银行 Issuing Bank l义务：义务：1.1.按指示开立信用证。按指示开立信用证。l 2.2.第一性付款责任。第一性付款责任。l权利：权利：1.收取保证金；收取保证金；l 2.有权审单及对不合格单据拒付。有权审单及对不合格单据拒付。l 3.有条件的追索权。有条件的追
9、索权。 l三、通知银行三、通知银行 Advising Bank l1.1.检验检验L/CL/C的真实性的真实性 2.2.澄清疑点。澄清疑点。 3.3.缮制通知书缮制通知书l四、议付行四、议付行Negotiating Bank l1.1. 按照开证行指示，买入合格票据及按照开证行指示，买入合格票据及单据，向出口方提供融资。单据，向出口方提供融资。l2.2.对出口方的追索权和开证行的索偿权。对出口方的追索权和开证行的索偿权。l l 五、受益人五、受益人 Beneficiary l义务：义务：l1.1. 按时、保质、保量供货。按时、保质、保量供货。l2.2. 提交合格单据。提交合格单据。 3. 3.
10、 受议付行的追索。受议付行的追索。l l 权利：权利：l 1.1.有权决定是否接受及要求修改信用证。有权决定是否接受及要求修改信用证。l 2. 有权向开证行及进口商收取货款。有权向开证行及进口商收取货款。l六、保兑行六、保兑行Confirming Bank 义务：义务： 与开证行同责。与开证行同责。 权利：权利： 1.1.有权决定是否接受开证行的保兑请求。有权决定是否接受开证行的保兑请求。 2.2.有权决定对信用证的修改部分是否加保。有权决定对信用证的修改部分是否加保。 3. 付款后有权对开证行索偿。付款后有权对开证行索偿。l案例：案例：l甲国出口商出口一批货物到乙国，进、出口双甲国出口商出口
11、一批货物到乙国，进、出口双方约定以信用证方式结算。于是乙国进口商委方约定以信用证方式结算。于是乙国进口商委托其银行（乙银行）开立了一张不可撤销议付托其银行（乙银行）开立了一张不可撤销议付信用证，该证由丁银行保兑。在甲出口商根据信用证，该证由丁银行保兑。在甲出口商根据信用证的规定完成了一切之后，他将全套单据，信用证的规定完成了一切之后，他将全套单据，在规定的信用证有效期内，向丁银行提示，丁在规定的信用证有效期内，向丁银行提示，丁银行认为单据与信用证条款相符，并对单据进银行认为单据与信用证条款相符，并对单据进行了议付。事后乙银行收单后经审核认为单据行了议付。事后乙银行收单后经审核认为单据不合格而拒
12、受。丁银行因此而蒙受了巨大的损不合格而拒受。丁银行因此而蒙受了巨大的损失。失。l分析：分析：l 根据根据UCP600第第8条的规定，条的规定，保兑行已保兑行已经接受单据，保兑行因此没有追索权。经接受单据，保兑行因此没有追索权。如果如果开证行因为不符点而拒收单据，那些不符点开证行因为不符点而拒收单据，那些不符点是被保兑行忽略的，这样的后果应由保兑行是被保兑行忽略的，这样的后果应由保兑行负责，保兑行不能反过来让出票人负责，保兑行不能反过来让出票人/或善意持或善意持票人负责它在审核单据上的错误。本例中作票人负责它在审核单据上的错误。本例中作为保兑行的丁银行因未发觉单据的不符点，为保兑行的丁银行因未发
13、觉单据的不符点，而错误地议付，它就丧失了对受益人（甲出而错误地议付，它就丧失了对受益人（甲出口商）的追索权。同时，由于开证行的付款口商）的追索权。同时，由于开证行的付款依据是单单、单证一致，所以，丁银行也无依据是单单、单证一致，所以，丁银行也无从获得偿付。最终损失的只能是丁银行自己。从获得偿付。最终损失的只能是丁银行自己。l启示：启示：l 1不可撤销保兑信用证对受益人来说有不可撤销保兑信用证对受益人来说有着双重付款的保证，无论是开证行还是保着双重付款的保证，无论是开证行还是保兑行都对受益人承担了第一性付款的责任。兑行都对受益人承担了第一性付款的责任。l 2信用证项下的付款必须严格按照统信用证项
14、下的付款必须严格按照统一惯例进行，必须以单单、单证一致作为一惯例进行，必须以单单、单证一致作为付款的唯一依据。付款的唯一依据。 l七、付款行七、付款行Paying Bank l义务：义务：l 按开证行指示对受益人付款。按开证行指示对受益人付款。l 审验单据审验单据l权利：权利：l 只对开证行有索偿权。只对开证行有索偿权。 l l一、跟单信用证汇票一、跟单信用证汇票l（一）含义和特点（一）含义和特点l指信用证项下附带货运单据的汇票，是指信用证项下附带货运单据的汇票，是由受益人在向银行交单时按信用证的规由受益人在向银行交单时按信用证的规定签发。定签发。l1.性质不同。性质不同。l2.要求不同。要求
