固定资产管理暂行办法DOC.doc

上传人:知****量 文档编号:31717054 上传时间:2022-08-08 格式:DOC 页数:20 大小:228.54KB
返回 下载 相关 举报
固定资产管理暂行办法DOC.doc_第1页
第1页 / 共20页
固定资产管理暂行办法DOC.doc_第2页
第2页 / 共20页
点击查看更多>>
资源描述

《固定资产管理暂行办法DOC.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《固定资产管理暂行办法DOC.doc(20页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、固定资产管理暂行办法为加强公司的固定资产管理,尽快理顺资产管理流程,合理使用和调配公司资源,减少资源的闲置和浪费,根据公司管理体制的要求,结合公司实际情况,制定本暂行办法.第一章 工作职责和范围第一条 资产管理部是公司资产管理的主导部门,在集团垂直部门领导下,根据部门权限和工作职责,全面负责公司的资产管理.第二条 各部门是公司资产的日常使用和管理部门。各部门负责人对本部门使用和管理的固定资产负有领导责任.各部门负责按照公司规定正确使用固定资产,办理固定资产相关手续,建立建全资产档案,建立建全专用设备的操作,维修,检验等管理制度,加强使用人员的技术培训.第三条 根据公司实际需要,按照部门及固定资

2、产规模大小,在各部门设立1名或若干名兼职资产管理员(以下简称“资产管理员”)。各部门资产管理员是各部门正式在岗人员,以“虚拟组”的形式,除接受本部门安排的正常工作之外,在公司资产管理方面,接受资产管理部督导,按照公司固定资产管理办法,处理与本部门相关的资产管理事务。 部门兼职资产管理员一经确定,不能随意变更.如发生离职或岗位变动,应通知资产管理部,并进行工作交接.兼职资产管理员主要负责以下工作职责:1. 建立和维护本部门固定资产和低值易耗品台帐,做好登记;2. 按照相关规定和流程,办理与本部门有关的固定资产购置申请、验收、转移、维修、报废申请等的相关手续;3. 根据本部门安排,做好本部门固定资

3、产的定期盘查;4. 按照资产管理部要求,按时上报本部门月度或季度固定资产变动情况;5. 代表部门参加公司组织的定期不定期的盘点清查工作,对本部门发生的盘盈盘亏,要协助查明原因,弄清责任;6. 代表部门处理其它涉及到本部门的资产管理工作。第二章 固定资产的分类第一条 固定资产根据财务要求划分为办公类固定资产和生产类固定资产两类。具体划分以财务要求为准。第二条 办公类固定资产主要是指以行政办公使用为目的的固定资产。包括房屋及其附属设施、车辆、办公家俱、空调(机房空调除外)、电脑及其外设等固定资产。第三条 生产类固定资产主要是指以以生产为目的的固定资产.包括播控设备、网络设备、地埋管道、传输线路、传

4、输设备、仪器仪表等固定资产.第三章 办公类固定资产的购置第一条 各部门于每年年末按照要求编制本部门下一年度固定资产购置测算,填写固定资产购置测算表(样式以当年度集团下发的格式为准),报分公司资产管理部汇总整理后上报集团。第二条 办公类固定资产在实际购买时按照以下流程办理:1。购置申请部门根据实际需要填写固定资产购置审批单,必要时可附详细的使用报告或情况说明,并由需求部门资产管理员、需求部门经理签字后报至资产管理部;资产管理部根据实际情况出具购置意见并签字;计划财务部经理审核并签字;总经理审批;需求部门将总经理审批过的固定资产购置审批单报至集团垂直管理部门,并将复印件交资产管理部存档备案。2.集

5、团审批及采购(略,参见集团小金额的固定资产及物资采购管理办法(试行)3.入库及领用集团公司审批通过并购置完成后,将固定资产以及相关的购置审批单、发票复印件等资料一并移交给分公司资产管理部。由资产管理部会同需求部门验收,填写固定资产入库登记单,办理入库手续并录入固定资产档案(不同于物料入库);固定资产入库登记单一式三联,一联交集团相关部门做为结算依据,一联资产管理部留存,另一联随同发票复印件等资料交计划财务部做财务处理;由需求部门资产管理员填写固定资产领用登记单,到资产管理部办理领用手续。固定资产领用登记单一式两联,一联由资产管理部留存,一联交计划财务部做财务处理。第三条 对于金额在十万元以上,

