《2022年2022年会计综合模拟实训答案doc资料 .pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年2022年会计综合模拟实训答案doc资料 .pdf（9页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流业务 1：借：银行存款工商银行700000 贷：短期借款工商银行700000 业务 2：借：其他应收款吴韧2000 贷：库存现金2000 业务 3：借：库存现金6000 贷：银行存款工商银行6000 业务 4：借：管理费用办公费267.5 贷：库存现金267.5 业务 5：借：销售费用广告费30000 贷：银行存款工商银行30000 业务 6：借：管理费用业务招待费3200 贷：库存现金3200 业务 7：借：应交税费应交增值税（未交税费）349400 应交城建税24458 应交教育费附加10482 贷：银行存款工商银行384340 业
2、务 8：借：营业外支出捐赠支出50000 贷：银行存款工商银行50000 业务 9：借：管理费用差旅费1340 库存现金660 贷：其他应收款吴韧2000 业务 10：借：其它货币资金银行汇票存款64330 贷：银行存款 工商银行64330 业务 11：借：财务费用手续费1.50 贷：银行存款 工商银行1.50 业务 12：借：应付账款上海钢铁制造有限公司268000 贷：银行存款 工商银行268000 业务 13：借：财务费用手续费15.50 贷：银行存款 工商银行15.50 业务 14：借：材料采购圆钢88687.20 应交税费 应交增值税（进项税额）14632.80 贷：预付账款长江钢铁
3、集团有限公司103320 业务 15：借：材料采购M23 轴承71720 应交税费 应交增值税（进项税额）11840 贷：其它货币资金银行汇票存款83560 业务 16：借：材料采购圆钢158100 应交税费 应交增值税（进项税额）26877 贷：应付账款宏达集团184977 业务 17：借：材料采购润滑油350 应交税费 应交增值税（进项税额）59.50 贷：银行存款工商银行409.50 业务 18：借：材料采购包装箱27300 应交税费 应交增值税（进项税额）4641 贷：银行存款工商银行31941 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - -
4、- - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 9 页 - - - - - - - - - 此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流业务 19：借：材料采购劳保鞋1738 耐热手套81 应交税费 应交增值税（进项税额）309.23 贷：银行存款 工商银行2128.23 业务 20：借：材料采购煤55510 应交税费 应交增值税（进项税额）8820 贷：银行存款 工商银行64330 业务 21：借：银行存款工商银行600000 贷：主营业务收入刻模铣床102000 应交税费 应交增值税（销项税额）702000 业务 22：借：预收账款山西机电制
5、造有限公司301860 贷：主营业务收入普通机床258000 应交税费 应交增值税（销项税额）43860 业务 23：借：预收账款山西机电制造有限公司16140 贷：银行存款 工商银行16140 业务 24：借：财务费用手续费5.50 贷：银行存款 工商银行5.50 业务 25：借：银行存款工商银行4440 贷：其它货币资金银行汇票存款4440 业务 26：借：应付账款山西鸿运轴承销售有限公司140166 应交税费 应交增值税（进项税额）-20366 贷：材料采购M23 轴承119800 业务 27：借：生产成本基本生产成本铸造车间（普通车床）14750 贷：原材料 原料及主要材料（生铁）11
6、500 燃料（焦炭）2350 燃料（煤）900 业务 28：借：生产成本基本生产成本 铸造车间（普通车床）22500 基本生产成本 铸造车间（刻模铣床）16539.01 贷：原材料 原料及主要材料（圆钢）39000 辅助材料（润滑油）39.01 业务 29：借：生产成本基本生产成本 装配车间（普通车床）417620.05 基本生产成本 装配车间（刻模铣床）68236.04 贷：原材料 外购半成品（ N60 电机）115200 外购半成品（ AOB电机）91000 外购半成品（ M23 轴承）77000 外购半成品（ D18 轴承）48300 外购半成品（标准件）12505 辅助材料（润滑油）3
7、51.09 辅助材料（油漆）10000 周转材料 专用工具103500 周转材料 包装箱28000 业务 30：借：生产成本辅助生产成本 机修车间3392.03 贷：原材料 外购半成品（标准件）1025 辅助材料（润滑油）117.03 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 9 页 - - - - - - - - - 此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流周转材料 专用工具225 业务 31：借：无形资产商标权24000 贷：银行存款工商银行2
8、4000 业务 32：借：固定资产运输设备236500 应交税费 应交增值税（进项税额）36550 贷：银行存款工商银行273050 业务 33：借：管理费用财产保险费6504 贷：银行存款工商银行6504 业务 34：借：固定资产清理70296 累计折旧 机器设备16704 贷：固定资产机器设备87000 业务 35：借：固定资产清理2000 贷：银行存款交通银行2000 业务 36：借：银行存款交通银行57915 贷：固定资产清理49500 应交税费 应交增值税（销项税额）8415 业务 37：借：营业外支出处置固定资产净损失22796 贷：固定资产清理22796 业务 38：借：固定资产