15、不同。 l（二）汇票的主要内容（二）汇票的主要内容lExchange for (4) lDrawn under Bank L/C No. Dated ,No. (7) the amount （4） at （6） lAt （5） sight of this bill of exchange pay to the order of （2）.lTo （3）. （1） .l（1）出票人签章）出票人签章 （2）收款人）收款人l（3）开证行）开证行 （4）汇票金额（大小写）汇票金额（大小写）l（5）汇票期限）汇票期限 （6）出票日期和地点）出票日期和地点l（7）汇票编号）汇票编号l二、跟单信用证统一惯例二
16、、跟单信用证统一惯例l（一）演变发展（一）演变发展l1929年第一版产生的。年第一版产生的。 l7次修改次修改 。l1933，1951，1963，1974，1983，1993l 2003年正式成立新惯例起草工作小组。年正式成立新惯例起草工作小组。l2006.6推出了推出了3版完整的征求意见稿，并版完整的征求意见稿，并拟命名为拟命名为UCP600。l2006.10 UCP600顺利通过表决。顺利通过表决。l2007年年7.1正式生效。正式生效。l（二）（二）UCP规则的最新发展规则的最新发展UCP600对对UCP500的新变化的新变化l1.结构上的改变结构上的改变1）在第二、三个条款集中归结了概
17、念和）在第二、三个条款集中归结了概念和某些词语在该惯例下的特定解释。某些词语在该惯例下的特定解释。l2）按照业务环节对条款进行了归结。）按照业务环节对条款进行了归结。l把通知、修改、审单、偿付、拒付等环节把通知、修改、审单、偿付、拒付等环节的条款在原来的条款在原来UCP500的基础上分别集中，的基础上分别集中，使得对某一问题的规定更为明确和系统化。使得对某一问题的规定更为明确和系统化。l 共共39个条款，比个条款，比500少了十条。少了十条。l2.重要的新定义重要的新定义1）与付款密切相关的定义）与付款密切相关的定义lHONOUR：兑付：兑付/承付，是定义条款中的一个新承付，是定义条款中的一个
18、新增概念，它与增概念，它与“议付议付 ”和和“偿付偿付”都是与付款密都是与付款密切相关的重要概念。切相关的重要概念。l“兑付兑付”是指：是指：l（1）对于即期付款信用证即期付款；）对于即期付款信用证即期付款；l（2）对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到）对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款；期付款；l （3）对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票）对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款并到期付款”等三种行为。等三种行为。lNegotiate：l“议付议付” 是指被指定银行在其应获得偿付是指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，的银行日或在此之前，通过向受益人预付通过向受益
19、人预付或者同意向受益人预付的方式购买相符交或者同意向受益人预付的方式购买相符交单项下的汇票单项下的汇票 (汇票付款人为被指定银行以汇票付款人为被指定银行以外的银行外的银行 )或单据的行为。或单据的行为。l在新的定义中，明确了议付是对票据及单在新的定义中，明确了议付是对票据及单据的一种买入行为，并且明确是对受益人据的一种买入行为，并且明确是对受益人的融资的融资预付或承诺预付，承认了远期预付或承诺预付，承认了远期议付信用证的存在。议付信用证的存在。lreimburse：“偿付偿付”并未在定义条款中并未在定义条款中规定，但它是与银行付款密切相关的一规定，但它是与银行付款密切相关的一个重要概念，并出现
