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1、室内儿童游乐场建设项目策划书目录目录一总论. - 4 -1.1 项目名称 . - 4 -1.2 建设地点 . - 4 -1.3 投资金额 . - 4 -1.4 儿童游乐场项目概况. - 4 -1.5 建设目标 . - 4 -二室内儿童游乐场行业项目背景 . - 5 -2.1 娱乐设施项目背景 . - 5 -2.2 游乐场儿童娱乐设施项目建设的必要性和可行性. - 6 -2.3 游乐场儿童娱乐设施产品市场分析. - 7 -三 市场分析. - 8 -3.1 市场调查 . - 8 -3.1.1 广州市内室内儿童游乐场供给现状（包括计划中）- 8 -3.1.2 分析 . - 8 -3.1.3 门票价格
2、调查 . - 9 -3.2 供给市场 . - 9 -3.3 需求市场 . - 10 -3.3.1 客源结构 . - 10 -3.4 市场预测 . - 11 -3.5 市场竞争状况 . - 11 -3.6 市场开发策略. - 11 -3.6.1 贝多 fun 室内儿童游乐场定价原则. - 12 -3.6.2 贝多 fun 项目定价方法 . - 12 -3.6.3 贝多 fun 定价建议 . - 12 -四、建设条件. - 13 -4.1 交通条件 . - 13 -4.3 场地装修条件. - 14 -五、总体规划. - 14 -5.1 总体功能分区框架 . - 14 -5.2 总体功能分区图 .
3、- 15 -5.3 项目核心区规划 . - 16 -5.4 总体概念设计 . - 17 -5.4.1 减少装修污染 . - 17 -5.4.2 共同参与规划 . - 17 -5.4.3 选材柔软自然 . - 17 -5.4.4 照明充足柔和 . - 18 -5.4.5 色调明亮活泼 . - 18 -5.4.6 随时重新摆设 . - 18 -5.4.7 提高安全系数 . - 18 -5.4.8 预留展示空间 . - 19 -5.5 项目选择原则 . - 19 - 1 -5.6 主要设备的来源. - 19 -六、节能、环保、安全分析 . - 22 -6.1 节能分析 . - 22 -6.2 噪声对
4、周围环境的影响及治理措施 . - 22 -6.3 消防、安全与卫生 . - 22 -6.3.1 消防系统 . - 22 -6.3.2 安全系统 . - 23 -6.2.3 卫生系统 . - 23 -七室内儿童游乐场项目组织机构和人力资源配置 .- 23 -7.1 游乐场项目组织机构 . - 23 -7.2 游乐场人力资源配置 . - 24 -7.2.1 上班班制 . - 24 -7.2.2 劳动定员数量及技能素质要求 . - 24 -7.2.3 职工工资福利 . - 25 -7.2.4 员工来源及招聘方案 . - 25 -7.2.4 员工培训计划 . - 25 -八项目实施进度安排 . - 2
5、6 -8.1 建设工期 . - 26 -8.2 项目实施进度安排. - 26 -8.3 项目实施进度表. - 26 -九、投资估算和资金筹措 . - 27 -9.1 经济分析 . - 27 - 2 -9.1.1 固定资产折旧估算表 . - 27 -9.1.2 生产总成本费用及经营成本计算. - 29 -9.1.3 流动资金估算表 . - 31 -9.1.4 营业收入与营业税金及附加估算表 .- 32 -9.2 财务分析 . - 33 -9.2.1 利润表 . - 33 -9.2.2 项目财务现金流量表 . - 36 -9.2.3 财务计划现金流量表 . - 39 -9.2.4 敏感性分析 .