6、集团出具招标意见的,由使用部门按照要求配合集团招标部门,出具相关招标技术文件等.相关流程参照集团招标流程或规定。第四条 集团授权分公司自行购置的,由资产管理部参照集团小金额的固定资产及物资采购管理办法(试行),填写小额度采购议标比价审议审批表(分公司版),进行购置.第五条 集团直接购置,调拨分公司使用的固定资产,参照本管理办法办理入库及领用手续。第六条 对于需要施工或安装的固定资产,施工或安装完毕,由使用部门会同资产管理部共同验收并办理手续;需要出具初验报告、终验报告等的,由使用部门按照要求办理,资产管理部备案.第四章 生产类固定资产的购置第一条 生产类固定资产根据集团集中采购品种范围的规定可

7、分为NC供应链内固定资产和NC供应链外固定资产两类.第二条 NC供应链内固定资产的购置,由需求部门按照集团要求定期报至资产管理部,资产管理部根据集团要求定期通过NC供应链上报需求,集团统一购置后调拨分公司使用(参见公司物料管理的相关规定)。第三条 NC供应链外固定资产(包括特殊规格的非固定资产类器材)在实际购买时,由需求部门填写物资采购审批单(替代固定资产购置审批单),并参照办公类固定资产购置流程和规定办理.第五章 固定资产的转移第一条 固定资产的转移根据需要分为公司内部的部门间转移和分公司间转移两类.公司内部的部门间转移包括因岗位变动、离职等原因发生的固定资产交接。分公司间转移是指根据需要在

8、集团公司批准的情况下发生的本公司与集团其它地市分公司之间的固定资产的转入或转出。第二条 公司内部的部门间转移1.根据需要,在转入部门和转出部门协商一致的情况下,由固定资产转入部门资产管理员填写固定资产转移单(分公司版),经部门经理签字后办理下述会签手续;2。转出部门资产管理员及部门经理签字;3。资产管理部经理、计划财务部会签;4。公司总经理审批;5.总经理审批完毕,交资产管理部备案,方可实施固定资产的实物转移。第三条 分公司间转移1根据需要,在本公司与集团公司及其它地市分公司协商一致的情况下,由固定资产转入地市使用部门的资产管理员填写固定资产转移单(集团版),经部门经理签字后办理下述会签手续;

9、以下只阐述本公司固定资产转入情况下的工作流程,特殊情况在本公司固定资产转出时,亦可由本公司发起流程.2本公司资产管理部、计划财务部会签;3本公司总经理审批;4固定资产转出地市使用部门、资产管理部、计划财务部会签;5. 固定资产转出地市总经理审批;6。 集团资产管理部经办的资产管理员签字;7。 集团使用部门的垂直主管部门总经理审批;8。 集团资产管理部总经理审批;9. 集团计划财务部总经理审批。审批完毕,交资产管理部备案,并交计划财务部做财务处理,方能组织固定资产的分公司间转移。第四条 无论是公司内部的部门间转移,还是本公司与其它地市分公司间的转移,不经审批,任何人不能私自进行。一经发现,根据情

10、节轻重,从重处理.第六章 固定资产的报废第一条 固定资产报废必须符合公司有关规定和报废条件,根据固定资产的报废原因,固定资产报废分为正常报废和非正常报废。报废固定资产的处置、核销依照集团公司财务制度执行。第二条 固定资产正常报废的处理流程:1. 固定资产正常报废指固定资产使用年限届满,且己提足折旧,不能继续使用情况下的固定资产报废。2。 由申请报废部门提出报废申请,填制固定资产报废申报单;3. 由相关技术人员对待报废固定资产作技术鉴定;4. 经资产管理部和计划财务部审核,报总经理审批;5。 总经理审批通过的,由资产管理部上报集团审批。集团审批通过的,根据审批意见,方可进行相应的固定资产报废及清

11、理工作;计划财务部根据相关批复和清理报告进行帐务处理.第三条 固定资产非正常报废的处理流程1. 固定资产的非正常报废,由申请报废部门提出报废申请,填制固定资产报废申报单,并附详细的情况说明及报告;2。 由相关技术人员对待报废固定资产作技术鉴定;3。 经资产管理部和计划财务部审核,报总经理审批;4。 由资产管理部牵头,使用部门和计划财务部配合,撰写对相关责任人员的处理意见和对拟报废固定资产的处置方案;报总经理审批;5. 审批通过的,由资产管理部上报集团审批.集团审批通过的,根据审批意见,方可进行相应的固定资产报废及清理工作;计划财务部根据相关批复和清理报告进行帐务处理。第七章 低值易耗品的管理第

