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1、泓域咨询/路由器生产加工项目预算报告路由器生产加工项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析现在国内的市场之中，主要的路由器品牌就只有TP-LINK，小米，腾达和华为，而在这些知名的路由器品牌之中，TP-LINK的知名度又是最高的一个，在今年年初的时候，就有相关的机构调查过路由器市场的一些数据，这些数据之中就包括了对路由器市场占有率的调查，在这一项调查的数据中显示TP-LINK在整个路由器市场之中占到了百分之二十多份额，当之无愧成为了路由市场之中绝对的霸主。小米在前几年开始做路由器之中，很多人小米的路由器会对行业行业巨头TP-LINK造成极大的冲击和伤害，主要原因就是因为小米
2、的东西颜值一直以来都很高，这很符合当下年轻人的审美观，除此之外，加上小米自己的电脑等一些终端设备，都增加了大家选购小米路由器的可能性。TP-LINK在和小米路由器的市场之中，毫无悬念的赢得胜利，虽然小米的路由器占尽了颜值和产品线的优势，可是TP-LINK作为行业的巨头，具有雄厚的群众基础，这一点对于TP-LINK来说是一个先天的优势。路由器路由器是连接因特网中各局域网、广域网的网络通讯关键设备。路由器类似于互联多个网络或网段的枢纽，它能将不同网络或网段之间的数据信息进行“翻译”，以使它们能够相互“读懂”对方的数据，从而构成一个更大的网络。网络管理员通过配置路由器从而实现网络流量的分配，实现网络
3、通信。路由器的处理速度是网络通信的主要瓶颈之一，其稳定性与可靠性直接影响网络互连的质量。根据IDC历年发布数据显示，全球企业和服务提供商路由器整体市场收入呈逐年上升趋势。2018年全球企业和服务提供商路由器整体市场收入为155亿美元，比2017年增长1.8%。其中APeJ增长13.6%，中东和非洲增长长9.2%，美国是全球最大的市场，但2018年收入下降11.1%，西欧全年增长4.9%。2019年一季度，全球企业和服务提供商（SP）路由器市场总收入同比增长8.2%，达到36亿美元。主要的服务提供商细分市场占收入的75.3%，增长7.1%，企业细分市场增长11.9%。根据IDC发布数据显示，全球
4、企业和服务提供商（SP）路由器市场竞争方面，2018年思科服务提供商和企业路由器综合收入2018年四季度同比增长17.9%，但全年下降2.7%，使思科在2018年的份额达到38.8%；2018年四季度华为的企业和服务提供商路由器综合收入同比增长35.1%，全年增长22.5%，使华为在2018年的市场份额达到28.7%；2018年四季度Juniper路由器收入同比减少12.7%，使得Juniper的全年服务提供商路由市场份额为14.7%，低于2017年的18.0%。2018年的无线路由器市场竞争非常激烈。正赶上三大运营商继续宽带提速，200M宽带成为起步套餐。网速的提升，让双千兆无线路由器迎来升
5、级潮。2018年，常年霸占无线路由器市场关注比例半壁江山的TP-LINK，其市场关注比例跌落至22%，关注度近乎腰斩。TP-LINK虽然在2018年也推出不少新品，尤其是造型非常新颖，但市场反响并不强烈。腾达和华为借助这波换机潮，关注比例分别上升至14.1%和14%，几乎不分上下。腾达和华为已经和TP-LINK的市场关注比例相差不到10%，追赶势头非常猛烈。腾达在2018年在中低端继续推出AC系列产品，对TP-LINK擅长的100-300元内市场产生持续冲击。同时，腾达还推出了MW系列产品，主打高覆盖的分布式路由，发力中高端市场。华为则在2018年连续推出无线路由器新品，尤其是华为路由Q2市场
6、反响热烈，在中高端市场吸引了大量用户。在中低端市场，则由WS5200、荣耀路由Pro、荣耀路由X2、WS5100等产品针对不同用户需求，全方位覆盖各个消费水平的用户。在2018年中国无线路由器市场用户关注TOP10机型中，华为路由Q2以3.7%的关注比例排名第一；腾达AC11以3.5%的关注比例排名第二，和第一名相比仅有0.2%的差距。前两名的排名，也展现出了品牌关注度排名的微小差距；TP-LINK有三款产品进榜，但依旧是老旧型号，并无新品进榜；飞鱼星VW1200和腾达W15E这两款企业级无线路由器能够进榜，让人非常惊讶。也从侧面说明了目前小微企业其实对企业级无线路由器的需求十分强烈。价格方面
7、，2018年100元以下的无线路由器产品受欢迎度锐减，关注比例为18.94%，已经不足两成。100-150元的关注比例为17.99%，对100元以下产品大有赶超之势；500元-1000元和1000元以上的价格区间也有20%以上的关注度，这一点令人意想不到。这样的数据表明，高端无线路由器在国内市场的关注比例进一步增长，人们更愿意为好WiFi花钱了。无线路由器实现了消费升级，WiFi又好又快才能够令用户满意。二、预算编制说明本预算报告是xxx公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一
8、致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司一直秉承“坚持原创，追求领先”的经营理念，不断创造令客户惊喜的产品和服务。本公司奉行“客户至上，质量保障”的服务宗旨，树立“一切为客户着想” 的经营理念，以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。 公司经过多年的不懈努力，产品销售网络遍布全国各省、市、自治区；完整的产品系列和精益求精的品质使企业的市场占有率不断提高，除国内市场外，
9、公司还具有强大稳固的国外市场网络；项目承办单位一贯遵循“以质量求生存，以科技求发展，以管理求效率，以服务求信誉”的质量方针，努力生产高质量的产品，以优质的服务奉献社会。公司已拥有ISO/TS16949质量管理体系以及ISO14001环境管理体系，以及ERP生产管理系统，并具有国际先进的自动化生产线及实验测试设备。公司高度重视技术人才的培养和优秀人才的引进，已形成一支多领域、高水平、稳定性强、实战经验丰富的研发管理团队。公司团队始终立足自主技术创新，整合公司市场采购部门、营销部门的资源，将供应市场的知识和经验结合到研发过程，及时响应市场和客户的需求，打造公司研发队伍的核心竞争优势。强有力的人才队