6、- 42 -十评估结论. - 43 - 3 -一一总论总论1.11.1 项目名称项目名称貝多 FUN 室内儿童游乐场1.21.2 建设地点建设地点1.31.3 投资金额投资金额人民币：100 万1.41.4 儿童游乐场项目概况儿童游乐场项目概况 XX 广场楼高五层，总楼面面积达 57,534 平方米 (619,296 平方呎)，是位于长寿路地铁站上盖的综合商场。XX 广场与 XX 华庭紧密相连，加上广场备有充足车位，能够吸引附近高消费能力的居民光临购物， 为商户提供了固定的消费群。 广场集美食、 娱乐及购物於一身，其得天独厚的营商环境，可满足不同租户的需要。拟将室内儿童游乐场设置在三楼，使用面
7、积 200m2，可同时容纳 100 名儿童入园游玩，场内有手扶梯和观光电梯上到三楼。1.51.5 建设目标建设目标貝多 FUN 根据儿童特征设计，通过科学的立体组合形成一个集游乐、运动、益智、健身为一体的新一代儿童活动中心，讲儿童置身于一个惊险刺激、又安全放心的游乐环境，该设施有利于充分发挥- 4 -活力和想象力，在玩得开心的同时，身体又得到锻炼；有利于提升小朋友争强好胜、不甘落后、 勇于探险等心理素质，使孩子们更加健康快乐成长； 同时有利于培养儿童勇敢、 坚韧、 顽强的个性， 锻炼速度、力量、平衡、协调等素质，达到强身健体、健脑益智的作用。二二室内儿童游乐场行业项目背景室内儿童游乐场行业项目
8、背景2.12.1 娱乐设施项目背景娱乐设施项目背景 2008 年中国出生人口将近2000 万人， 中国独有的独生子女政策，让孩子成为家庭永久的中心， 孩子的健康与成长自然就是家家大人关注的重中之重！一切为了孩子！集教育、益智、健身、娱乐为一体的儿童游乐项目成为二十一世纪的投资热点。究其原因：1、社会原因（1）中国的消费水平的日益提高同事社会竞争日益激烈，新生代父母对培训下一代有非常强烈的消费意愿；（2）1-12 岁的儿童活动场所凤毛麟角，儿童游乐场所具备巨大的成长空间；（3）儿童乐园市场集中度底，现跨地域发展的垄断性企业稀少。2、市场需求（1 1）孩子开心）孩子开心好玩、好动是孩子的天性，孩子
9、最大的爱好是与同伴一起做各种- 5 -游戏，而游戏也是孩子在园一日生活的一部分，对于孩子来说，凡是自己做的开心、玩得痛快的游戏他们都很喜欢。 给孩子提供足够的活动空间，为孩子创设宽松、 自由的心理环境。让孩子在足够的空间游戏时玩得开心！（2 2）家长放心）家长放心不是一味的让孩子傻玩，而是通过科学的安排，辅以先进的玩教具， 使孩子在玩耍中积累科学常识， 学会发现问题， 寻找经验办法，进而解决问题的能力。给孩子一个自由和谐的空间，一个解决问题的思维方式，一个健康积极的心态，一个平和淡定的性格，一个受益终生的习惯！让家长不必为孩子的成长而烦恼。（3 3）投资省心）投资省心投资首先就是要安全， 尽量
10、降低投资风险， 其次要业务模式简单，管理方便快捷，儿童游乐园作为一个刚兴起的热门儿童室内游乐项目，不仅业务模式简单，而且管理方便快捷，所以这一具有游乐和教育双重功能的项目受到加倍关注和热烈追捧。2.22.2 游乐场儿童娱乐设施项目建设的必要性和可行性游乐场儿童娱乐设施项目建设的必要性和可行性有关专家认为，21 世纪，世界将进入一个休闲经济的时代，休闲、娱乐和旅游业掀起的经济大潮将席卷世界各地。预计，未来 10年国际游乐行业增长率为 5；中国游协预计，中国游乐行业在未来10 年的年增长率可达到 8%，游乐园娱乐在现代多种多样的娱乐方式- 6 -中所占的比重显著上升。随着社会的发展和时代的进步，群
11、众需要有高品位、高水准的，更加侧重于互动体验式的新型乐园， 尤其对于现代化主题乐园的期望值日趋高涨。而 XX 广场位于荔湾区老城区的中心地带，周边商业氛围成熟，配套完善，上下九为广州知名商业步行街，交通方便，坐拥地铁的方便，人流量密集。2.32.3 游乐场儿童娱乐设施产品市场分析游乐场儿童娱乐设施产品市场分析玩具是孩子的天使，孩子是父母的心肝宝贝。父母对自己孩子的投入是心甘情愿的，但由于各种原因，又不能完全满足孩子对玩具的占有欲望。同时，由于孩子的天性，对玩具喜新厌旧，一个几百元的玩具玩几天就不感兴趣了。而市场上层出不穷的高价玩具， 都是孩子永不满足的需求，这样促使了儿童玩具出租行业的萌芽和发
12、展。比如婴幼儿大都需要童车， 而中档童车价格大约在300500元之间，高档一点的在1 000 元左右，而一部质量较好的童车起码可以用三五年， 家庭购买的童车平均使用期为一年左右， 不买童车不行，买吧，用完后又很难处理， 而且又浪费。相似的用品不仅仅局限于童车，还有童床，学步车，儿童玩具，等等。如果开一间婴幼儿童玩具租赁中心，既给家庭减少费用，又给孩子带来更多的玩具，生意肯定兴隆。- 7 -三三 市场分析市场分析3.13.1 市场调查市场调查3.1.13.1.1 广州市内室内儿童游乐场供给现状（包括计划中）广州市内室内儿童游乐场供给现状（包括计划中）采用随机抽取方法，调查了以下几间游乐场：名称开
