《财务资金管理制度培训.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务资金管理制度培训.doc（9页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、财务资金管理制度培训2011年财务资金管理制度 培 训 财务与业务的关系 业 务 流 核 算 控 制 现 金 流 报关 租船订舱 THC等 内陆运输 分包 进港装船 向客户收款 收入成 本=毛利 报关费 海运费 THC等 成 内陆运费 本 港杂费 直装费 应收账款 收 入 毛 = 利 OUT OUT OUT OUT IN INOUT 资金顺畅 新一轮业务 1、物流企业，资金流出速度流入速度，占用大量的营运资金，现金为王； 2、现金流是企业的血脉;企业可百日无利，但不可一日断流; 3、核算与控制，保证经营活动的有效运作，毛利保证企业的存续。 财 务 管 理 体系图 互相影响 职 能 现金流管理
2、会计核算 信息系统 贯穿一体 风险控制 内 容 投资 筹资 理财 会计报表 分析报告 预算 监控 税控 稽核 审计 目 标 满足需求 保证安全 及时准确反映财务 状况和经营成果 合法合规 财税无风险 资 金 价 值 最 大 化 工作核心 团队建设 运作体系 财务收支计划、控制、核算、分析和考核 筹集资金 确保财产完整和增值 规避财务和法规风险 体系保证 运行体系 项目推进体系 制度框架 一、制 度 框 架 制度框架 总则 运行体系 （风险管控 贯穿其中) 组织 项目推进 体系 目标 资金管理满足集团发展资金需要，保证资金安全、高 效运作，保证流动性;核算及时、准确、科学，监管 到位，分析简洁适
3、用，合理避税；从而实现资金价值 最大化. 制度内容 子项目 具体内容 规范集团财务行为； 保证集团公司资金安全、有序、高效 运作，加强财务管理和经济核算; 依据新企业会计准则、会计法 等，结合集团实际情况，调研后提交, 作为公司基本管理制度之一报集团总 裁同意后实施。 适用于集团各控股公司及分公司；财 务管理部工作通过运行体系及项目体 系来实施，本制度对两个体系的目标、 组织、内容、运行进行阐述. 目的及依据 1.总则 适用及实施 制度内容 子项目 具体内容 会计法税法会计准则等法律法规； 本制度及费率单管理办法以及集团相关发文修改； 岗位职责及BU相关发文； 标准（部门内部）；SOP(跨部或
4、对外);培训资料(入 职培训教案、在职培训计划及教案); 规矩 2。运行体系 对象 人员分工考核异动表; 固定资产及低值易耗品台帐; ERP/U8系统优化。 日常控制、节点控制 控制 制度内容 子项目 具体内容 事业部组织形式 3.组织 二级单位组织形式 制度内容 子项目 具体内容 通过一定时期的团队建设合作，解决改善年度主要 工作或计划外、体系内存在的问题或缺失的要素， 以提高全体员工的对团队事务参与度及创新精神, 是衡量二级单位年度团队建设的一个手段。 目标 4.项目推 进体系 内容 运行 项目计划书,立项批复，过程跟踪（督办表)， 总结报告，评比结果 。 组织: 项目小组 形式：经理办公
5、会回顾，年度总结 不在大小，锻炼人才队伍，改善体系; 原则 绩效细则在年度横向考核中明确。 体系运行 。 二、 体系运行 财务运行体系图 职业素养是体系运行的基础 目 标 资金总 经理 运行原则 财务总经 理 资金管理 审计 财务管理 会计核算 财务监控 财务分析 税收监控 财务稽核 绩效考核 部门办公会 原则1.资金管理原则 集团资金池，对集团资金进行统筹安排、统一调配 基本 原则 匹配时间，平衡收支，根据公司设定资产负债率，开拓投融资渠道，建设银企 集团授信合作模式，降低融资成本,保证满足集团资金需求,保证资金流动性 采取必要措施防范资金短缺风险和汇率风险。 短期投资:企业理财主要方式，收
