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1、制度文件专卖店标准财务管理2003年 月 日起生效文件号编制审核批准版 次1日期2002.11日期日期共 页第 页1 目的及适用范围1.1 为使中联与专卖店合作发展财务策略以达成双方的业务目标，特制定本制度文件。1.2 本制度文件适用于中联所有的专卖店。1.3 本制度文件中联公司市场部拟定，公司总经理最终审定，其解释权及修改权属中联市场部。1.4 本制度文件从2003年 月 日起执行。2 原则2.1 使用现有的财务及商业信息，分析商务财务业绩2.2 识别不足之处提高现有业绩2.3 通过保持良好的内部控制降低经营风险3 财务管理程序3.1 专卖店财务主管负责于每月底前编制专卖店财务三表：资产负债
2、表、损益表、现金流量表，并将财务三表相关内容汇总为中联专卖店月度财务快报，并编制月度进销存快报于次月5日前报中联市场部3.2 专卖店财务主管负责每月定期组织相关人员借助财务报表对照经营目标回顾经营业绩：3.2.1 比较不同期间销售收入/收益和负债要素变动比率和差异绝对值3.2.2 用历史数据进行业绩评估，判断是否处于上升或下降趋势3.2.3 从别的来源或从同行业或具有相同经营项目的其他部门，采集其他现有的数据，以此为参照评估经营业绩或当期营业结果3.3 在专卖店经理主持下，财务主管通过上述分析找出存在的差距及原因，并制定下一步行动计划，并于次月5日前将行动计划报中联市场部3.4 专卖店经理负责
3、行动计划的实施，并根据实施过程中的实际情况进行相应调整4 相关文件与记录4.1 中联专卖店月度财务快报4.2 行动计划4.3 月度进销存快报中联专卖店月度财务快报专卖店名称： 联系电话：报送时间： 年 月 日单位：元顺序号项目名称本月数顺序号项目名称本月数1商品销售收入18货币资金2减：销售折扣与折让19应收票据3商品销售收入净额20应收帐款4减：商品销售成本21预收帐款5 经营费用22其他应收款6 商品销售税金及附加23固定资产净值7商品销售利润24短期借款8主营业务利润25应付票据9加：其他业务利润26预收帐款10减：管理费用27其他应付款11 财务费用28应付工资12 汇兑损失29应付福利费13营业利润30未交税金14加：投资收益31未付利润15 营业外收入32预提费用16减：营业外支出33实收资本17利润总额34未分配利润补充资料：1本月购入配件金额3累计购入配件金额2本月销售配件金额4累计销售配件金额其中分销金额：其中分销金额：其中零售金额：其中零售金额：5本月未库存金额审核：制表：月度进销存快报专卖店名称： 联系电话：报送时间： 年 月 日序号配件编码初期库存当期进货当期销售月末库存审核：制表：行动计划专卖店名称： 联系电话：报送时间： 年 月 日针对的主要问题措 施负责人计划完成时间需中联配合的事项：审核：制表：