20、在个重要概念，并出现在 UCP 600的第的第 7条条 C款、第款、第 8条条 C款和第款和第 13条中。按照其中条中。按照其中的规定，偿付专指银行之间的付款行为，的规定，偿付专指银行之间的付款行为，在银行之间进行款项索偿时使用。在银行之间进行款项索偿时使用。l通过分析上述定义，通过分析上述定义，我们可以明白开证我们可以明白开证行的付款行为不能称之为议付；而议付行的付款行为不能称之为议付；而议付行的付款行为也不能称之为兑付；同理行的付款行为也不能称之为兑付；同理,银行之间的款项索偿只能称之为偿付，银行之间的款项索偿只能称之为偿付，这些概念在不同场合、不同当事人之间这些概念在不同场合、不同当事人
21、之间不能混用。不能混用。l2） COMPLYING PRESENTATION：l“交单交单”是指是指“将信用证项下的单据提交将信用证项下的单据提交至开证行或指定银行的行为至开证行或指定银行的行为”。l“相符交单相符交单 ”是指与信用证条款、适用的是指与信用证条款、适用的惯例条款以及国际银行标准实务相一致的惯例条款以及国际银行标准实务相一致的交单。交单。 l将单据与信用证相符的要求细化为将单据与信用证相符的要求细化为“单内相符，单单相符，单证相符单内相符，单单相符，单证相符” 。l3.银行审单标准与要求更为明确、细化与合理银行审单标准与要求更为明确、细化与合理l1）删除了银行审单应尽合理注意的要
22、求。）删除了银行审单应尽合理注意的要求。l第第 14条条 a款规定款规定:“银行审单时仅以单据为基础，以银行审单时仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符交单决定单据在表面上看来是否构成相符交单 ”。l2）缩短了审单时限并适用单一的天数标准。）缩短了审单时限并适用单一的天数标准。l第第 14条条 b款前半段规定款前半段规定:“银行应自收到单据的第二银行应自收到单据的第二天起最多不超过天起最多不超过 5个银行工作日的时间以决定交单个银行工作日的时间以决定交单是否相符是否相符”。l在在UCP500中规定为中规定为“合理时间，不超过收单翌日合理时间，不超过收单翌日起第起第7个工作日个工作日
23、”。l3）直接规定了交单期限。）直接规定了交单期限。l第第 14条条 c款明确规定：款明确规定：“交单若包含有运输单交单若包含有运输单据的，则必须在不迟于装运日后的据的，则必须在不迟于装运日后的 21个公历日个公历日提交，但无论如何不得迟于信用证的到期日提交，但无论如何不得迟于信用证的到期日”。l提单签发日期为提单签发日期为2006年年11月月3日，信用证的议日，信用证的议付有效期为：付有效期为：2006年年11月月26日。问最迟的交单日。问最迟的交单议付有效期为哪天？议付有效期为哪天？l解析：应是解析：应是2006年年11月月24日。虽然信用证规定日。虽然信用证规定11月月26日到期，但日到
24、期，但11月月26日距提单签发日超过日距提单签发日超过21天，将被认为是过期提单，银行可拒绝接受。天，将被认为是过期提单，银行可拒绝接受。l4）确定了）确定了“相符交单相符交单”的新审单标准的新审单标准l第第 14条条 d款规定款规定:“单据中内容的描述不单据中内容的描述不必与信用证、信用证对该项单据的描述必与信用证、信用证对该项单据的描述以及国际标准银行实务完全一致以及国际标准银行实务完全一致,但不得但不得与该项单据中的内容、其他规定的单据与该项单据中的内容、其他规定的单据或信用证相冲突或信用证相冲突”。l“单证相符、单单相符和单内相符”l“单证相符单证相符”标准要求单据与信用证之间标准要求
25、单据与信用证之间“不必完全一致（不必完全一致（need not be identical to），但必须不冲突），但必须不冲突 ”（but must not conflict with）即可。）即可。l“单单相符单单相符”标准要求单据与单据之间标准要求单据与单据之间“不必完全一致不必完全一致,但必须不冲突但必须不冲突 ”。假设发。假设发票中写明了货物规格，但装箱单中无此种票中写明了货物规格，但装箱单中无此种显示，它们之间虽不完全一致，但也并无显示，它们之间虽不完全一致，但也并无冲突，因此它们并不存在不符点。如果按冲突，因此它们并不存在不符点。如果按照照 UCP500关于单据之间关于单据之间“不
26、能不一致不能不一致”的要求，则上述单据即被认为存在不符点。的要求，则上述单据即被认为存在不符点。l例子：例子：l法国开来一个信用证，品名为法国开来一个信用证，品名为Lait Condense(法文：炼乳法文：炼乳)，商业发票及其他单据，商业发票及其他单据该怎样缮制？该怎样缮制？l解析：法国海关要求，对该国出口的商品要以解析：法国海关要求，对该国出口的商品要以法文缮制。要在发票上以法文表示商品的名称。法文缮制。要在发票上以法文表示商品的名称。该信用证就是根据法国海关的规定开立的，所该信用证就是根据法国海关的规定开立的，所以在缮制商业发票时必须按信用证规定的法文以在缮制商业发票时必须按信用证规定的