10、伍对公司持续稳健发展具有重大的支持作用。公司建立完整的质量控制体系，贯穿于公司采购、研发、生产、仓储、销售等各环节，并制定了产品开发控制程序、产品审核程序、产品检测控制程序、等质量控制制度。（二）公司经济指标分析2018年xxx投资公司实现营业收入24672.52万元，同比增长9.99%（2241.32万元）。其中，主营业务收入为20993.33万元，占营业总收入的85.09%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入5181.236908.316414.866168.1324672.522主营业务收入4408.605878.135458.275248.3
11、320993.332.1路由器(A)1454.841939.781801.231731.956927.802.2路由器(B)1013.981351.971255.401207.124828.472.3路由器(C)749.46999.28927.91892.223568.872.4路由器(D)529.03705.38654.99629.802519.202.5路由器(E)352.69470.25436.66419.871679.472.6路由器(F)220.43293.91272.91262.421049.672.7路由器(.)88.17117.56109.17104.97419.873其他业务
12、收入772.631030.17956.59919.803679.19根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额5285.58万元，较2017年同期相比增长637.79万元，增长率13.72%；实现净利润3964.18万元，较2017年同期相比增长680.88万元，增长率20.74%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元24672.52完成主营业务收入万元20993.33主营业务收入占比85.09%营业收入增长率（同比）9.99%营业收入增长量（同比）万元2241.32利润总额万元5285.58利润总额增长率13.72%利润总额增长量万元637.79净利润万元3964.18净利润
13、增长率20.74%净利润增长量万元680.88投资利润率60.76%投资回报率45.57%财务内部收益率29.66%企业总资产万元17655.10流动资产总额占比万元25.37%流动资产总额万元4478.90资产负债率33.58%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存
14、在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析路由器路由器是连接因特网中各局域网、广域网的网络通讯关键设备。路由器类似于互联多个网络或网段的枢纽，它能将不同网络或网段之间的数据信息进行“翻译”，以使它们能够相互“读懂”对方的数据，从而构成一个更大的网络。网络管理员通过配置路由器从而实现网络流量的分配，实现网络通信。路由器的处理速度是网络通信的主要瓶颈之一，其稳定性与可
15、靠性直接影响网络互连的质量。路由器路由器是连接因特网中各局域网、广域网的网络通讯关键设备。路由器类似于互联多个网络或网段的枢纽，它能将不同网络或网段之间的数据信息进行“翻译”，以使它们能够相互“读懂”对方的数据，从而构成一个更大的网络。网络管理员通过配置路由器从而实现网络流量的分配，实现网络通信。路由器的处理速度是网络通信的主要瓶颈之一，其稳定性与可靠性直接影响网络互连的质量。在大型企业和网络公司管理的大规模网络中，存在很多作为网络构成要素的路由器。根据网络内所处位置的不同，这些路由器可以分为核心路由器、汇聚路由器和接入路由器。全球企业级路由器市场的主要参与企业为思科、华为、新华三、Telda
16、t和Juniper，根据IDC统计的数据（2017Q1-2017Q4），上述5家企业在全球企业级路由器市场的合计市场份额为85.0%。国内企业级路由器市场的主要参与企业为华为、新华三、思科、迈普技术和星网锐捷，根据IDC统计的数据（2017Q1-2017Q4），上述5家企业在国内企业级路由器市场的合计市场份额为92.3%。中国运营商路由器市场快速增长的动力，主要来自于中国移动的移动互联网业务爆发式增长所带动的IP骨干承载网的大规模扩容，以及中国电信将会在CN1和CN2两张全国IP骨干网的基础之上，打造第三张全国IP骨干网络，主要用于数据中心之间的节点互联，面向未来提供云服务。2017年全球企业
17、和服务提供商（SP）路由器市场整体市场规模为152亿美元，比2016年增长4.0%。其中2017Q4达到40亿美元，同比增长2.4%。按照市场细分，2017全年服务提供商路由器市场增长了5.7%，企业路由器件市场增长了1.1%。据预测，未来三年全球及中国路由器市场规模将继续呈稳步增长趋势，到2020年全球路由器市场规模预计达到230亿美元，年均复合增长率约为4%。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、
18、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资7673.23(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3005.222737.84190.457673.231.1工程费用万元3005.222737.8416767.571.1.1建筑工程费用万元3005.223005.2227.97%1.1.2设备购置及安装费万元2737.842737.8425.48%1.2工程建设其他费用万元1930.171930.1717.97%1.2.1无形资产万元911.61911.611.3预备费万元1018.561018.561.3.1
19、基本预备费万元571.88571.881.3.2涨价预备费万元446.68446.682建设期利息万元3固定资产投资现值万元7673.237673.23（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3070.36万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元16767.578078.9812374.1616767.5716767.5716767.571.1应收账款万元5030.272012.113521.195030.275030.275030.271.2存货万元7545.413018.165281.787545.417545.417545.411.2.1原