13、业时间海珠小区室内儿童游乐场吉之岛室内游乐场奇乐儿儿童主题公园小太阳儿童主题公园印象城儿童主题公园（规划中）3.1.23.1.2 分析分析总体上看来，广州市内的室内儿童游乐场（含计划中）呈以下特点：- 8 -面积投资额状况2005 年150m250 万良好2000 年300m600 万优秀2003 年200m300 万优秀2008 年150m250 万良好2012 年500m不详不详在客源市场方面，广州处于珠江三角洲，皆为中国人口最稠密，社会经济发展水平最高的地区， 有着巨大的区位和市场优势， 旅游业也相当发达，因此也有一定的比较优势。在开发时间上，吉之岛室内游乐场开发最早，奇乐儿也比较早，但
14、吉之岛制度更大，且设备上也更先进。在经营状态上， 吉之岛室内游乐场一枝独秀， 取得了一定的成绩；奇乐儿则次之，多年经营，成绩还是有的，而其他则收效一般。在开发规模和未来发展计划上，吉之岛的发展空间受到占地面积的限制，反而规划中的印象城主题公园则预计投资和占地都很大， 很值得重视。3.1.33.1.3 门票价格调查门票价格调查目前广州室内已经建成开业的室内游乐场的票价为： 吉之岛150/次，奇乐儿 100/次，海珠小区室内游乐场 60/次等。形成目前这种票价市场的原因是：1）投资规模大，产品新颖2）从客源市场方面来看，广州属于中国人口最稠密的地区，社会经济发展水平最高的地区，有着巨大的区位和市场
15、优势， 人均消费能力较高。3.23.2 供给市场供给市场广州地区目前大型的儿童游乐场有8 家， 供给远远不能满足需求。- 9 -3.33.3 需求市场需求市场广州在优生优育、子女成才、抵御风险、生殖健康、家庭致富、养老保障等六方面的计划生育有很大的奖励优惠政策。广州 2008 年户籍新生儿有 80184 人，创下 2000 年以来户籍人口出生最高纪录。其实从 2000 年到 2005 年期间，广州户籍人口出生率一直走低， “有一年出生还不到 6 万人”。不过，从 2006 年开始，人口出生率又出现上涨的趋势。“因为上世纪 80 年代是第三次生育高峰，在这个年代出生的婴儿，2000 年以来都逐批
16、踏入婚育年龄。到 2008 年创下 10年来户籍新生儿出生人数最高纪录， 但目前人口出生率仍能控制在千分之十的正常比例。 ”另外通过广州市计生局了解到，广州近年进入婚龄的人群维持在 8 万对左右，而且已婚未育夫妇有 15 万对，占已婚夫妇的 11，加上广州实施取消生育间隔等政策因素，生育潜力随时有可能释放。另外，广州属于中国人口最稠密的地区， 社会经济发展水平最高的地区，有着巨大的区位和市场优势，人均消费能力较高，人们可支配收入在逐年增多；随着黄金周和双休日的推行，人们的闲暇时间也在逐年增多，因此显然易见，广州本地市场需求旺盛，此项目发展前景良好，具有较大的潜力。3.3.13.3.1 客源结构
17、客源结构项目市场分级构成表项目市场分级构成表市场分级一级市场二级市场客源结构经常来此商场的顾客广州市内各幼儿园、小学- 10 -三级市场3.43.4 市场预测市场预测广州市外游客贝多贝多 funfun 室内儿童游乐场市场规模预测表室内儿童游乐场市场规模预测表建成后年第一年（8份（年）月-12 月）客源量（次）3.53.5 市场竞争状况市场竞争状况广州地区儿童玩乐产品所供给类型多样，分布密集，品味较高，空间组合良好，为本地区服务业的发展奠定了雄厚的资源基础。本地区现有儿童游玩页竞争比较激烈，但供给产品趋同，且主要竞争者集中在越秀区，天河区，但门票价格都很高，因此客流返回率一般，满意度也一般。就儿
18、童游乐场所而言，本地区的供给处于一个不太成熟的阶段，打造真正意义上的儿童游乐场是市场的迫切需要。3.63.6 市场开发策略市场开发策略现阶段适合采用产品开发策略和差异化营销策略。随着项目的成熟度的提高，未来的市场开发策略将面向广州整个区域， 实行市场渗透策略。在营销手段上，可采用灵活多样的方式。如与幼教机构建立长远1300030600306003060030600第二年第三年第四年第五年- 11 -合作关系， 特别是对于先期推广的幼教机构给予适当且长远的优惠措施，配合项目推广，降低项目的进入成本；或采用互联网，通过网站的团购、微博等扩散知名度；还有派发宣传单等形式。3.6.13.6.1 贝多贝