6、益单列，以弥补利息支出为目标。主要 是短期持有的股票和债券，原则上不鼓励此投资方式。短期盈余资金,可 资 金 管 理 投资 采用大额定存、协定存款、结构性存款等金融理财工具提高资金效益. 长期股权投资:按组织结构运行纲要的战略/结构/权限办理. 筹资 计划/ 日控 资本金筹资由股东会决定； 借款由资金总经理统筹安排，以银行贷款和年度综合授信为筹资主要渠道. 年计划:每年12月底各事业部把下一年的收入、支出、投资预算报批后执行，据此财 务部编制年度集团资金计划； 月计划：各公司财务经理每月度5日前编制资金计划,资金总经理汇总后与总裁协商 月度资金安排 周计划：财务经理每周编制周资金计划.盈缺由资
7、金总经理统一调配。 原则2.审计原则 各财务部指定专人负责内审，组成集团内审小组； 内审 审 计 资金总经理每年第三季度组织集团控股公司、分公司上年度进行内 审,内审范围为报表、帐务、资金等，保证帐务处理合法、准确、 清晰. 按公司章程和股东要求，每月3-4月委托有资质的会计师事务所审 外审： 计，报告提供给股东。 原则3。财务管理原则 会计核算:会计年度、记帐汇率、科目统一、报表统一、 调整与暂估、科目清理、档案管理、年度考核 基本原则： 建立健全内控制度 ？规范财务管理基础 和会计基础工作 ？如实反映企业财务 状况和经营成果， ？依法计算缴纳税收 ?股东财富最大化为 根本目标 财务监控:现
8、金管理、银行存款管理、应收帐款、存货、 固定资产、无形资产、应付帐款、所有者权益 财务分析:时间节点、分析内容、杜邦分析体系 税控：信息掌握、税收分析、优惠利用、纳税标准 内部稽核：凭证三级复核、报表审核、工作互查 LOGO 原则4.职业素养 不得借个人之便为他人提供便利或收取好处，对人对事一视同仁; A 坚持原则 严格按规章审核把关； ?不得与其它部门勾结，弄虚作假,骗取资金； B 诚实正直、公私分明 不得私自侵用或挪用公司资金，此为触反刑法行为，构成非法 侵占罪和挪用资金罪,5000元以上可立案，20000元以上处于 三年有期徒刑，一经发生，即移交司法机关按刑法处置； C 保守机密 对财务
9、档案、资料、工资等机密文件不得私自告知其它员工或提供外单位 ?确需提供需报财务总经理同意后方可进行，特殊情况报总裁同意; D 团结友爱 员工之间、上下级之间平时不得相互宴请、娱乐、赌博; ?事情、责任少推诿多担当； E 廉洁奉公 不得私自接受外部门、外单位的宴请； ?不得接受外单位的礼物、礼金等，不能退回的，上缴事务部。 运行形式 运行形式 1 办公会:2月一次，工作回顾、绩效反馈、案例分析 2 日常沟通:邮件、任务派发等 绩效 绩效考核 月绩效：工作量结合复杂程度、工作质量、态度（执行力），结合团队建设 和横向考核奖惩. 员工 年绩效：根据年终评级决定其部门评级年终奖（A 120 B 100 C 90% D 50% E 0%） 根据部门的利润指标、管理目标实现情况决定其事业部年终奖（20%50）月奖总和 X部门评级年终奖比例;集团横向考核在年度评比中明确（团队建设、优秀员工项目） 年度绩效： ？根据督办事项、管理目标、项目、一年中完成的事情决定管理 经理 费用结余的可提成比例; ？根据对应的盈利单目标(利润、货量）达成情况考核其净利提成； ?考核事故损失是否超标; ?年终评级A、B、C、D、E级,分别按(？+？+?）的（120%，100%，90%，50，0）； ？?结合集团横向考核(项目评比、团队建设），60分以下，按80%考核. Thank You 中国财经知识