12、一条 低值易耗品的界定:1。 凡是在财务账面上列入低值易耗品的;2。 根据公司实际情况,虽未在财务帐面上列入低值易耗品,但在实际生产和管理中过程中符合低值易耗品管理范围的,不管其来源如何,都纳入低值易耗品管理范畴.第二条 资产管理部建立低值易耗品备查账簿.各部门资产管理员负责建立和并管理本部门的低值易耗费品台帐,各部门经理为本部门低值易耗品的最终负责人.第三条 各使用部门要正确使用和保管低值易耗品,以防丢失.对于人为的损坏和丢失,应追究责任并照价赔偿。第四条 通过任何途径购置的低值易耗品都要及时填写低值易耗品验收单,并报资产管理部和计划财务部签字。没有低值易耗品验收单的,计划财务部不能进行结算

13、等财务处理.第五条 员工因离职或岗位变动履新交接手续,必须对使用的低值易耗品进行交接,对有丢失情形的须照价赔偿。第八章 固定资产变动情况表第一条 资产管理部建立公司固定资产档案(包括低值易耗品),并根据实际变动情况实时登记和维护;各部门建立本部门的固定资产档案(包括低值易耗品),并根据实际变动情况实时登记和维护;第二条 各部门资产管理员应根据本部门固定资产日常变动及时维护本部门的固定资产档案;于每季度末填写季度固定资产变动情况季报表(包括低值易耗品),经部门资产管理员、部门经理签字后报至资产管理部;第三条 由资产管理部汇总整理各部门资产变动情况,并与公司固定资产档案核对,以保证公司资产安全、完

14、整;第四条 对存在问题的,资产管理部要查明原因,落实清楚;有有违纪情节的,要追究相关人员的责任.第九章 附 则第一条 本管理办法自公布之日起施行。由资产管理部负责解释和修订工作。未尽事宜,另行规定.第二条 如与集团相关规定有冲突的,参照集团规定执行。第 20 页 共 20 页附件:1. 固定资产购置审批单2. 固定资产入库登记单3. 固定资产领用登记单4. 物资采购审批单5. 小额度采购议标比价审议审批表(分公司版)6. 固定资产转移单(分公司版)7. 固定资产转移单(集团版)8. 固定资产报废申请单9. 低值易耗品验收单10. 固定资产变动情况季报表河 南 有 线 电 视 网 络 集 团 有

15、 限 公 司 固 定 资 产 购 置 审 批 单年 月 日申请单位/部门使用人及岗位资产类别资产名称资产品牌单价购置数量/单位总价款固定资产用途的详细使用说明分公司审批需求部门资产管理员审核需求部门经理审核意见资产管理部固定资产管理员审核资产管理部经理审核意见计划财务部预算核准计划财务部经理分公司总经理集团公司审批集团垂直部门审批意见固定资产管理员审核意见部门总经理集团资产管理部审批意见审核意见部门总经理集团计划财务部预算核准集团计划财务部总经理集团需求部门主管副总经理集团主管副总经理集团财务副总经理集团总经理集团计划财务部核准是否需要招标注:此表适用于超过壹千不高于十万元(超过3万元需要集团

16、总经理签批),不需要经过安装或经简易安装可直接达到可使 用状态的固定资产,主要包含:办公家具及用具、计算机及外设、通讯器材、电视机、空调、车辆及其他设备等办公类资产。10万以上需计划财务部核准是否需要招标,并填写意见。固定资产入库登记单第一联(共三联)供应商: 年 月 日物品名称规格/型号/配置数量单位单价金额金额大写: 库管员 验收人 部门经理固定资产入库登记单第二联(共三联)供应商: 年 月 日物品名称规格/型号/配置数量单位单价金额金额大写: 库管员 验收人 部门经理固定资产入库登记单第三联(共三联)供应商: 年 月 日物品名称规格/型号/配置数量单位单价金额金额大写: 库管员 验收人

17、部门经理固定资产领用登记单共2联(第1联)固定资产名称规格型号数量单价金额购入厂家主 要 配 置购置日期领用日期预计使用年限使 用 部 门领用人责任人部门经理详细存放地点资产管理部经办人资产管理部经理固定资产领用登记单共2联(第1联)固定资产名称规格型号数量单价数量购入厂家主 要 配 置购置日期领用日期预计使用年限使 用 部 门领用人责任人部门经理详细存放地点资产管理部经办人资产管理部经理河 南 有 线 电 视 网 络 集 团 有 限 公 司 物 资 采 购 审 批 单 年 月 日申请单位使用部门项目编号物资名称型号配置数量/单位单价总价分公司审批需求部门资产管理员审核需求部门经理审批意见资产