27、法文名称填制，必要时，可以在法文的品名下加括名称填制，必要时，可以在法文的品名下加括号注明英文品名，作为品名的译文出现，且其号注明英文品名，作为品名的译文出现，且其它所有的单据最好都按法文品名缮制，以求保它所有的单据最好都按法文品名缮制，以求保持单据之间完全一致。持单据之间完全一致。lUCP600第第18条规定：条规定：“商业发票中的货商业发票中的货物、服务或行为的描述必须与信用证规定的内物、服务或行为的描述必须与信用证规定的内容一致容一致”。l“单内相符单内相符”标准则要求单据内部信息标准则要求单据内部信息“不必不必完全一致但必须不冲突完全一致但必须不冲突 ”。假设某公司出具的。假设某公司出
28、具的商业发票上印制着该公司的名称为商业发票上印制着该公司的名称为“ Biological Technology Research and Development LTD, Co. ”, 但在发票中的签名与但在发票中的签名与盖章均显示为盖章均显示为“Biological Technology R&D LTD, Co. ”,这种不一致在这种不一致在 UCP 600看来看来并不构成不符点。并不构成不符点。l这一新的审单标准极大放宽了相符程序的这一新的审单标准极大放宽了相符程序的要求，使银行在日后的审单实践中再不得以任要求，使银行在日后的审单实践中再不得以任何不足为要的细节为由拒收单据和拒绝付款何不足
29、为要的细节为由拒收单据和拒绝付款,从从而确保了进出口双方的合法权益。而确保了进出口双方的合法权益。l商业发票上的品名和信用证规定的品名均为：商业发票上的品名和信用证规定的品名均为：Canned Apples, 而提单上的品名为：而提单上的品名为：Canned goods。算不算单单不一致和单证不一。算不算单单不一致和单证不一致？致？l解析：解析：Canned Apples是苹果罐头，而是苹果罐头，而Canned goods是罐头。苹果罐头是具体名称，是罐头。苹果罐头是具体名称，而罐头是统称，并不矛盾，也不算单单不一致而罐头是统称，并不矛盾，也不算单单不一致和单证不一致。和单证不一致。lUCP6
30、00第第18条规定：条规定：“商业发票中的货商业发票中的货物、服务或行为的描述必须与信用证规定的内物、服务或行为的描述必须与信用证规定的内容一致容一致”。UCP600第第14条规定：条规定：“除商除商业发票之外，如果其他单据有关货物、服务或业发票之外，如果其他单据有关货物、服务或行为描述须明示，可使用统称，但不得与信用行为描述须明示，可使用统称，但不得与信用证中的描述相矛盾。证中的描述相矛盾。”l5）确立了）确立了“单据只要看来满足其功能需要单据只要看来满足其功能需要”的新要求。的新要求。l第第 14条条 f款规定款规定,“如果信用证要求提交的运如果信用证要求提交的运输单据、保险单据和商业发票
31、以外的单据，输单据、保险单据和商业发票以外的单据，未规定该单据由何人出具或单据的内容，未规定该单据由何人出具或单据的内容，只要所提交单据的内容看来满足其功能需只要所提交单据的内容看来满足其功能需要，银行将予以接受要，银行将予以接受”。l6）明确了单据的出单日期不得迟于信用证规定）明确了单据的出单日期不得迟于信用证规定的交单日期。的交单日期。l提单日期早于信用证的开证日期，银行是否可提单日期早于信用证的开证日期，银行是否可以接受？以接受？l答：提单早于信用证的开证日期，说明为开立答：提单早于信用证的开证日期，说明为开立信用证之前，先装运。这种提单只要各项要求信用证之前，先装运。这种提单只要各项要
32、求符合信用证的要求，而且又在规定的有效期内符合信用证的要求，而且又在规定的有效期内向银行交单议付，银行是应该接受的。向银行交单议付，银行是应该接受的。l第第 14条条 i款规定：款规定：“单据的出单日期可以早于信单据的出单日期可以早于信用证开立日期，但不得迟于信用证规定的交单用证开立日期，但不得迟于信用证规定的交单日期日期 ”。l7）明确了申请人与受益人的地址不必与）明确了申请人与受益人的地址不必与信用证或其它单据上的地址相同。信用证或其它单据上的地址相同。l14条条j款明确指出：款明确指出：“当受益人和申请人当受益人和申请人的地址显示在任何规定的单据上时，不的地址显示在任何规定的单据上时，不
