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1、财务管理制度4资金使用审批流程图1(4)一、资金管理总体流程图 ？ 资金计划流程 ？ 资金管理流程 资金使用流程 ？ 取得资金流程 一、资金计划流程 ？ 各部门申报月度资金计划 ？ 资金计划流程 财务部编制汇总计划 ？ 根据实际发生额申请资金 项目名称 说 明 1、月度资金计划 各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划 2、汇总计划 财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。 3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额 一、 资金使用流程 ? 借款审批流程 ？ 购置办公用品审批流程 ? 其它办公费用审批程序 ？ 差旅费
2、报销审批程序 经手人报销流程 ? 营销策划费用审批程序 ? 开发部费用审批程序 ？ 工程采购费用审批程序 ? 工程进度款审批流程 ？ 工程结算款审批流程 (一） 借款审批流程图: 经办人填写借款单 本部门负责人签字 会计审核 公司领导审批准 出纳复合（审批手续、金额)签字确认付款 项目名称 说 明 1、经办人 根据事项填写借款申请单(备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等)，填写借款时间，注明用途,金额,所属部门 2、主管部门 本部门主管领导签字确认,及审核借款额度 3、申请资金 根据当期实际用款情况,上报集团总公司申请实际资金使用额 4、会计审核 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊
3、处理 5、公司领导审批 领导审批借款事项 6、财务部 经理审核签字 7、付款 出纳符合借款手续完善后付款,领款人签字 (二） 购买办公用品流程图 经办人填写费用报销单 物资验收 部门负责人签字 财务部复核 公司领导审批 会计编制记账凭证 出纳复合（审批手续、金额)付款 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等) 2、验收 所购买物资须经验收或使用者签收,同时办公设备需在办公室登记备案 3、主管部门 本部门主管领导签字确认。 4、会计审核 会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量 5、财务经理 审核签字 6、公司领导审批 领导审批 7、制单 会
4、计根据报账单据编制记账凭证 8、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人) (三) 其它办公费用审批程序 经办人填写费用报销单 部门负责人签字 财务部复核 公司领导审批 会计编制记账凭证 出纳复合（审批手续、金额)付款 项目名称 说 明 1、综合类 水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等 2、经办人 经办人填写费用报销单（附发票及清单) 3、验收 费用发生需有验证手续 4、主管部门 本部门主管领导签字确认。 5、会计审核 会计审核票据，数量、单价、金额,及期间 6、财务经理 审核签字 7、公司领导审批 领导审批 8、制单 会计根据报账单据编制记账凭证 9、付
5、款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字） （四） 差旅费审批流程 经办人填写出差费报销单 部门负责人签字 财务部复核 公司领导审批 会计编制记账凭证 出纳复合(审批手续、金额）付款 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等） 2、主管部门 本部门主管领导签字确认。 3、会计审核 会计审核票据，出差标准，补贴等 4、财务经理 审核签字 5、公司领导审批 领导审批 6、制单 会计根据报账单据编制记账凭证 7、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字(谁领款谁签字） （五) 营销、广告费用审批报销流程图 经办人填写出差费报销单 部门
6、负责人签字 财务部复核 公司领导审批 会计编制记账凭证 出纳复合（审批手续、金额）付款 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、签收单等） 2、验收 宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、 2、主管部门 本部门主管领导签字确认。 3、会计审核 会计审核票据，及签收确认等 4、财务经理 审核签字 5、公司领导审批 领导审批 6、制单 会计根据报账单据编制记账凭证 7、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字(谁领款谁签字) （六) 开发部费用报销流程图 经办人填写费用报销单 部门负责人签字 财务部复核 公司领导审批 会计编制记账凭证 出纳复合（审批
7、手续、金额)付款 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写费用报销单（报建的项目内容等) 2、主管部门 本部门主管领导签字确认. 3、会计审核 会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等 4、财务经理 审核签字 5、公司领导审批 领导审批 6、制单 会计根据报账单据编制记账凭证 7、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字(谁领款谁签字） (七) 工程进度款支付流程图 施工方填写工程进度款支付申请书. 要求提供: 1、 工程形象进度说明; 2、 工程质量验收证明文件; 3、 工程项目进度概预算书加盖公章; 4、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并 盖章）。 提供发票或收据 监理公司总监
8、审核并签署 意见并盖章. 现场专业工程师审核并签署意见。 1. 是否达到合同约定付款条件,形象进度 的确认; 2。 工程质量的确认; 5、 已完工程内容及相应工作量； 3. 应扣款确认; 接收预算书、签证相关资料传递汇签审批。 项目经理复核并签署意见。 成本控制部审核并签署意见。 1。 形象进度确认; 2. 是否达到合同约定付款条件； 3。 工程项目概预算书审核 4. 应扣款确认; 5。应付工程进度款确认。 财务部审核并签署意见. 1.对已付工程款的确认； 2.对应扣款的确认. 公司领导审批确认并签署意见,返回财务部。 会计编制记账凭证 出纳复合（审批手续、金额)付款 项目名称 说 明 1、经
9、办人 施工方填写工程进度款支付申请书。 要求提供: 1、工程项目进度概预算书加盖施工单位、监理签章； 2、若分包单位，需总包单位签署审核意见(并盖章)。 3、提供发票或收据 2、主管部门 本部门主管领导签字确认。 3、会计审核 会计审核票据，核对保健费用标准,付款程度等 4、财务经理 审核签字 5、公司领导审批 领导审批 6、制单 会计根据报账单据编制记账凭证 7、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字） (八） 材料设备采购流程图 供货单位按合同约定期限提交工程材料及设备 进度款支付申请书. 要求： 1。 含材料及设备的品牌、规格、型号; 2. 材料设备验收单、质量合格
10、证明文件； 3。 材料及设备的单价、数量以及应支付金额等。 4. 本次购货发票或分期付款收据 5。 相关合格证书、技术资料 监理公司工程总监复核确认并签署复核意见并盖章。 现场专业工程师审核确认并签署意见。 对材料、设备品牌的质量、规格、型号、 单价、数量确认 项目经理复核并签署意见. 采购员复核确认并签署意见。 接收相关资料 1。 含材料及设备的品牌、规格、型号； 2。 材料设备验收单、质量合格证明文件 3。 材料及设备的单价、数量以及应支付金额等 4。 本次购货发票 接收相关合格证书、技术资料传递汇签审批后，移交资料员存档。 成本控制部审核确认并签署意见. 财务部审核并签署意见. 1。对已
11、付工程款的确认; 2。对应扣款的确认 公司领导审批确认并签署意见,返回财务部。 会计编制记账凭证 出纳复合（审批手续、金额)付款 （九） 工程结算款支付流程图: 施工方填制工程进度款支付申请书提供 1. 工程竣工验收合格 2。 按合同约定提供完整的竣工资料 3. 提供工程竣工结算资料工程项目结算书 4。 将工程竣工相关资料移交工程部初审 5。 提供发票或收据 监理公司工程总监对项目进行审核并签署意见同时盖章。 现场专业工程师初审并签署意见。 1. 工程质量确认 2。 工程竣工验收确认 3。 接收工程项目结算书 4. 竣工资料的接收 5。 应扣款的确认（质保金，罚款等） 项目经理复核并签署意见。 成本控制部审核并签署意见。 接收结算书、签证相关资料传递汇签审批。 财务部审核并签署意见。 1.对已付工程款的确认; 2。对应扣款的确认 公司领导审批确认并签署意见,返回财务部。 会计编制记账凭证 出纳复合(审批手续、金额)付款