9、清理31512 累计折旧 机器设备7488 贷：固定资产机器设备39000 业务 39：借：银行存款工商银行38610 贷：固定资产清理33000 应交税费 应交增值税（销项税额）5610 业务 40：借：固定资产清理1488 贷：营业外收入处置固定资产净收益1488 业务 41：借：应收账款广州市翰林机电有限公司754650 贷：主营业务收入普通机床645000 应交税费 应交增值税（销项税额）109650 业务 42：借：销售费用运费2790 应交税费 应交增值税（进项税额）210 贷：银行存款 工商银行3000 业务 43：借：财务费用手续费5.50 贷：银行存款工商银行5.50 业务
10、44：借：银行存款工商银行8400 贷：其他业务收入租金收入8400 业务 45：借：银行存款工商银行754650 贷：应收账款广州市翰林机电有限公司754650 业务 46：借：银行存款工商银行234000 贷：应收账款 济南东方电子有限公司234000 业务 47：借：应付职工薪酬工资263550.30 贷：应交税费应交个人所得税424.78 银行存款 工商银行236270.92 其他应收款 社会保险个人部分26854.60 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页
11、，共 9 页 - - - - - - - - - 此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流业务 48：借：社会保险费84212.73 其他应收款 社会保险个人部分26854.60 贷：银行存款工商银行111067.33 业务 49：借：应付职工薪酬工会经费5271.01 贷：银行存款工商银行5271.01 业务 50：借：在建工程锅炉改造工程8000 贷：银行存款工商银行8000 业务 51：借：库存现金260 贷：营业外收入罚款260 业务 52： 借：银行存款 工商银行311.85 交通银行3.53 贷：财务费用 利息收入315.38 业务 53： 借：管理费用 其他10
12、08 贷：银行存款 工商银行1008 业务 54： 借：制造费用650 贷：周转材料 劳动保护用品 劳保鞋600 劳动保护用品 耐热手套50 业务 55： 借：制造费用809 贷：周转材料 劳动保护用品 工作服359 劳动保护用品 劳保鞋300 劳动保护用品 耐热手套150 业务 56： 借：生产成本 辅助生产成本1200 贷：周转材料 专用工具900 劳动保护用品 劳保鞋300 业务 57：借：制造费用750 贷：周转材料 专用工具300 劳动保护用品 劳保鞋450 业务 58：借：交易性金融资产股票投资 刚玉股票24000 投资收益50 贷：其他货币资金存出投资款24050 业务 59：借
13、：银行存款工商银行77170.69 贷：应收票据北京市天鸿机电公司78900 财务费用 票据贴现1729.31 业务 60：借：坏账准备35000 贷：应收账款北京市花杨贸易有限公司35000 业务 61：借：管理费用电话费6272.80 贷：银行存款工商银行6272.80 业务 62：借：银行存款工商银行450000 坏账准备31450 营业外支出 债务重组损失147550 贷：应收账款 山西机电制造有限公司629000 业务 63：借：管理费用财产保险费50000 贷：银行存款工商银行50000 业务 64：借：管理费用办公费107.7 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - -
14、 - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 9 页 - - - - - - - - - 此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流贷：周转材料 劳动保护用品（工作服）107.7 业务 65：借：销售费用包装费4000 贷：周转材料 包装箱4000 业务 66：借：银行存款工商银行12004.20 贷：其他业务收入销售材料10260 应交税费 应交增值税（销项税额）1744.20 业务 67：借：其他业务成本销售材料9000 贷：原材料 原料及主要材料（圆钢）9000 业务 68：借：生产成本辅助生产成本
15、（机修车间）6000 贷：原材料 原料及主要材料（圆钢）6000 业务 69：借：生产成本辅助生产成本（机修车间）9200 贷：银行存款工商银行9200 业务 70：借：应付职工薪酬职工教育经费825 贷：库存现金825 业务 71：借：应付职工薪酬非货币性福利30450 贷：银行存款工商银行30450 业务 72：借：其他业务成本4800 制造费用 铸造车间31258 制造费用 机加工车间27824 制造费用 装配车间22112 生产成本 辅助生产成本（机修车间）6912 管理费用 折旧费65967.28 贷：投资性房地产累计折旧4800 累计折旧 房屋及建筑物70400 机器设备31384
16、 生产用工具9833.60 运输设备24508 电子设备18073.68 业务 73：借：制造费用铸造车间17721.60 制造费用 机加工车间14846.40 制造费用 装配车间16196 生产成本 辅助生产成本（机修车间）1000 管理费用 折旧费3236 应交税费 应交增值税（已交税金）9010 贷：银行存款 工商银行62010 业务 74：借：制造费用铸造车间1260 制造费用 机加工车间882 制造费用 装配车间630 生产成本 辅助生产成本（机修车间）420 管理费用 折旧费2415 应交税费 应交增值税（已交税金）728.91 贷：银行存款 工商银行6335.91 业务 75：借
17、：原材料原料及主要材料（圆钢）237000 材料成本差异 原料及主要材料10140 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 9 页 - - - - - - - - - 此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流贷：材料采购 圆钢247140 业务 76：借：原材料 外购半成品（轴承M23） 70000 材料成本差异 外购半成品2000 贷：材料采购 轴承 M23 72000 业务 77：借：原材料辅助材料（润滑油）390.10 贷：材料采购润滑油3