20、辅材料万元2263.62905.451584.542263.622263.622263.621.2.2燃料动力万元113.1845.2779.23113.18113.18113.181.2.3在产品万元3470.891388.362429.623470.893470.893470.891.2.4产成品万元1697.72679.091188.401697.721697.721697.721.3现金万元4191.891676.762934.324191.894191.894191.892流动负债万元13697.215478.889588.0513697.2113697.2113697.212.1应
21、付账款万元13697.215478.889588.0513697.2113697.2113697.213流动资金万元3070.361228.142149.253070.363070.363070.364铺底流动资金万元1023.44409.38716.421023.441023.441023.44（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算10743.59万元，其中：固定资产投资7673.23万元，占项目总投资的71.42%；流动资金3070.36万元，占项目总投资的28.58%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3005.22万元，占项目总投资的27.
22、97%；设备购置费2737.84万元，占项目总投资的25.48%；其它投资1930.17万元，占项目总投资的17.97%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=7673.23+3070.36=10743.59（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元10743.59140.01%140.01%100.00%2项目建设投资万元7673.23100.00%100.00%71.42%2.1工程费用万元5743.0674.85%74.85%53.46%2.1.1建筑工程费万元3005.2239.16%39.16%27.97%2.1.2设
23、备购置及安装费万元2737.8435.68%35.68%25.48%2.2工程建设其他费用万元911.6111.88%11.88%8.49%2.2.1无形资产万元911.6111.88%11.88%8.49%2.3预备费万元1018.5613.27%13.27%9.48%2.3.1基本预备费万元571.887.45%7.45%5.32%2.3.2涨价预备费万元446.685.82%5.82%4.16%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元7673.23100.00%100.00%71.42%5建设期间费用万元6流动资金万元3070.3640.01%40.01%28.58%7铺底流动资金万元10
24、23.4513.34%13.34%9.53%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入10249.60万元，总成本9320.31万元，利润总额7777.70万元，净利润5833.27万元，增值税327.43万元，税金及附加146.79万元，所得税1944.42万元；第二年负荷70.00%,计划收入17936.80万元，总成本14504.83万元，利润总额14144.75万元，净利润10608.56万元，增值税573.00万元，税金及附加176.25万元，所得税3536.19万元；第三年生产负荷100%，计划收入25624.00万元，总成本19689.34万元，利润总额5
25、934.66万元，净利润4450.99万元，增值税818.57万元，税金及附加205.72万元，所得税1483.66万元。（一）营业收入估算该“路由器生产加工项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑路由器行业设备相对价格变化，假设当年路由器设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入25624.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=818.57万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元10249.6017936.8025624.0025624.0025624.001.1路由器万元10249.60
26、17936.8025624.0025624.0025624.002现价增加值万元3279.875739.788199.688199.688199.683增值税万元327.43573.00818.57818.57818.573.1销项税额万元4099.844099.844099.844099.844099.843.2进项税额万元1312.512296.893281.273281.273281.274城市维护建设税万元22.9240.1157.3057.3057.305教育费附加万元9.8217.1924.5624.5624.566地方教育费附加万元6.5511.4616.3716.3716.37
27、9土地使用税万元107.49107.49107.49107.49107.4910税金及附加万元146.79176.25205.72205.72205.72（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用19689.34万元，其中：可变成本17281.71万元，固定成本2407.63万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3005.223005.22当期折旧额2404.18120.21120.21120.21120.21120.21净值60
28、1.042885.012764.802644.592524.382404.182机器设备原值2737.842737.84当期折旧额2190.27146.02146.02146.02146.02146.02净值2591.822445.802299.792153.772007.753建筑物及设备原值5743.06当期折旧额4594.45266.23266.23266.23266.23266.23建筑物及设备净值1148.615476.835210.604944.374678.144411.914无形资产原值911.61911.61当期摊销额911.6122.7922.7922.7922.7922.
