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1、工程项目审计管理办法（初稿）为规范集团公司各项目工程审计的工作行为，根据国家和北京市的相关管理规定， 结合本公司实际情况，特制定本工程项目审计管理办法（初稿）。一、工程项目内审工作管理责任人（一）工程项目审计直接关系到项目的投资效益。为保证集团各项目投资目标的实现，要加强各项目的审计工作。（二）集团第一负责人为工程审计的第一管理责任人，负责各项目的本部长作为工程审计的第一责任人，分管成本的部门经理作为第二责任人，成本合约部为第一责任部门。 集团审计部为各项目公司审计管理的上级主管部门。二、工程项目审计的规定和审计范围（一）地产集团各项目在工程项目竣工结算后，必须进行工程审计。（二）各项目公司的
2、项目决算必须进行内审。项目决算金额超过投资估算10% 的工程项目，除经集团 XXX 会议批准外，必须进行工程审计。（三）在项目运营过程中，集团对项目的招标采购、变更洽商费用审核、专业结算等将进行抽查，对所抽取的项目进行审计。三、工程项目审计的准备和送审（一）各项目必须根据工程审计的要求，准备和确认相关资料：1、工程施工合同：合同内必须有相关明确的变更洽商费用审核、支付方式、结算方式条款。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 3 页 - - - - - - - -
3、 - 2、竣工图：竣工图必须经我司工程部及监理单位、施工单位签字确认，竣工图章不需要建设单位签字时，项目工程部应在对竣工图进行了完整校核后出具竣工图确认单。3、材料暂估价确认单：材料暂估价确认单必须经我司成本部签字盖章确认。4、施工单位上报的工程结算书：施工单位必须签字并加盖公章。5、现场签证、技术核定单、设计变更等其他有关材料：必须由甲乙双方共同签字确认。（二） 各项目在工程结算完成后， 成本部应向集团报送结算全套资料，包括送审资料和审定资料，以备审计和存档查阅之用。（三）集团档案室在收到项目的工程结算资料后，应对其资料进行编号、归档。四、工程决算的审核集团公司审计部在收到项目公司的工程结算
4、资料后，需按下述要求展开审核工作：（一）审计部对收到的结算资料编号、登记、核查、分类，并审核资料是否完整。（二）集团审计部自收到结算资料起的三个月内，组织开展工程审计工作，委托外审单位对结算资料进行全面的审查，并复核外审单位的审核结果，对审核结果负责。（三）为加强审核的正确性，审计部应建立审计员、审计部门经理、主管审计中心经理的三级复核体系，对审计结果全面负责。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 3 页 - - - - - - - - - （四）审计部专业工程
5、师会同施工单位成本人员对结算资料进行全面复核，确认资料的完整性。（五）审计部将结算资料转交外委审计单位进行审核。（六）外审单位审核并核对后，将全部资料转交至集团审计部复核，经外审单位、审计员、审计部门经理、主管审计中心经理、集团本部长签署工程（内审）审定单，签署完毕的结算审计资料将作为本项目的最终结算资料。（七）签字确认的结算资料施工单位、财务部、集团档案室各留存一份。（八）所有工程结算的计算稿、 原始资料等由审计部按各项目工程进行分类、编号、存档。五、工程决算内审的结果签署后工程（内审）审定单的结算金额将作为本工程的结算金额，此金额作为施工单位支付工程余款并暂扣质保金的依据，作为成本后评估的依据，作为工程决算的依据等。六、附则（一）本管理办法由集团公司审计部负责解释。（二）本管理办法经集团公司总裁签发之日起生效。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 3 页 - - - - - - - - -