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1、财务会计制度范本分公司资金管理制度 为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理调正商品结构，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理能力。 一、分公司资金拨款标准: 月销售规模（含税） 资金拨付标准 资金拨付额 4000，6000万元 75, 3000，4200万元 6000,8000万元 70, 4200，5200万元 8000,10000万元 65， 5200，6000万元 10000,40000万元 60, 6000,20000万元 40000万元以上 50, 20000万元以上 资金拨付额为每季度核定一次. 月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括
2、内销和退货销售。 资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。 分公司资金总占用额,资金拨付额,累计亏损，固定资产新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。 总部资金实际拨付额，资金拨付额，累计亏损，固定资产,实际投资资金 二、分公司资金拨款的审批: 季度销售预算指标经总裁审批,交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准内的资金调整，由财务管理中心总监进行审批。 新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行。 超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款。 三、相关部门职责： （一)营销部门: 负责对分公司商
3、品库存结构和商品周转率进行监控;负责对出样商品资金占用状况进行监控；负责对供应商帐期和信用额度的协调工作;负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控； （二)财务部门: 负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析，并提出合理化建议；负责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作;负责对应收销售款的监控工作;负责对资金分布的状况进行统计、备案及分析工作。 (三)信息部门: 保证系统的正常运行，确保相关部门对信息的需求;负责系统商品信息的正确，确保营销和财务部门的监控；(四)总经理： 作为分公司第一责任人,对资金合理分布负责；对分公司预算承担责任，确保各项预算的完成；负责各责能部门的协调工作，确保资金的合理使用。 四、奖罚规定： 分公司之间商品调拨未在30天内清帐的，对财务部经理处罚500元。 在总部规定的期限内,未将借款和超额资金归还总部的，每次处罚2000元。 其它相关规定参照财务内控制度执行. 本规定适用公司家电零售单位。 【我要纠错】 责任编辑：zoe