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1、费用管理办法 第一条 为了规范公司费用开支行为，加强成本控制,减少不必要的日常费用开支，提高经济效益，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司各部门。 第三条 本办法所称费用是指日常费用开支。 日常费用开支是指公司因日常经营管理需要而发生的工资及附加费、差旅费、业务招待费、行政杂项费用、会议费、电信费、培训费、车辆使用费、广告费、装修费等。 日常费用开支以外的其它费用，公司另有明确规定的，从其规定；公司未作明确规定的，按国家有关法律、法规的规定执行。第四条 公司费用管理的基本原则是： 1、量入为出。公司根据收益水平和盈利能力控制和安排各项费用开支。 2、厉行节约。公司坚持勤俭办一切事业，严格控
2、制各项费用开支。 第五条 公司费用管理的基本方法是预算控制。通过预算,使公司费用开支服从和服务于公司经营目标.第二章 日常费用开支规定 第六条 工资费用 1、工资费用指发给员工的基本工资、工龄工资、各种补贴、奖金及按国家规定依据工资总额的一定比例提取的各种工资附加费。 2、工资费用的支出按公司的有关规定执行. 第七条 差旅费 （一）差旅费是指公司员工因公出差所支出的交通费、住宿费及各种补贴等费用。 1、公司副总经理及以下人员的差旅费依据日均限额开支、超支不补、节约奖励的原则予以报销。 2、以下三种情况采用实报实销制: 2-1、公司总经理境内出差费用实报实销。 2-2、会议主办单位统一安排食宿并
3、收取相关费用的会议; 23、经公司总经理批准的专项费用。 3、公司员工因公出差，乘坐交通工具不得超过下列标准： 项目职务飞机高铁火车轮船公司副总经理经济舱位二等座硬卧二等舱位一般工作人员经济舱位二等座硬卧三等舱位 4、出差住宿费日均最高限额及补贴标准如下，日均住宿费用开支超出限额部分,一律自负. 单位：人民币元 项目职务伙 食补 助 住 宿北京、上海、深圳省会城市一般地区公司副总经理80300250200一般工作人员80200180150 5、在北京、上海、深圳出差每人每日市内交通补助为100元；省会城市为80元;其他地区为50元.有车接送的,不予交通补助，出差半天不予伙食补助。 6、业务人员
4、确因工作需要，在外地开支的市内交通费超过补助标准,写明超过原因并经总经理特批，可以据实报销，但不再享受市内交通补助。 7、往、返机场的交通费用按实报销。 8、出差员工应制定周密计划，尽量压缩出差时间.住宿费节约部分的20奖励个人; 两人或两人以上同行，住宿费根据单人日均住宿费限额标准和出差人数计算限额费用，并计算与发票住宿费的差额和奖励。 9、出差员工报销住宿费无发票者（发票丢失及发票上未同时注明姓名、住宿起止日期的，视同无发票)按每人每天100元标准计发住宿补贴。 10、员工趁出差之便，事先经批准请事假就近回家办事的,其绕道的差旅费多开支部分一律由个人自理。11、出差期间的业务招待费应遵循“
5、第八条 业务招待费的有关规定，经本部门负责人同意后，方可报销,并对应每次业务招待费相应扣减当日伙食补贴20元。12、本市交通补贴，经部门主任确认确需前往市内办公，公司可派车;公司无派车的,乘坐公交车，本着节约的态度,公交费用实报实销，但每次最高报销10元.第八条 业务招待费 （一)业务招待费指因业务需要而发生的餐费、礼品费等。 （二)业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。确因业务需要发生业务招待费的，应坚持先申请后开支的原则,并按公司费用审批程序进行开支。 （三）公司根据业务需要可统一定制、采购礼品。礼品的种类、品牌、数量、单价等要求由办公室提出并编制预算,经总经理批准后交采购部统一