33、必与信用证或其它单据中显示的地址相必与信用证或其它单据中显示的地址相同，但必须与信用证中述及的各自地址同，但必须与信用证中述及的各自地址处于同一国家内。处于同一国家内。”l又一次放宽了银行审单的标准，对又一次放宽了银行审单的标准，对于促成交易，避免不必要的纠纷将起到于促成交易，避免不必要的纠纷将起到积极的作用。积极的作用。l8）赋予了当事人放弃或寻求放弃单据不）赋予了当事人放弃或寻求放弃单据不符点的权利符点的权利 l在在UCP600的条款中，细化了拒付电中对的条款中，细化了拒付电中对单据处理的几种选择，其中包括一直以单据处理的几种选择，其中包括一直以来极具争议的条款：来极具争议的条款：“拒付后
34、，如果开拒付后，如果开证行收到申请人放弃不符点的通知，则证行收到申请人放弃不符点的通知，则可以释放单据。可以释放单据。” l4.转让信用证转让信用证 l转让信用证最大的变化在于转让信用证最大的变化在于UCP600中明确了第二受益人的交单必须经中明确了第二受益人的交单必须经过转让行。过转让行。l此外，此外，UCP600相比相比UCP500还有一还有一个重要的条款改变，旨在保护没有个重要的条款改变，旨在保护没有过错的第二受益人过错的第二受益人 。第七章第七章 信用证（下）信用证（下）第一节第一节 信用证的种类信用证的种类 l一、一、 跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证 lDocument
35、ary L/C and Clean L/C l二、不可撤销信用证二、不可撤销信用证l特征：特征： 1、有开证行确定的付款承诺。、有开证行确定的付款承诺。 (Definite Undertaking of Payment)l信用证承诺条款（Undertaking Clause)lWe (Issuing Bank) hereby undertake that draft (s) drawn and in compliance with the terms of the Credit shall be duly honoured on due presentation.l2、具有不可撤销性。Irre
36、vocabilityl案例：案例：l 公司向荷兰公司出口公司向荷兰公司出口200000SF皮革，在信用证装运条款皮革，在信用证装运条款中规定：中规定：“装运不得迟于装运不得迟于2007年年4月月30日，不许分批装运，目日，不许分批装运，目的港为鹿特丹。的港为鹿特丹。”公司于装运前几天收到公司信用证修改，公司于装运前几天收到公司信用证修改，要求要求“100000SF运至鹿特丹，运至鹿特丹，100000SF运至阿姆斯特丹，其他运至阿姆斯特丹，其他条款不变。条款不变。”公司于是联系了两条船各装公司于是联系了两条船各装100000SF皮革运至皮革运至鹿特丹和阿姆斯特丹。公司于次日交单议付。很遗憾，议付
37、鹿特丹和阿姆斯特丹。公司于次日交单议付。很遗憾，议付行未提出异议，寄单索汇。行未提出异议，寄单索汇。5天后，议付行收到开证行拒付电天后，议付行收到开证行拒付电文，称公司违反了不许分批装运条款。而公司和议付行却文，称公司违反了不许分批装运条款。而公司和议付行却反驳到：反驳到：“查你方查你方4月月24日信用证修改，已将不可分批装运条日信用证修改，已将不可分批装运条款改为款改为100000SF运至鹿特丹，运至鹿特丹，100000SF运至阿姆斯特丹，我方运至阿姆斯特丹，我方以以轮和轮和轮各装轮各装100000SF分运至鹿特丹和阿姆斯特丹，分运至鹿特丹和阿姆斯特丹，故无不符，望尽快付款。故无不符，望尽快
38、付款。”l两天后，开证行回电：两天后，开证行回电：“显然，你方误解了我方的改证意图。显然，你方误解了我方的改证意图。我方仅修改了目的港，并未修改不可分批条款，即两个目的港我方仅修改了目的港，并未修改不可分批条款，即两个目的港的货物用同一条船装运。故你方要求我方不能接受。的货物用同一条船装运。故你方要求我方不能接受。”l公司和议付行细查信用证，方知理解有误，因为鹿特丹和阿公司和议付行细查信用证，方知理解有误，因为鹿特丹和阿姆斯特丹在同一航线上，后悔不及，无奈只好接受退单。姆斯特丹在同一航线上，后悔不及，无奈只好接受退单。l三、保兑与不保兑信用证三、保兑与不保兑信用证 l（一）保兑信用证（一）保兑
