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1、第 1 页固定资产及低值易耗品管理规定第一条 目的标准公司固定资产管理，防止、发现、纠正固定资产业务中的过失和舞弊，保护固定资产平安完整，提高固定资产使用效率。加强低值易耗物品管理，严格控制行政费用开支，特制定本规定。第二条 范围与定义一、本规定适用集团及其下属各公司。一本规定所称固定资产是指使用期限超过1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输及交通工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2000 元以上且使用年限超过1 年的有形资产。二低值易耗品为单价在2000 元以下，并且使用年限在二年以内的工具、量具、办公家具及用具。第三条 关键控制指
2、标一、权责分配和职责分工明确，人员配备合理；二、固定资产投资预算、工程进度、取得、验收、使用、维护保养、内部调剂、报废处置、出租或出借环节控制流程清晰，决策与审批程序明确，依据充分适当、合理、合规、合法；三、固定资产本钱核算、计提折旧和减值准备、处置等会计处理符合会计制度的规定。四、固定资产帐帐、帐实相符、使用状况清晰。第四条 程序要求与流程文件类型：研发生产营销管理财务行政人事固定资产及低值易耗品管理规定文件编号：版本状态： A1 共 3页阅文范围：集团公司各部门；各子分公司实施日期： 2021-3-15 文件级别：文件密级：普通修订：文件收阅第 2 页一、岗位分工与职责序号业务部门职责1
3、集团固定资产管理专员管理集团所有固定资产的编号全集团统一编号、贴牌发放、交付使用验收及建立、 汇总资产台帐； 负责固定资产的内部调剂；负责组织固定资产的不定期盘点, 催促下属单位资产管理员及时办理固定资产接收、转移、处置等相关手续；负责固定资产的保养及维修工作(机器设备的日常保养及维修由使用部门负责) 。2 行政人力资源中心负责组织固定资产采购； 负责组织资产管理部门、 使用部门及财务中心共同进行到货验收。3 财务中心参与到货验收， 负责固定资产帐务管理与核算， 组织固定资产定期盘点，对公司固定资产进行监管。4 各工程分公司各工程分公司部门领导 部门负责人 为本单位部门固定资产第一责任人， 各
4、工程分公司资产管理员 文员、资料员为具体责任人，负责本单位/ 部门固定资产购置、贴牌、维护、转移、盘点、处置全过程的实物管理，建立固定资产台帐， 办理固定资产接收、 转移、处置等相关手续，负责组织本部门的实物盘点、 按月报送固定资产异动表给集团财务中心及集团行政人力资源中心。二、取得与验收一各公司的固定资产购建，由使用部门资产管理人提出购置固定资产报告，经部门负责人、单位财务审核后报单位第一负责人审批，10000元以上的固定资产购置需报集团行政人力资源中心负责初步审核是否需要，能否调剂。能调剂的走内部资产调剂流程；不能调剂的，走申报采购流程。授权范围内经各单位财务负责人审核后报单位第一负责人审
5、批；超授权的由各公司提出申请，经集团财务中心审核，报集团总裁审批。二固定资产的验收由行政中心、使用部门固定资产管理专员、财务中心固定资产核算人员组成资产验收小组，进行验收等手续，由财务中心入账，并建立新资产的台账，进行定物、定人管理。三、固定资产报废一对于长期闲置不需用、不能用或使用本钱超过其使用所能创造的价值的固定资产，由使用部门提出书面的报废或处理申请，申请说明：固定资产的名称、型号规格、购置时间、报废理由等信息。二固定资产报废、处理申请，经财务中心核实并出具资产处理意见，授权范围内的报单位第一负责人审批，超授权范围的报集团总裁批准。第 3 页三固定资产报废处理申请、 处理批示及处理的变价
6、收入， 统一交至财务中心，财务中心应及时进行账务处理。四、盘点与检查固定资产的清理、盘存由财务部门、行政部和使用部门共同负责，每半年进行一次清查，主要内容包括：查物点数，核对账目，要深入现场逐项清查。检查固定资产的保管、使用及维护情况。发现固定资产盘盈、盘亏或报废要认真记录，查明原因，落实责任，按方法规定报经审批，财务中心根据审批结果进行账务处理。五、销售货款抵债换回的设备、车辆、房屋等首先由所在单位提出申请，报经集团财务总监审核、集团总裁批准后，再签署货物抵款协议，在办理资产的接交手续时，必须将合格票据与移交单一并办理。财务凭申请报告、货物抵款协议、合格票据及移交单的原件进行账务处理，如有特
7、殊原因不能提供原始票据，应有详细说明文件，经集团财务总监审核、集团总裁审批认可。有关票据的借用必须有交接人员签字，且必须办理完毕过户手续。六、固定资产维修的管理一固定资产的修理分为中小修理和大修理。大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造，机器设备全面拆卸更换主要部件。此外均为中小修理。二机器设备和房屋建筑物的中小修理由使用部门提出，经分管副总审核后组织实施。发生的费用记入使用部门的本钱、费用。三房屋建筑物的大修由办公室归口，按工程编制年度方案和费用预算。机器设备的大修由设备科归口， 按使用部门、设备编号，编制年度大修理方案和费用预算。大修理费用列入当年大修理费用预算， 经分管副总审核后，报公司
8、财务负责人审核后，按签报授权审批权限逐级上报审批。四资产大修由归口部门组织实施， 财务中心按预算方案严格控制。 如超方案，应及时调整，追加方案报财务总监和总经理批准后，由财务中心执行控制。每月发生的大修理费用，由归口部门根据大修理工程设立明细帐，单独核算。五大修理费用年终不留余额，实际支出数大于预提数的差额计入有关本钱、费用，小于那么冲减有关本钱、费用。第五条、低值易耗品的管理一、采购及入库由使用部门填写采购单，按程序和权限报批后，由所在单位行政部门与供给商洽谈采购，金额较大的按合同管理规定签订采购合同，报经财务中心备案后交合同原件一份凡公司或部门需采购之物品， 均须填写购物申请， 经行政中心汇总编制方案，经财务中心审核，领导批准前方可购进。二、物品领用与管理凡采购物品均由集团行政中心入库管理及领取方签收后，才予以发放行政部门应定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。在满足保证办公效率情况下，使库存资金最小化，压缩行政费用。第六条附那么本规定由集团行政人力资源中心解释、补充、执行，经集团总裁批准后公布实施。