19、多 funfun 室内儿童游乐场定价原则室内儿童游乐场定价原则1)与目标顾客群的消费能力相适应原则2）与地区经济增长相适应原则3）知己知彼原则4）承载力原则5）搭售原则3.6.23.6.2 贝多贝多 funfun 项目定价方法项目定价方法价格也是市场理念的一个重要部分，它是顾客为产品或服务支付的代价，定价方法通常包括以下几种：1)超值定价2)公平定价3)渗透定价4)对等定价5)成本加成定价3.6.33.6.3 贝多贝多 funfun 定价建议定价建议根据前期市场调查报告及上述分析，建议贝多fun 室内儿童游乐场建成后的初期，在加强广告宣传营销，对贝多 fun 的形象品牌定位- 12 -的基础上
20、，采用以超值定价方法为主的、多层次、灵活的方法。综合各方面的因素，建议贝多fun 室内儿童游乐场相关收费项目定价如下：项目淘气堡儿童票淘气堡成人票四、建设条件四、建设条件4.14.1 交通条件交通条件XX 广场身处一个交通繁华的地标，交通便捷，而且人流密集。要到 XX 广场有三种交通方式：A、自驾，XX 广场内配有大型的室内停车场；B、交通：公交：3 路、6 路、15 路、55 路、61 路、74 路、82路、226 路、530 路、541 路；C、地铁：1 号线 E 出口价格10 元5 元项目亲子套票淘气堡月卡价格30 元100 元- 13 -4.24.2 能源供应条件能源供应条件（1） 供
21、水、 电情况： 由商场内部提供， 按照商场的收费标准缴费。同时坚持环保原则，节能，节水。（2）电讯等公用设施：需要安装电话线和网线，用来提供游乐场里面的通信和交流。由当地的邮电部门解决。4.34.3 场地装修条件场地装修条件在装修貝多 FUN 室内儿童游乐场期间， 我们需要缤纷的色彩，和安全的游玩环境。聘请雅美装饰设计工程公司， 承包游乐场的内部装修。五、总体规划五、总体规划5.15.1 总体功能分区框架总体功能分区框架拟建的儿童乐园场地主要划分为四大块，如下表：名称名称- 14 -项目特点项目特点游乐区淘气堡系列，内有大型波波池、滑滑梯、弹跳床等机动游戏系列益智区互动区附带益智类图书、玩具给
22、家长一个与孩子同乐的时间，给儿童创造发挥想象的空间，自由的涂鸦，并定期在室内外及周围进行展示，吸引行人来参观休息区5.25.2 总体功能分区图总体功能分区图给家长一个休息交流的空间设备预算表单位：元项目名称物品名称单价数量总额- 15 -室内招牌、户外LED广告装修设施家具、灯等其他设施淘气堡电动摇摆机器设备购置儿童书籍手工坊电脑红外线夜视监管理系统设视器备电话音响、影碟机等办公用品、表格办公用品印刷等1002台500020031001305个6502010200050本100个3台1000100060001800005001台5台1800002500750005000固定资产投资总额=装修设
23、施+设备购置+管理系统设备+办公用品 =80000+184500+9950+5000=2794505.35.3 项目核心区规划项目核心区规划淘气堡作为我们的主打项目，内有波波池，滑滑梯，椰子树等众多适合小孩玩乐的设备，具体划分可参考下图。- 16 -5.45.4 总体概念设计总体概念设计5.4.15.4.1 减少装修污染减少装修污染最简单可行的办法一是用材考究，二是控制用量，主要是控制木芯板和油漆的用量。那种为了追求豪华装修效果，全墙纸包装及满墙打家具的做法容易造成甲醛等污染物超标。5.4.25.4.2 共同参与规划共同参与规划通过平常与孩子们交流，了解其喜好与需求，并让孩子们共同参与设计。5
24、.4.35.4.3 选材柔软自然选材柔软自然由于儿童的活动力强， 所以在选材上， 宜以柔软、自然素材为佳，如地毯、原木、壁布或塑料等。这些耐用、容易修复、非高价的材料，可营造舒适的睡卧环境，也令家长没有安全上的忧虑。- 17 -5.4.45.4.4 照明充足柔和照明充足柔和合适且充足的照明，能让项目空间温暖、有安全感，有助于消除孩童的恐惧感。5.4.55.4.5 色调明亮活泼色调明亮活泼家具色调，最好以明亮、轻松、愉悦为选择方向，色泽上不妨多点对比色。5.4.65.4.6 随时重新摆设随时重新摆设设计巧妙的同时应该考虑到孩子们可随时重新调整摆设，空间属性应是多功能且具多变性的。家具不妨选择易移
25、动、组合性高的，方便他们随时重新调整空间，家具的颜色、图案或小摆设的变化，则有助于增加孩子想像的空间。5.4.75.4.7 提高安全系数提高安全系数安全性是设计时需考虑的重点之一。由于小朋友正处于活泼好动、好奇心强的阶段，容易发生意外，在设计时，需处处费心，如在窗户设护栏、家具时尽量避免棱角的出现，采用圆弧收边等。材料也应采用无毒的安全建材为佳。家具、建材应挑选耐用的、承受破坏力强的、使用率高的。- 18 -5.4.85.4.8 预留展示空间预留展示空间学龄前儿童喜欢在墙面随意涂鸦， 可以在其活动区域，如壁面上挂一块白板或软木塞板， 让孩子有一处可随性涂鸦、 自由张贴的天地。这样不会破坏整体空