6、采购。库存礼品由办公室负责保管,领用时由所在部门提出申请,经部门经理批准后，由办公室核发。 (四)部门自行购买礼品的，购买和赠送过程须有两个以上经办人签字证明，方可到财务部办理报帐手续.在外地出差时需赠送礼品的,须事先请示总经理同意后才能开支。 自行购买的单项礼品的价格超过500元的,公司不予报销.第九条 行政杂项费用 （一）行政杂项费用包括办公费、水电费、租赁费、报刊费、印刷费、修理费等各项费用. （二)公司各项行政杂费经办公室审批、购买. （三)办公费用 1、办公费是日常工作消耗的文具用品、纸张、色带、墨盒等费用; 2、办公用品由办公室统一购置。凡办公室统一采购并为各部门备用的办公用品等，
7、由办公室根据年度预算按月编制采购计划。办公室应控制办公用品的实物库存量。 3、办公室要建立健全办公用品收发、领用、清查制度。 （四）报刊费 1、报刊费由办公室统一编制报刊订购预算，经总经理批准后开支； 2、员工因工作需要订购报刊、书籍的，应事先经总经理批准后方可开支。书籍用完后，要交办公室统一保管。 （五）印刷费 1、印刷费是公司印制各种交易单据、会计凭证、宣传用品、期刊、文件等的费用； 2、公司对外的印刷签约和印刷工作由办公室统一管理；（六） 修理费 1、修理费是公司对房屋、车辆等进行日常维护所发生的各项费用；2、各基地的修缮由各基地负责提出申请，总部修缮有办公室提出申请，经总经理审批通过后
8、执行； 3、修理工程结束后，办公室编制决算报告,并经使用部门确认，经总经理签字后交财务部审核入账。第十条 会议费 （一）会议费是指公司因业务需要召开会议所发生的场地租用费、资料费、与会人员的差旅费、食宿费等各项费用. （二）会议主办部门为各相关部门。各相关部门应事先编制会议预算，经总经理签署意见后，报资金财务部核准。预算经批准后,各相关部门在预算内借款、控制使用. 会议费用预算内容包括:会场租借费、交通费、车辆租借费、住宿费、餐费、公杂费及其他费用。 第十一条 电信费 (一）电信费是指因工作需要而发生的电话费、电话初装费、传真费、传呼台费、线路租用费等费用。 (二）公司各部门电话机、传真机的安
9、装由办公室统一办理。 （三）费用标准:1、 移动电话话费开支标准如下： 标准 职务实报实销（元/月)总经理200副总经理120总经理助理100部门主任100部门副主任80部门主任助理50 1-1、业务部门确因工作需要，全年超过限额的，经公司总经理特批，可以据实报销。 12、各层级的补贴额度如上表，公司统筹统付时按上表执行,节约归公,超额部分自理。原有已经享受补贴、且额度高于上述标准的，保持不变。新增加的，按照上表标准执行。 （四）各部门带长途功能的电话、传真设备应指定专人负责，严格控制使用。如发现异常应立即与办公室取得联系，必要时可到电信部门打单查对。 第十二条 培训费 （一）培训费是指公司为
10、提高员工素质或开展业务等需要支出的与培训有关的费用。 （二)培训部门应预先编制详细的培训计划及预算，经办公室、财务部批准，报总经理审批后，方可举办或参加。培训主办部门应将支出控制在预算内。 （三）员工经批准参加外单位举办的培训活动发生的培训费据实报销，其中，住宿费按照培训通知执行，交通费依照出差标准执行，但不享受有关补助。第十三条 车船使用费(一）车船使用费是指车辆使用过程中的汽油费、过路过桥费及停车费等有关费用。车船使用费实报实销。此费用为所有权归公司的车辆发生的费用。（二）公车私用补贴相关内容，按照其他相关文件。 第十四条 装修费 (一）公司的装修工作由办公室负责，办公室根据公司需要提出申请，由办公室编制预算，由第三方审核后,报分管总经理批准后实施。 （二）装修工作完成后，由办公室验收.预算金额在5万元（含5万元）以上的，必须聘请有关部门（单位）出具工程决算书；装修如超出预算，办公室需书面说明原因，报总经理批准. 第十五条 备用金 （一）备用金是员工因工作需要向公司资金财务部的借款，资金财务部按照“计划审批、预算控制”的原则进行管理. (二）员工因公出差、接待客户、购买物品等可借支备用金.业务完成后或出差回来后必须在一周内报销并清还备用金. （三）资金财务部将每季通报备用金拖欠情况,并送达本人。