39、信用证l概念概念:l一份信用证上除了有开证银行确定的付款一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，还有另一家银行确定的付款保证，保证外，还有另一家银行确定的付款保证，这样的信用证就是保兑信用证。这样的信用证就是保兑信用证。l特点特点:l有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。l l具体做法具体做法 :l（1）开证行在给通知行的信用证通知书中授权）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如：另一家银行（通知行）在信用证上加保。如： without adding your confirmationl adding your conf
40、irmationladding your confirmation, if requested by the Beneficiaryl（2）保兑行用加批注等方法，表明保证兑付或）保兑行用加批注等方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如：签字。例如： lThis credit is confirmed by us. We hereby added our confirmation to this credit. l（二）不保兑信用证（二）不保兑信用证lThis is merely an advice of credit iss
41、ued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. l特点特点:l只有开证行一重确定的付款责任只有开证行一重确定的付款责任 l 四、即期付款、延期付款、承兑四、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证及议付信用证lby payment at sight lby deferred payment at: lby acceptance of drafts at: lby negotiation l（一）即期付款（一）即期付款L/C Sight Payment L/Cl指受益人开立即期
42、汇票、或仅凭单指受益人开立即期汇票、或仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的据即可向指定银行提示请求付款的信用证。信用证。l 1.受益人提交合格单据后，开证行受益人提交合格单据后，开证行指定的付款银行必须对其付款；指定的付款银行必须对其付款；l2.付款行付款后无追索权。付款行付款后无追索权。 l（二 ） 迟 期二 ） 迟 期 / 延 期 付 款延 期 付 款 L / C Deferred Payment L/Cl 迟期付款信用证就是不要求迟期付款信用证就是不要求开立汇票的远期付款信用证。开立汇票的远期付款信用证。l特点：特点：l1.不开立汇票的远期不开立汇票的远期L/C。l2.受益人能否获得付款
43、取决于付款行受益人能否获得付款取决于付款行的信用。的信用。l3.受益人缺乏票据贴现等融资途径。受益人缺乏票据贴现等融资途径。lby deferred payment at days afterl延期付款方式的常用套语延期付款方式的常用套语lThis Credit is to expire on or before (date) at (1) place and is available with (2)issuing bank or advising/other bank (nominated bank) by (3)deferred payment at-lagainst (4) the b
44、eneficiarys draft (s) at (5) sight drawn on (6) land the documents detailed herein:l（1）交单地点（被指定银行所在的城市）交单地点（被指定银行所在的城市）l（2）with后面写后面写“开证行开证行”自行付款，或授权自行付款，或授权“通知行通知行/其他银行其他银行”作为被指定银行。作为被指定银行。l（3）确定付款到期日）确定付款到期日l（4）（）（5）（）（6）空着）空着l l（三）承兑信用证（三）承兑信用证 Acceptance L/Cl 是指开证行或付款行在收到符合是指开证行或付款行在收到符合信用证条款的单据