26、间，又能激发孩子的创造力。孩子的美术作品或手工作品，也可利用展示板或在空间的一隅加个层板架放设， 既满足孩子的成就感，也达到了趣味展示。5.55.5 项目选择原则项目选择原则根据前期的考察，以满足目标市场为主，考虑盈利性、娱乐性、趣味性、创新性、竞争性等，结合市场需求，综合得出的结果，就是本项目贝多 fun 室内儿童游乐场具有一定的超前性， 具有较强的生命力和竞争力。5.65.6 主要设备的来源主要设备的来源游乐设备及生产厂家公司介绍广州欢乐岛康体设备有限公司是集研发、设计、生产、加工、销售服务为一体，属华南地区规模最大的大型综合玩具生产企业，产品远销全球五大洲，专为幼儿设备简介EPDM 橡胶
27、地垫是广州市内首批率先通过了国家标准健身器材室外健身器材的安全通用要求（GB19272-2003），经国家体育用品质量监督检验中心的质量检- 19 -园、住宅小区、会所、公园、商场、私人庭院或其他公共活动场所设计生产儿童游乐设施、全民健身器材、淘气堡、水上乐园等康体设施和游乐产品。坐落在广州市北郊，拥有自主兴建的占地面积 4 万 5 千平方米厂房，包括大型生产车间、全方位展示厅和质量检测实验室等。通过不断研发和引进国外先进技术、完善和改进工艺流程、严抓产品质量，生产的产品具有工艺独特，环保、不生锈，不褪色、抗老化等优点。童年之家玩具有限公司成立于测认证，并取得国体世纪体育用品质量认证中心认证（
28、 NSCC）证书。让孩子接触使用，我们放心、安心。淘气堡作为我们的主打项目，综1988 年， 总公司位于中国广州市， 合各方面的考虑，并参观了由该多年来先后创立了广州、北京、长沙等分属机构。经过多年的努力，现有现代化厂房和办公楼，达一万贰仟多平方米，生产流水线多条，是一家集研发、设计、公司负责设计的实地淘气堡，该公司的淘气堡符合我们的项目情况。该公司的实地淘气堡有：增城泰富广场，番禺区大润发等幼教机构。- 20 -生产、加工、销售服务于一体的综合大型玩具公司。专业为住宅小区、会所、公园、商场、幼儿园私人庭院或其他公共活动场所设计、生产儿童游乐设施、全民健身器材、淘气堡等康体设施和游乐产品。随着
29、市场经济的不断成熟与公司规模的拓展，也预示着广州童年之家玩具公司将稳步向“高、新、特”的产品结构迈进。以“高质量、高起点、守信誉、服务佳”为宗旨，销售与售后服务等方面为顾客提供有效的质量保证，产品远销北美、欧盟及东南亚等几十个国家和地区，赢得海内外客户的高度信赖和赞誉，并通过 ISO9001：2000 质量管理体系认证。- 21 -六、节能、环保、安全分析六、节能、环保、安全分析6.16.1 节能分析节能分析跟住时代的走向，我们必须支持环保，而且实施行动的支持。环保设施，不仅可以保护地球环境，而且排放的有毒物质比较少，可以减低对人体的伤害。 从游乐场的装修开始， 我们就要注重节能和环保。首先，
30、要求工程公司采用环保材料，例如：环保油漆、节能灯等等。再是，我们的主打产品淘气堡都是采用环保材料制造的。 我们的小卖部的冰箱和其他的电源，要求晚上是完全断电的，减少能源的消耗。6.26.2 噪声对周围环境的影响及治理措施噪声对周围环境的影响及治理措施为减少施工期运输车的噪声对附近居民的影响， 一方面工程承包商应尽量采用低噪声的机械和采取降噪声措施， 另一方面在夜间少开或不开噪声大的机械。6.36.3 消防、安全与卫生消防、安全与卫生6.3.16.3.1 消防系统消防系统本建设项目设置火灾报警系统， 当发现火灾异常现象时自动报警系统启动，警告人们火源的位置。使用火灾监测仪能够实现火灾的早期发现，
31、早报警、早灭火，减少火灾损失。当遇到大火灾的时候，应该安排顾客按照商场的防火安全通道， 快速离场。同时根据不同的消防对象选用不同的灭火剂，例如：灭火筒、水等进行灭火。- 22 -6.3.26.3.2 安全系统安全系统一个好的游乐场，不只需要有好的玩具，好是娱乐设施，还需要有一个安全放心的环境。游乐场内部会有3个管理员，看守着，以备儿童意外的发生。 另外， 场内的设施， 桌子， 椅子都是合成胶做成的，而且桌子椅子的台角是圆角设计， 防止小朋友不小心撞到而造成重大伤害。同时，游乐场的会有药箱，以备不时之用。6.2.36.2.3 卫生系统卫生系统作为一个儿童的世界，卫生是很重要的。而且小朋友的免疫力
