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1、1 附件 4 深圳市科技计划项目专项审计报告（样本）公司 年月日至年月日承担“”项目的财务执行情况明细表及审计报告目录页码一、审计报告二、已审项目执行情况明细表及附注1深圳市科技计划项目经费支出明细表2项目设备费、材料费及测试化验加工费支出明细表3项目执行期主要指标完成情况表4财务执行情况明细表附注三、执业机构营业执照及执业许可证复印件名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 11 页 - - - - - - - - - 2 审计报告审计编号ABC公司：我们审计了后
2、附的单位（以下简称ABC公司）年月日至 年月日承担“”项目（以下简称项目）的财务执行情况明细表及附注，项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。 项目财务执行情况明细表 （以下简称明细表） 已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。一、管理层对明细表的责任按照企业会计准则、 深圳市科技创新委员会对财政专项资金管理的相关规定提供本项目真实、 合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。二、注册会计
3、师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则以及深圳市科技创新委员会对财政专项资金管理的相关规定（包括深圳市科技计划项目管理暂行办法 、 深圳市科技研发资金管理暂行办法 、项目申报指南、科技项目合同书等）执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与明细表编制相关的内部控
4、制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 11 页 - - - - - - - - - 3 础。三、审计意见我们认为，ABC 公司年月日至年月日承担 “ ”项目的财务执行情况明细表及其附注已经按照企业会计准则、深圳市科技创新委员会对财政
5、专项资金管理的相关规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司年月日至年月日承担“”项目的财务执行情况。四、申报明细表编制基础我们注意到，明细表及其附注是ABC公司为满足项目监管机构深圳市科技创新委员会的要求而编制的。 本报告仅供 ABC公司向项目监管机构深圳市科技创新委员会申报项目验收使用，因此可能不适用于其他目的。会计师事务所中国注册会计师：（盖章）中国注册会计师：中国深圳二一年月日名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 11 页 - - - - - - -
6、- - 4 附件 1 深圳市科技计划项目经费支出明细表项目承担单位 : 货币单位：万元序号研发经费类别市财政专项经费国家 /省经费单位自筹经费项目总经费预算金额实际支出差额预算金额实际支出差额预算金额实际支出差额预算金额实际支出差额1 直接费用（ 2+3+ +13）2 设备费(1)购置设备费(2)试制设备费(3)设备改造与租赁费3 材料费4 测试化验加工费5 燃料动力费6 差旅费7 会议费8 国际合作与交流费9 出版 /文献 /知识产权费10 劳务费11 专家咨询费12 人员费13 其它支出14 间接费用 (15+16+17) 15 单位水电汽暖等消耗16 管理费用补助支出17 绩效支出18
7、合计（直接 +间接）费用备注：本表中，差额=预算金额实际支出名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 11 页 - - - - - - - - - 5 附件 2 项目设备费、材料费及测试化验加工费支出明细表项目承担单位 : ABC 公司货币单位： 万元各类设备费用支出合计材料费支出合计测试化验加工费支出合计费用支出总计序号费用类型支出内容品名 /型号付款对象单价(万元 /单位) 数量 .单位小计金额1 （购置设备费 /试制设备费 /改造设备费 /设备（仪器）租赁费/
8、材料费 /测试化验加工费）（设备（仪器）名称/材料名称 /测试化验加工内容）2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 费用合计名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 11 页 - - - - - - - - - 6 备注：试制设备（包括样机）所采购的材料、零部件等费用纳入材料费清单。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 11