45、及远期汇票后予以信用证条款的单据及远期汇票后予以承兑，凭汇票到期时再行付款的信用承兑，凭汇票到期时再行付款的信用证。证。l1.承兑方式的常用套语承兑方式的常用套语lThis Credit is to expire on or before (date) at (1) place and is available with (2)issuing bank or advising/other bank (nominated bank) by (3) acceptance of draft (s) at 30 days sightl against (4) the beneficiarys draf
46、t (s) at (5) 30 days sight drawn on (6) nominated accepting bank land the documents detailed herein:l（4）承兑信用证必然要求远期汇票，应在）承兑信用证必然要求远期汇票，应在against前面加前面加。l（5）与第三条的承兑使用方式的期限相同。）与第三条的承兑使用方式的期限相同。l（6）汇票受票人是指定的承兑行。）汇票受票人是指定的承兑行。l2.承兑信用证的承诺条款承兑信用证的承诺条款lUndertaking ClauselWe hereby engage that draft (s) draw
47、n in conformity with the terms and conditions of this Credit will be duly accepted on presentation to drawee bank and duly honoured at maturity l根据贴现费用支付方式不同，银行根据贴现费用支付方式不同，银行承兑信用证又分为卖方远期和买方承兑信用证又分为卖方远期和买方远期信用证。远期信用证。l3. 真远期信用证真远期信用证/卖方远期信用证。卖方远期信用证。lSellers Usance L/Cl是指卖方承担远期汇票贴现利息的是指卖方承担远期汇票贴现利息的
48、信用证。信用证。l1）是对出口方的融资。）是对出口方的融资。l2）融资成本由出口方承担。）融资成本由出口方承担。l4.假远期假远期L/C/买方远期信用证买方远期信用证 l Buyers Usance L/Cl买卖合同规定信用证是即期的，但进口买卖合同规定信用证是即期的，但进口商为了融资方便，要求银行开立远期承商为了融资方便，要求银行开立远期承兑信用证，在取得银行承兑后将汇票贴兑信用证，在取得银行承兑后将汇票贴现。由于买卖合同是即期付款，进口方现。由于买卖合同是即期付款，进口方有即期付款的责任，所以银行承兑及贴有即期付款的责任，所以银行承兑及贴现汇票的费用应该由进口商负担，因而现汇票的费用应该由
49、进口商负担，因而称为买方远期信用证又称称为买方远期信用证又称“假远期信用假远期信用证证”。 假远期信用证假远期信用证 即期信用证即期信用证相同相同点点对卖方即期支付票面金额对卖方即期支付票面金额对卖方即期支付票面金额对卖方即期支付票面金额不不同同点点（1）开出远期信用证）开出远期信用证（2）须办理提示要求承）须办理提示要求承兑、承兑和贴现的程序兑、承兑和贴现的程序（3）贴现后，净款）贴现后，净款+买方买方支付的贴现息支付的贴现息=票面金额，票面金额，支付给卖方支付给卖方（4）贴现人即正当持票）贴现人即正当持票人对卖方已付款有追索权人对卖方已付款有追索权（5）买方在远期汇票到）买方在远期汇票到期
50、日付款期日付款（1）开出即期信用证）开出即期信用证（2）须办理提示要求付款、付款）须办理提示要求付款、付款的程序的程序（3）受票行即期支付票面金额给）受票行即期支付票面金额给卖方卖方（4）受票行对卖方已付款无追索）受票行对卖方已付款无追索权权（5）买方即期付款赎单）买方即期付款赎单l常见的假远期条款：常见的假远期条款：l1）“The usance drafts are payable on a sight-basis,discount charges and acceptance commission are for buyers account”l2） Draft at 90 days si