32、比较低，必须提供一个干净的场所给他们放心地玩。 每天晚上结束营业后，就进行一次全面彻底的清洁和消毒。在游乐场内，有专门给小朋友洗手的洗手盘和洗手液， 让小朋友干干净净地玩，玩完干干净净开开心心地回家去。七七室内儿童游乐场项目组织机构和人力资源配置室内儿童游乐场项目组织机构和人力资源配置7.17.1 游乐场项目组织机构游乐场项目组织机构为了游乐场更好地经营与运行， 本项目的组织机构主要设立行政管理部门，采购部和技术与维修部门。1、行政管理部门。设立一名执行董事并兼任公司经理，主要负责日常生活经营决策和管理， 做出各种有力的决策和决定， 同时对室内游乐场的一切经营活动进行指挥、协调和控制。2、采购
33、部。设立一名采购专员，主要负责游乐场设施的采购计- 23 -划，并按计划完成采购任务。3、技术维修部门。设立一名技术维修师和 3 名管理人员，技术维修师主要负责游乐场日常生活设备和设施的现场调试、维修和保养，保障设备和设施的正常良好安全运行。 同时也需对每台游乐设备进行复检及定期维护，并保持与供应商技术支持部门的沟通、交流，及时获取最新信息。管理人员主要负责游乐场的卫生与管理， 保障场内人员正常游玩及安全问题。以上，若有新增人员，可向社会招聘并择优录取。7.27.2 游乐场人力资源配置游乐场人力资源配置人力资源配置包括体力、智力、知识力、创造力和技能等方面的能力。为了更好地运用“人力” ，需要
34、通过一定的途径,创造良好的环境,合理而充分地利用好人力资源配置，使其与物质资源有效结合 ,以产生最大社会效益和经济效益。7.2.17.2.1 上班班制上班班制游乐场虽拥有大量体育运动器械及活动场地， 但属于室内服务机构，因此实行单班制，正常的八小时工作制度。若有特殊情况，可按实际情况加班加点。7.2.27.2.2 劳动定员数量及技能素质要求劳动定员数量及技能素质要求游乐场完工后，需要人员6名。行政管理人员可在经营后的实际需要，提出增减人员的计划。- 24 -对于行政管理人员，要求素质较高，既有较强的行政管理能力、指导能力、专业技术，还要具有一定的沟通协调能力和公正公平的人格魅力；对于采购专员，
35、技术维修师和管理人员，除了有较强的业务能力外，还必须有吃苦耐劳的精神。7.2.37.2.3 职工工资福利职工工资福利按照中国法律、法规和有关人事制度，与职工签订能体现每个职工个人素质（职能和责任）的个别劳动合同。所有职工的薪酬应反应每个职工的职能、责任和工作表现，符合法律规定，并且在人才市场具有竞争性。可行性研究阶段，采用的人均月工资水平如下：行政管理人员平均 4000元/月；采购人员和技术维修人员平均 2500元/月；管理人员平均 2000元/月。4000*1+2500*2+2000*3，共计15000元/月7.2.47.2.4 员工来源及招聘方案员工来源及招聘方案本项目中，实行公开招聘制度
36、，主要行政人员面和其他人员面对全市进行招聘，如不能满足需要，可扩大招聘范围。招聘工作在该项目计划竣工时间前1个月开始，用1个月完成。7.2.47.2.4 员工培训计划员工培训计划对于管理人员和技术维修人员着重实施培训计划。由于本项目的所需客户面对的是儿童及家长， 管理人员则需对其礼仪及素质进行- 25 -培训，使得孩子们玩的更加开心，家长更加放心。而技术维修人员对其培训是为了更好对器械安装、调试、验收和维护维修，为了游乐场的正常经营奠定基础。八八项目实施进度安排项目实施进度安排8.18.1 建设工期建设工期本项目是小型的室内儿童游乐场， 单元装置不算太多，投资额较小。根据实际情况，本项目建设期
37、拟安排为2 个月。8.28.2 项目实施进度安排项目实施进度安排根据本项目的实施情况，安排的实施进度如下： 1、2012 年 3 月 开始项目的立项。 2、2012 年 4-5 月 进行施工前材料准备 3、2012 年 6-7 月中旬进行项目施工 4、2012 年 7 月底 工程结尾，竣工验收8.38.3 项目实施进度表项目实施进度表表如下：施工总进度计划表施工总进度计划表工程名称：貝多报表日期：2012 年 3 月至 7 月FUN室内儿童游乐场- 26 -序项目名称年月号34566月中6月下7月上7月中7月下月月月月上旬旬旬旬旬旬1立项和办手续2施工前材料准备3施工开工建设5工程竣工验收九、
38、投资估算和资金筹措九、投资估算和资金筹措9.19.1 经济分析经济分析9.1.19.1.1 固定资产折旧估算表固定资产折旧估算表9.1.1.1 固定资产投资估算范围本估算内容包括：设备购置费、安装费用、其他费用。- 27 -9.1.1.2 估算依据和方法本估算是根据设计专业提供的资料和供货方有关方面的资料进行编制。 设备购置费是根据设备供应商提供的资料和近期国内制造厂家的价格资料进行估计。 安装费用按照需按照设备购置费的一定比例估算。固定资产折旧估算表固定资产折旧估算表单位：元年份项序号目折旧率固定资产1279450.002345折旧费累计26547.53095.553095.57500530
