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1、财会机构设置及财会人员岗位职责第二章 财会机构设置及财会人员岗位职责 第一条 公司财务部门的职能 （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。 （三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益. (四）厉行节约，合理使用资金。 (五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用. (六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 (七）完成公司交给的其他工作。 第二条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成
2、。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。 第三条 总会计师负责组织本公司的下列工作： (一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源,有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： （四)承办公司领导交办的其他工作. 第四条 会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定,记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚,按期报帐. （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖
3、掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料. （四)完成公司领导交付的其他工作。 第五条 出纳的主要工作职责是： （一)认真执行现金管理制度。 (二）严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金. （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四）严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作. (六）配合会计做好各种帐务处理。 (七）完成公司领导交付的其他工作。 第六条 审计的主要工作职责是: （一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 （二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 （五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 （六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施. (七）完成公司领导交付的其他工作。