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1、苏州斯迪维企业管理咨询有限公司会计出纳工作流程文件编号：XXX修订状态：A/01。目的为了加强和完善货币资金使用的监督和管理,加速资金的周转,提高资金利润率,保证资金安全,制定制度、明确职责。2.适用范围适用于出纳工作岗位。3。流程、职责和关键控制点流 程职 责关键控制点相关文件/记录开 始F粤电实业财务【2003】2号F穗电实业财务【2003】11号审核原始凭证F部门领导F公司领导F财务经理F原始凭证由经办人、证明人签字后,根据权限范围分送部门经理或公司领导审核签字批准,送财务部经理审核无误后签章传递给会计人员。制作收/付款凭证F会计会计人员根据原始凭证编制收/付款凭证,送财务部经理审核无误
2、后传递给出纳。F付款凭证F收款凭证收/付款出纳F出纳员按现金业务发生的先后顺序,对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收,在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。每月5日通知相关人员签凭证,10日前签完上月凭证.记 账F出纳F会计F出纳员根据收/付款后的收/付款凭证逐笔序时登记现金日记账,每月终了应清点库存现金,根据登记的现金日记账结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符，如果不符,必须及时查明原因并报告财务部经理；F会计人员根据财务部经理已经审核以及已收/付款的收/付款凭证定期登记明细账、总账F现金日记账F明细账、总账核 对F出纳F会计F月份终了，出纳员根据现金日记账编制现金日结账交会计人员,现金日记账的余额必须与“现金总账科目的余额核对相符。现金日记账明细账、总账检 查F会计财务部经理定期对现金日记账、明细账、总账进行检查；F每月10日前出纳需打印现金盘点表、余额调节表、银行日记账、现金日记账、现金对账情况、资金头寸表。F现金盘点表F余额调节表银行日记账现金日记账现金对账情 况F资金头寸表结 束生效日期：2015年第 2 页 共 2 页