39、95.53095.505013972.残值50252902199806.146711.净值1.00设备原值0.19.25752593615.40520.7525279450- 28 -.0026547.53095.553095.5折旧费750053095.53095.5050252902199806.146711.净值.25752593615.40520.7525固定资产采用分类折旧率计提折旧，设备的分类折旧率为19%，正常年份的折旧费为 53095.5 元。9.1.29.1.2 生产总成本费用及经营成本计算生产总成本费用及经营成本计算总成本估算表总成本估算表单位：万元年份项序号1(8月234
40、5目-12月)工资及福利费折旧费管理费1用手续费、水1.1电费、62.65185.31185.31185.31185.312.787.297.297.297.292.036.09- 29 -6.096.096.09办公费、电话费、维修费开办费（宣传费1000/月、培训费2000、办理工商登记、税务1.21500）租金0.7581.22454.61.22454.61.22454.61.22454.6总成本19.43经营成本16.7849.2949.2949.2949.29按会计制度中规定的成本要素计算单位产品制造成本,生产总成本费用, 经营成本。其他费用是管理费用、财务费用中扣除工资及福利费、折
41、旧费、摊销费、修理费、利息支出后的费用。经计算，经营- 30 -期间， 本项目中的手续费， 培训费， 办理工商登记、 税务的费用在2012年8月初支付，以后年份不用支付，因此，总成本费用为 237.83元,年经营成本213.94万元。9.1.39.1.3 流动资金估算表流动资金估算表流动资金估算表流动资金估算表单位：万元1（8最低周转周转年份天数次数0-12月）12.412.412.412.4流动资产应收账款现金流动负债应付账款流动资金流动资金增加额月23456060154.2666243.933.93 7.50 0.00 0.00 0.00- 31 -33332.808.228.228.22
42、8.221.46 4.22 4.22 4.22 4.220.33 1.00 1.00 1.00 1.000.33 1.00 1.00 1.00 1.0011.411.411.411.43333项目总投资为 39.37 元，固定资产投资为 27.94 万元，流动资金为 11.43 万元。根据同类企业的先进水平， 分项估算本项目的流动资金，达产达标后，本项目需要流动资金11.43 万元。项目的总投资=固定资产投资+流动资金=27.94+11.43=39.37 万元9.1.49.1.4 营业收入与营业税金及附加估算表营业收入与营业税金及附加估算表营业收入与营业税金及附加估算表营业收入与营业税金及附加
43、估算表单位：万元年份项目1 （8月-12月）2345合计营业收入37.100.100.100.100.438.320282828282营业税金及附加2.055.525.525.525.52 24.11城市维护建设税及教0.1育费附加营业税90.500.500.500.502.191.85.015.015.015.01 21.92- 32 -6营业税金及附加主要含城建税和教育费附加,各种税率如下:营业税率为5%； 城建税为增值税的7%； 教育费附加为增值税的3%； 通过预测， 根据各年营业额， 经营期间的营业收入共438.32万元，营业税金及附加共24.11万元。9.29.2 财务分析财务分析9
44、.2.19.2.1 利润表利润表利润分配按有关财务会计制度进行， 且假设在项目借款没有全部偿还的年份不进行向投资者支付利润等有关利润分配的业务。另外，在项目的结束年份， 项目的累计盈余资金及回收部分资金可全部按投资者的投资比例进行分配。通过预测， 该项目年营业收入估算值在正常年份为 100.28 万元。年销售税金及附加按国家有关规定计提缴税。 估计销售税金及附加在正常年份为 5.52 万元 （其中第一年的销售税金及附加为 2.05 万元） 。项目所得税税率为 25%。利润及利润分配表利润及利润分配表单位：万元序号项目合计1(8月-12月）- 33 -计算期23451营业收入438.32 37.