18、50 材料成本差异 辅助材料40.10 业务 78：借：周转材料包装箱28000 贷：材料采购包装箱27300 材料成本差异 周转材料700 业务 79：借：周转材料劳动保护品（劳保鞋）1650 劳动保护品（耐热手套）75 材料成本差异 周转材料94 贷：材料采购劳动保护品（劳保鞋）1738 劳动保护品（耐热手套）81 业务 80：借：原材料燃料（煤）50400 材料成本差异 燃料5600 贷：材料采购 煤56000 业务 81：借：生产成本基本生产成本 铸造车间（普通机床）铸造车间（刻模铣床）基本生产成本 机加工车间（普通机床）机加工车间（刻模铣床）基本生产成本 装配车间（普通机床）装配车间
19、（刻模铣床）辅助生产成本 机修车间制造费用 铸造车间机加工车间装配车间管理费用 其他业务成本贷：材料成本差异原料及主要材料燃料辅助材料业务 82：借：生产成本基本生产成本 铸造车间（普通车床）44815.05 基本生产成本 铸造车间（刻模铣床）19206.66 生产成本 基本生产成本 机加工车间（普通车床）77898.64 基本生产成本 机加工车间（刻模铣床）16117.26 生产成本 基本生产成本 装配车间（普通车床）45831.15 基本生产成本 装配车间（刻模铣床）30554.23 制造费用 铸造车间13191.62 机加工车间16289.19 装配车间12023.87 生产成本 辅助生
20、产成本 机修车间18558.99 管理费用 职工薪酬81211.54 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 9 页 - - - - - - - - - 此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流贷：应付职工薪酬工资255108.3 工会经费5102.17 非货币性福利30450 职工教育经费825 社会保险费84212.73 业务 83：借：制造费用铸造车间机加工车间装配车间管理费用 维修费贷：生产成本 辅助生产成本 机修车间业务 84：借：生产
21、成本基本生产成本 铸造车间（普通车床）基本生产成本 铸造车间（刻模铣床）生产成本 基本生产成本 机加工车间（普通车床）基本生产成本 机加工车间（刻模铣床）生产成本 基本生产成本 装配车间（普通车床）基本生产成本 装配车间（刻模铣床）贷：制造费用铸造车间机加工车间装配车间业务 86：借：库存商品普通车床刻模铣床贷：生产成本 基本生产成本 铸造车间（普通车床）基本生产成本 铸造车间（刻模铣床）生产成本 基本生产成本 机加工车间（普通车床）基本生产成本 机加工车间（刻模铣床）生产成本 基本生产成本 装配车间（普通车床）基本生产成本 装配车间（刻模铣床）业务 87：借：主营业务成本普通车床刻模铣床贷：
22、库存商品 普通车床刻模铣床业务 88：借：短期借款工商银行500000 财务费用 利息支出847.22 贷：银行存款 工商银行500847.22 业务 89：借：待处理财产损溢贷：周转材料 包装箱800 应交税费 应交增值税（进项税额转出）131.78 材料成本差异包装箱业务 90：借：管理费用无形资产摊销贷：累计摊销业务 91：借：财务费用利息支出27600 在建工程 厂房建筑工程1570.83 贷：应付利息29170.83 业务 92：借：管理费用盘亏损失名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - -
23、- - - - - 第 7 页，共 9 页 - - - - - - - - - 此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流贷：待处理财产损溢业务 93：借：资产减值损失3000 贷：无形资产减值损失3000 业务 94：借：资产减值损失贷：坏账准备业务 95：借：交易性金融资产8500 贷：公允价值变动损益8500 业务 96：借：应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费未交增值税业务 97：借：管理费用税费10264.80 贷：应交税费 应交房产税7168 应交土地使用税2692 应交车船税404.80 业务 98：借：营业税金及附加贷：应交税费 应交营业税业务 99
24、：借：营业税金及附加贷：应交税费 应交城市维护建设税应交教育费附加应交地方教育费附加业务 100：借：管理费用税费761.34 贷：应交税费 应交印花税761.34 业务 101：借：应收股利4000 贷：投资收益4000 业务 102：借：主营业务收入普通车床刻模铣床其他业务收入投资收益公允价值变动损益营业外收入贷：本年利润业务 103：借：本年利润贷：主营业务成本普通车床刻模铣床其他业务成本营业税金及附加管理费用销售费用财务费用资产减值损失营业外支出业务 104：借：所得税费用贷：应交税费 应交企业所得税递延所得税资产递延所得税负债名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - -
25、- - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 9 页 - - - - - - - - - 此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流业务 105：借：本年利润贷：所得税费用业务 106：借：本年利润贷：利润分配 未分配利润业务 107：借：利润分配提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股利贷：盈余公积 法定盈余公积任意盈余公积应付股利业务 108：借：利润分配未分配利润贷：利润分配 提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股利名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 9 页 - - - - - - - - -