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1、东莞市 2011企业内部控制案例分析考试试卷类型：限时测试试卷考试时间： 150 分钟一、单项选择题（本类题共20 小题，每小题 2 分，共 40分。每小题备先答案中，只有一个符合题意的正确答案。 ）1 下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（D）A 总经理办公会B 战略委员会C 董事会D 股东（大）会2 企业编制财务报告，应当重点关注会主政策和（D）A 会计计量B 会计准则C 会计方法D 会计估计3 企业与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行（A）A 尽职调查B 可行性研究C 人员交流D 资源分析4 企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（C）A 快速反应机制危险警报应急预案应急
2、演练5 为促进企业长期稳定发展，企业在打造品牌时，应当作为核心的是（C）企业团队企业产业链主业辅业7 注册会计师应当对（ ）的有效性发表审计意见全面内部控制公司层面内部控制业务层面内部控制财务报告担保企业应当建立（） ，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他有关事项。担保事项明细账担保事项台账担保事项登记簿担保事项总账通常所说的“三重一大”是指（）重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理
3、 - - - - - - - 第 1 页，共 5 页 - - - - - - - - - 重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是（）信息汇总功能信息共享功能信息分析功能操作日志功能企业对筹资方案进行审批时，重点应当关注的是（）筹资的规模筹资的成本筹资用途的可行性和相应的偿债能力股权筹资和债务筹资的结构下列机构中，应当对内部控制评价报告的真实性负责的是（ ）股东会董事会监事会总经理办公会（ ）或分管会计工作的负责人应当在财务分析和利用工作中发挥主导作用。董事长总经理总会计师
4、财务主任企业应当定期召开财务分析会议，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平，在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是（ ）董事长总经理财务负责人总会计师或分管会计工作的负责人重大担保业务，应当报经批准的机构是（A）董事会或类似权力机构审计委员会战略委员会股东会工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应当编制（）竣工决算竣工结算交付使用财产清单竣工决算审计报告对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应当由（）进行研究论证，在此基础上形成预算草案报董事会。战略委员会总经理办公会股东会企业预算管理委员会名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载
5、- - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 5 页 - - - - - - - - - 为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件，下列文件中反映企业内部权限配置的文件是（）组织结构图业务流程图岗（职）位说明书权限指引内部报告指标体系的设计应当与（A）相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善。全面预算管理发展战略经营管理财务管理下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是（）需求部门财务部门具有请购权的部门总经理二、多项选择题（本类题共小题，每小题分，共分。每小题
6、备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。）在工程项目招标过程中，评标委员会成员应当包括（ ）企业代表职工代表政府代表有关技术方面的专家有关经济方面的专家企业应当建立内部报告保密制度，制度中应当明确的内容包括（ ）保密内容保密措施保密协议传递范围密级程度企业按照（ ）的程序，编制年度全面预算。上下结合左右平衡分组编制逐级汇总企业应当积极培育具有自身特色的企业文化，企业特色文化的内容包括（）以规模扩张为先导的成长路径体现企业特色的企业愿景积极向上的企业价值观诚实守信的经营理念履行社会责任和开拓创新的企业精神团队协作和风险防范意识企业批准下达的预算应当保持稳定，不得随意调整， 下列选项中，
7、导致预算执行发生重大名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 5 页 - - - - - - - - - 差异才能调整预算的因素有（ ）不可抗力企业战略调整市场环境发生重大变化国家政策发生重大变化员工工资增加按照规范要求“三重一大”必须实行集体决策，下列属于集体决策的有（ ）董事会决策总经理办公会决策董事长决策股东会决策联签制度决策会议企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，遵循（ BCD）的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式
8、选聘优秀人才。以能为先以德为先德才兼备公开、公平、公正、财务报告流程由（ ）所组成。财务报告编制流程财务报告对外提供流程财务报告分析利用流程财务报告审计流程内部控制评价应当遵循重要性原则，应当重点关注的内容有（ ）重要业务单位重要业务人员重大业务事项保密事项高风险领域下列各项中属于企业控制手段类指引的有（）组织架构合同管理全面预算社会责任三、判断题（本类题共小题，每小题分，共分，你认为正确的用“”表示，错误的用“”表示。 ）注册会计师可以将内部控制审计与财务报表审计整合进行，也可以单独进行内部控制审计。 （对）无论是生产企业，还是商品流通企业，存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点清查、
9、销售处置等是其共有的环节。（对 ）企业应当促进文化建设在内部下层级的有效沟通，加强企业的文化的宣传贯彻，确保下层员工遵守（ 错）研究成果的开发应当一步到位，开发成功即大规模投入生产，迅速占领市场。（错）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 5 页 - - - - - - - - - 监事会对董事会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。（错）为降低成本，提高竞争力，企业应当将核心业务实施外包。（错）企业应当按照单项资产建立固定资产明细账，详细记录
10、各项固定资产的来源、验收、 使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容。（ 错）核心部分力是指能为企业带来相对于部分对手存在竞争优势的能力。（错 ）根据内部控制要求，结合国家法律法规、其他企业信息化进展情况等因素制定信息系统建设整体规划。 （错）对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员应当拒绝办理。（对）企业应当加强对产品质量的检验，严禁未经检验合格的产品流入市场，损害公众的利益。（对 ）注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露
11、。（对）对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。（对）企业应当在工程项目立项、正式施工后，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。（ 错）企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过短期融资等方式获取资金，资金出现短期闲置的， 在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购买国债等多种方式，提高资金效益。 （对）企业发货部门应当对销售合同进行审核，并组织发货（错）对于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，由企业根据规范要求自行确定。（对）企业应当根据业务性质、重要性程度、 涉密情况等确定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的授权使用制度。（对）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。（对）企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过长期借款等方式获取资金。（错）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 5 页 - - - - - - - - -