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1、名称餐厅会计作业文件编号:大 纲一、餐厅会计的职责二、餐厅金库帐目说明三、餐厅零用金请款程序四、餐券管理五、餐厅会计作业内容六、发票管理七、伪钞的辨认及处理八、其他一、 职责：1、重点工作为计算帐目及登录资料，餐厅帐目作业须实在不虚假， 随时帐目清楚，以备餐厅经理查核。2、当日发生帐目须当日冲销，不可产生呆帐。3、严守职业道德，不可他人外泄餐厅任何资料。餐厅会计职责：1.金库安全，帐目清楚2.经理室的整洁3.员工工时的核对，请款，考勤卡的准备4.会计组相关物品的准备：零钞、发票、当期玩具，文具5.支援营运：柜台人员的训练与机会教育 带动员工士气 收银员的管理，柜台的现金安全与产品漏失 与内场员
2、工的沟通，做品质的最后检查 处理顾客抱怨二、餐厅金库现金及有价证券帐目说明：A、收银准备金：此笔由餐厅准备供应前线使用之原始零钞A、 及兑换零钱之备用金。每个钱盘人民币370元，可根据各餐厅收银机之多少，调整“原始零钞”之份数（建议份数=收银机*1.5-2）。“原始零钞”人民币370元建议明细如下：50元1张、10元19张、5元20张、1元20张、0.5元20张B、零用金：此款项乃供餐厅临时性购物支付用，须由干部向店长提出申请,填写请款单,经餐厅经理或当班资深经理核准后方可使用。 C、员工福利金：餐厅出售废纸板之金额，列入员工福利金，支出时只限于餐厅全体员工福利之考量，且须经餐厅经理核准后方可
3、支付。D、营业额：餐厅销售收入，金额与电脑销售报表之现金收入一致；每天由餐厅会计存入子公司指定银行帐户。E、制服费：新进人员制服押金，由餐厅会计代收，并交于子公司出纳处，员工离职时凭收据至子公司财务组出纳处退制服费。F、零钱柜：用于补充收银备用金，零钞不足时可供兑换：金额 ￥2500￥5000元不等，根据餐厅营业收入的多少等因素核定；G、餐券：餐厅出售或用于进行商圈拜访、客诉处理使用的有价证券，由餐厅经理以签呈形式至子公司财务处领取，餐厅会计保管并登记使用情况。三、餐厅零用金请款程序：1、零用金使用注意事项：A、餐厅经理权限内所购置应急的文具、五金等支出B、当班资深经理C、金额不得超过￥100
4、元（一次）2、零用金动用者：经餐厅理、当班资深经理、餐厅会计3、零用金核准流程表：会计值班经理电话通知餐厅经理核准使用四、餐券管理： 餐券乃为一种有价证券，管理极为重要，其出入亦可当为现金出入一般，以下说明规范：1、餐券 VIP（贵宾券）、单项产品券等 2、餐券统一由子公司发放与销售； 3、餐券回收后由收银台一律撕角并统一交回餐厅会计处理，定期交子公司出纳作业；4、餐厅收银员收到餐券时需先核对是否背面有盖公司之餐券章，若无盖子公司之餐券章，此餐券无效；5、餐厅会计须登记回收之餐券（类别、号码）并核对数量五、作业内容一）、早班餐厅会计工作事项1、每日工作事项：A、每日上班时须核对营业日报，记录表
5、，结帐清单；B、向公司营运报营业状况日报表；C、准备“原始零钞”； D、每周交缴分公司财会组之报告：营业记录表、营业日报表、结帐清单附上作废收银条及下线条、员工餐统计表、成品用量日报、销售日报及收银机销售日报表；E、核对作废金额及作废收银条；F、清点昨日之营业额（10：00以前存入银行或由指定银行至餐厅收款及缴款至百货公司）；G、零钞之兑换（一般情况由餐厅会计负责兑换，如需大批零钞等特殊情况则由子公司财会组出纳统一兑换）；H、盘点金库（收银备用金、零用金、员工福利金、营业额、餐券）；I、前线零钞兑换，收银条，收银机印油或色带，收银机使用情况及补充；J、零用金支出之管理；K、发票之开立；L、随时
6、支援营业现场；2、平时注意事项：A、每月25日向子公司财会组报销餐厅杂项支出，餐厅主管审核汇总表后，由分公司财会组核对请款金额与发票之金额是否相符，其金额是否合理，若符合规定则予以拨补，对不符规定之报销单据，应将金额扣除后，予以拨补；B、餐厅及公司规定事项，公告均须经由餐厅经理签字后方可公布与存档；C、送交分公司之报表及签收单、调拨单均需餐厅经理签名后方可送至分公司；D、例假日之零钞事先备妥，若有困难，可以请分公司出纳人员协助。每周于开会时须将会议记录记载至会议记录本上；E、零钞之准备及收银条之存量须掌控稳定，不可断货；3、每月月初须注意事项 每月一日12：00以前应缴至分公司之资料如下：（须
7、经餐厅经理签名）成品销售月报 成品用量月报 员工餐饮月统计表 营业状况月报 计时人员工时、工资统计表4、每月月底须注意事项A、填写并核对整月份之营业状况记录表，福利金帐册，零用金报销汇总表；B、核对作废发票明细表，明细表应于将发票送缴公司时一并附上；C、填写零用金请款明细表，与现金帐薄核对无误后，经由餐厅经理签核后，向分公司报销请款；D、每月25日前将文具申购单交至分公司管理。二）、晚班餐厅会计工作事项1、交接班时盘点金库（零用金、员工福利金、早班营业额）2、准备收银员上线之原始零钞，下线清点收银现金3、零钱分类及前线零钞兑换，收银条、收银机印油及色带、4、收银机之店单使用状况掌握及补充5、随
8、时支援营业现场6、于24：00之前，将员工餐、餐券及成品损耗之种类、数量资料输入前台POS机7、完成当日营业记录表8、每日各线清帐数量输入电脑档案，并列印收银机销售日报表9、整理当日营业额及盘点金库无误后须再由晚班值班经理复盘签字10、设定金库门锁及核对当天出勤情况与班表是否有差异，若有差异，即印出差异明细，由晚班资深经理查明原因后，会计输入其差异原因11、填写当日营业记录表，作废发票明细表（收银条），收银误差统计表，促销统计表及营运状况记录表，并将营运状况记录表入电脑传至公司12、保险柜关上后，必须将密码号拧乱。13、完成早班餐厅会计交代之工作事项六、发票管理1、餐厅出售产品以打收银条为主要
9、凭证，发票为辅，故发票使用较少，每日开出之票额应低于营业额；2、发票之开立需由餐厅会计执行；3、发票使用完后由餐厅会计至子公司财务处领取，领取时子公司财务人员应审核餐厅每月使用发票之金额是否合理；4、有关作废收银条之作业如下：A、作废应立即请经干部签认方可生效B、收银员于下线时，作废金额应和作废收银条相符C、收银条作废之金额应列入餐厅管理要项D、作废收银条须随结帐单，定期送交子公司财会组七、伪钞辨认处理1、利用仪器检验2、利用人工肉眼鉴别：纸质、颜色 、手感 、印刷品质 、图案及字体、暗记、水印八、其他：新进人员证件管理新进人员交缴证件如下：身份证影印一份、暂住证、学历证明、照片两张、健康证。餐厅会计须将帐号及身份证上详细资料如：出生年月日；身份证号码；户籍所在地；籍贯输入电脑档案。生效日期页 次9/9页 序A表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