9、 页 - - - - - - - - - 6 附件 3 表三：项目执行期主要指标完成情况表项目承担单位 : ABC 公司货币单位：万元考核指标内容合同指标完成情况是否达标项目完成时所处阶段项目预期收入情况项目预期成果的表现形式项目执行期内新增的就业人数项目培养的人才数（博士/ 硕士/ 工程师 / 技术工人）/ / 项目执行期内产生的累计净利润/ 累计产品销售（技术服务）收入/ / 项目执行期内产生的累计纳税额/ 项目执行期内带动的资金投入/ / 项目执行期内产生的专利申请数（发明专利/ 实用新型 / 外观设计）/ / 项目执行期内产生的专利授权数（发明专利/ 实用新型 / 外观设计）/ / 项
10、目执行期内发表的论文（论文总数/SCI 检索数量 /EI 检索数量）/ / 项目执行期内发表的专著数（国内/ 国外）/ / 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 11 页 - - - - - - - - - 7 综述项目执行期内学术指标、技术指标与经济指标的完成情况。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 11 页 - - - -
11、- - - - - 7 附件 4财务执行情况明细表附注一、承担单位和项目的基本情况（一）承担单位基本情况单位（企业）系经工商行政管理局批准，成立于年月日，取得注册号为的企业法人营业执照。单位类型：有限责任 / 外商独资企业 / 中外合资企业，注册资本人民币万元， 法定代表人：，地址：，经营范围为）。（二）项目基本情况根据单位与深圳市科技创新委员会签订的XX项目合同书：项目名称：项目计划类别：项目合同起止年月：年月至年月项目技术合作方：项目实施负责人：，职务（职称）主要参加人员包括：，职称；，职称；，职称；二、合同有关规定（一）项目预算项目预算总经费万元，在项目合同签订时，已完成投资额万元，计划
12、新增投资万元。其中：财政科技补助经费万元（或贷款贴息）， （先行拨付万元，剩余的万元将视项目进展及验收情况再予拨付）；国家/ 省资助经费万元；单位自筹经费万元。 （项目合同预算有变更的，应表述经批准的预算变更情况） 。各类投入相应的到位时间，参见附件一。（二）市专项经费用途规定：市专项经费必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（三）项目执行阶段的经济指标：合同规定的实现年（实施期总）销售收入，年（实施期总）利税总额，相关的名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第
13、 9 页，共 11 页 - - - - - - - - - 8 推广和应用（临床、服务）要求，知识产权要求等。三、合同中各项财务经济指标的执行情况（一）项目经费到位情况：根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认科研项目各类经费投入的到位情况如下：截止到年月日已到位的总投入为万元，其中立项时已完成投入万元，新增投入万元。 其中： 财政科技补助经费万元 （或贷款贴息）；国家/ 省资助经费万元；单位自筹经费万元。各类投入相应的到位时间，参见附件一。（二）项目经费支出情况：根据相关账簿及凭证， 截止年月日， 本项目经费实际支出金额万元，详见附件二项目经费支出情况明细表，附件三项目经费实际支出与预算支出
14、差异明细表。 表述各科目经费支出中市科技创新委拨款使用及其和预算形成较大差异的具体原因。（三）经济指标完成情况项目于年月在单位实施，实施期间取得知识产权。该项目研发成果主要用于，目标产品为，产品于年月开始进入市场发生销售（或由于原因项目研发失败、实施尚未产业化等）。根据销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料， 审计确认本项目实施， 年月日至年月日实现年销售收入万元、年增利润万元、年增税金万元（对照合同规定选择相关指标, 可以分年度列出）。四、主要会计政策（一）执行会计制度：公司执行企业会计准则。（二）会计期间：公历1 月 1日至 12 月 31日为一会计年度。（三）记账本位币：记账本位币为
15、人民币。（四）记账基础和计价原则：本公司会计核算以权责发生制为基础。（五）收入的确认原则：（六）税项主要税（费）基及税（费）率情况如下：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 11 页 - - - - - - - - - 9 税（费）项目计税（费）基础税（费）率增值税营业税城建税教育费附加地方教育费附加所得税（七）研究开发费用核算的政策、方法：四、需要披露的主要事项（一）项目承担单位财务管理情况，应当明确指出研发项目有无单独建账，独立核算。（二）项目经费预算和实际支出的差异情况。（三）经济指标目标与完成的差异情况。（四）其他需要披露的情况。 如支出费用科目归类的说明， 已取得发票尚未支付的情况及原因、预提费用情况及原因，外拨经费及使用、其他审计报告引用等。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 11 页 - - - - - - - - -