18、管理部资产管理员审核资产管理部经理审批意见计划财务部预算核准计划财务部经理分公司总经理集团公司审批集团垂直部门审批意见审核意见部门总经理集团资产管理部审批意见审核意见部门总经理计划财务部预算核准集团计划财部总经理集团需求部门主管副总经理集团主管副总经理集团财务副总经理集团总经理计划财务部核准是否需要招标注:此表物资主要指集团集采供应链之外,根据项目需求所需购置的网络设备器材(超过3万元需要集团总经理签批),主要指生产所用网络设备器材类资产。10万以上的物资采购需计划财务部核准是否需要招标,并填写具体意见。河 南 有 线 电 视 网 络 集 团 有 限 公 司小额度采购议标比价审议审批表(分公司

19、版)经办人: 日期: 年 月 日 编号:序号申请单位项目编号及名称设备名称规格型号配置单位数量预算价格网络参考价供应商报价厂商单价总计备注审议意见部门审核领导审批需求主管部门经理资产管理部经理计划财务部经理主管副总经理分公司总经理(备注:部门审核时,通用类设备器材,由资产管理部和计划财务部会签;特殊需求类设备器材,由资产管理部、计划财务部、需求部门会签.)河南有线电视网络集团有限公司郑州分公司 固定资产转移单固定资产名称资产编号单价数量购入时间规格型号主要配置原存放地点拟存放地点资产转移时间转移资产经办人现在使用情况(需使用人签字,并详细说明该资产现有状况)转出部门转入部门资产管理员资产管理员

20、部门经理部门经理资产管理部计划财务部总经理河南有线电视网络集团有限公司郑州分公司 固定资产转移单固定资产名称资产编号单价数量购入时间规格型号主要配置原存放地点拟存放地点资产转移时间转移资产经办人现在使用情况(需使用人签字,并详细说明该资产现有状况)转出部门转入部门资产管理员资产管理员部门经理部门经理资产管理部计划财务部总经理河 南 有 线 电 视 网 络 集 团 有 限 公 司 固 定 资 产 转 移 单固定资产名称资产编号单价数量购入时间规格型号主要配置原详细存放地点拟详细存放地点资产转移时间转移资产经办人现在使用情况(需使用人签字,并详细说明该资产现有状况)分公司审批原使用单位/部门需求单

21、位/部门资产管理部经理资产管理部经理计财部经理计财部经理分公司总经理分公司总经理集团审批资产管理部资产管理员计划财务部固定资产核算员集团垂直部门总经理资产管理部总经理计划财务部总经理河南有线电视网络集团公司有限公司郑州分公司固定资产报废申请单固定资产名称固定资产编码规格型号单 价购 入 厂 家购入时间主 要 配 置详细存放地点应使用期限实际使用期限报废原因:签名: 时间:相关技术人员鉴定:签名: 时间:申请报废部门资产管理员部门经理资产管理部计划财务部总经理河南有线电视网络集团公司有限公司郑州分公司低值易耗品验收单名 称规格型号数 量单 价金 额购入日期购入厂家使用部门验收意见:经办人签字: 时间: 使用部门资产管理员保 管 人部门经理详细存放地点资产管理部计划财务部河南有线电视网络集团公司有限公司郑州分公司低值易耗品验收单名 称规格型号数 量单 价金 额购入日期购入厂家使用部门验收意见:经办人签字: 时间: 使用部门资产管理员保 管 人部门经理详细存放地点资产管理部计划财务部河南有线电视网络集团有限公司郑州分公司固定资产变动情况季报表填报部门: 时间:( 年 月 年 月) 资产管理员:序号资产类别资产编码资产名称规格型号数量单价金额使用人保管人存放地点变动时间变动情况备注123456部门经理:

展开阅读全文
相关资源
相关搜索

当前位置:首页 > 应用文书 > 策划方案

本站为文档C TO C交易模式,本站只提供存储空间、用户上传的文档直接被用户下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。本站仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知淘文阁网,我们立即给予删除!客服QQ:136780468 微信:18945177775 电话:18904686070

工信部备案号:黑ICP备15003705号© 2020-2023 www.taowenge.com 淘文阁