29、79净值888.82866.03843.24820.45797.665合计：折旧及摊销5506.06289.02289.02289.02289.02289.02总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元12824.375129.758977.0612824.3712824.3712824.372外购燃料动力费万元1041.56416.62729.091041.561041.561041.563工资及福利费万元2118.612118.612118.612118.612118.612118.614修理费万元31.9512.7822.3631.9531
30、.9531.955其它成本费用万元3383.831353.532368.683383.833383.833383.835.1其他制造费用万元1511.51604.601058.061511.511511.511511.515.2其他管理费用万元867.83347.13607.48867.83867.83867.835.3其他销售费用万元1462.85585.141023.991462.851462.851462.856经营成本万元19400.327760.1313580.2219400.3219400.3219400.327折旧费万元266.23266.23266.23266.23266.23
31、266.238摊销费万元22.7922.7922.7922.7922.7922.799利息支出万元-10总成本费用万元19689.349320.3114504.8319689.3419689.3419689.3410.1可变成本万元17281.716912.6812097.2017281.7117281.7117281.7110.2固定成本万元2407.632407.632407.632407.632407.632407.6311盈亏平衡点44.09%44.09%达产年应纳税金及附加205.72万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=593
32、4.66（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5934.6625.00%=1483.66（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5934.66（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5934.6625.00%=1483.66（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额5934.66万元，缴纳企业所得税1483.66万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=5934.66-1483.66=4450.99（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济
33、指标。（1）达产年投资利润率=55.24%。（2）达产年投资利税率=64.77%。（3）达产年投资回报率=41.43%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入25624.00万元，总成本费用19689.34万元，税金及附加205.72万元，利润总额5934.66万元，企业所得税1483.66万元，税后净利润4450.99万元，年纳税总额2507.95万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元25624.0010249.6017936.8025624.0025624.0025624.002税金及附加万元205.72146.79176.
34、25205.72205.72205.723总成本费用万元19689.349320.3114504.8319689.3419689.3419689.345增值税万元818.57327.43573.00818.57818.57818.576利润总额万元5934.667777.7014144.755934.665934.665934.668应纳税所得额万元5934.667777.7014144.755934.665934.665934.669企业所得税万元1483.661944.423536.191483.661483.661483.6610税后净利润万元4450.995833.2710608.56
35、4450.994450.994450.9911可供分配的利润万元4450.995833.2710608.564450.994450.994450.9912法定盈余公积金万元445.10583.331060.86445.10445.10445.1013可供投资者分配利润万元4005.895249.949547.704005.894005.894005.8914应付普通股股利万元4005.895249.949547.704005.894005.894005.8915各投资方利润分配万元4005.895249.949547.704005.894005.894005.8915.1项目承办方股利分配万元
36、4005.895249.949547.704005.894005.894005.8916息税前利润万元5934.667777.7014144.755934.665934.665934.6617息税折旧摊销前利润万元6223.688066.7214433.776223.686223.686223.6818销售净利润率%17.37%56.91%59.14%17.37%17.37%17.37%19全部投资利润率%55.24%72.39%131.66%55.24%55.24%55.24%20全部投资利税率%64.77%64.77%64.77%64.77%21全部投资回报率%41.43%54.30%98
37、.74%41.43%41.43%41.43%22总投资收益率%41.43%54.30%98.74%41.43%41.43%41.43%23资本金净利润率%41.43%54.30%98.74%41.43%41.43%41.43%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九
38、、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。（二）社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及
39、宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。（三）市场风险分析市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，
40、跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。（四）资金风险分
41、析（五）技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。技术创新风险分析：项目本身的维护需要资金的投入，项目的创新与再研发需要成本，其风险在于技术开发的迟缓或失败而带来的人力、财力损失以及由此带来的产品竞争力的下降，从而影响整个企业的发展；项目承办单位在技术研发中如何突破技术瓶颈，由瓶颈而带来的风险是应处于首要位置考虑。技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业
42、的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。（六）财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实