45、20100.2100.288100.2100.2882营业税金及附加24.112.055.525.525.525.523总成本费用237.83 19.4354.654.654.654.64补贴收入5利润总0.00额176.(1-2-3+4)6弥补以前年度亏损38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.160.007应纳所得额(4-5)176.38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.168所得税44.103.93 10.04 10.04 10.04 10.049净利润(5-8)132.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.12101期初未
46、分配利润0.00可供分配的利润132.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.121(9+10)- 34 -1提取法定盈余公0.002积金1偿还投资借款本3金1可供投资者分配0.004的利润(11-12)151提取任意盈余公应付优先股股利0.000.006积金171各投资方利润分应付普通股股利0.000.008配10.00未 分 配 利 润132.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.12176.38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.16息税折旧摊销前9(13-14-15-17)202息税前利润1利润(息税前利润200.+折旧+摊
47、销)27 18.37 45.47 45.47 45.47 45.47净利润=产品销售收入产品的变动成本产品的固定成本产品的- 35 -销售税金及附加净利润 =利润总额应交所得税 =176.3844.10=132.29 万元应交所得税=应纳所得额*所得税税率=176.38*25%=44.10 万元投资利润率=息税前利润/总投资额*100% =40.16/39.37*100%=102.02%9.2.29.2.2 项目财务现金流量表项目财务现金流量表项目财务现金流量表项目财务现金流量表单位：元序号项目合计01(8月-12月）1现 金流入1.1营 业收入1.2补 贴收入0.00451.15438.32
48、37.2037.20100.28100.28100.28100.28100.113.12812计算期345100.100.2288- 36 -1.3回 收固 定资 产余值1.4回 收流 动资金1.5其 他现 金流入2现 金流出2.1建 设投资2.2维 持运 营投资2.3流 动资金2.4经 营成本2.5增 值1.401.4011.4311.430.00277.4227.9462.354.8154.827.94 22.7627.9411 54.810.0011.43213.940.003.937.549.249.2949.216.78- 37 -9949.29税2.6营 业税 金及 附加3所 得税
49、 前净 现金 流量(1-2)4调 整所 得税5所 得税 后净 现金 流量税前指标：（1）财务内部收益率（FIRR） ：97%- 38 -24.112.055.525.525.525.52173.73-27.94 14.4437.9745.4745.47 58.3043.433.619.4911.3711.37 14.58130.30-27.94 10.8328.4834.1134.11 43.73（2）财务净现值：NPV=14.44*PVIF(15%,1)+37.97*PVIF(15%,2)+45.47*PVIF(15%,3)+45.47*PVIF(15%,4)+（58.30+1.4）*PVI
50、F(15%,5)-27.94 =114.08 万元（3）投资回收期：1+（37.97-14.44）/37.97=1.62 年税后指标：（1）财务内部收益率（FIRR） ：76%（2）财务净现值：NPV=10.83*PVIF(12%,1)+28.48*PVIF(12%,2)+34.11*PVIF(12%,3)+34.11*PVIF(12%,4)+（43.73+1.4）*PVIF(12%,5)-27.95=88.99 万元（3）投资回收期：1+(28.48-10.80)/28.48=1.62 年通过对财务内部收益率、财务净现值、投资回收期三项指标的税前和税后分析，可以看出财务内部收益率在税前后均达