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1、银行财务会计考试知识题库21、单位定期存款起存金额为人民币（C）A1000 元 B 5000 元 C 10000 元 D 50000 元2、单位通知存款最低起存金额为（C）A10 万元 B 20 万元 C 50 万元 D 100 万元3、单位通知存款最低支取金额为（A）A10 万元 B 20 万元 C 50 万元 D 100 万元4、单位定期存款存入时，柜员受理、审核相关凭证无误后，作单位定期存款存入交易处理，打印定期存款证实书，证实书加盖（B）及经办人名章，通知联退存款人，底卡联专夹保管A转讫章 B 业务用公章 C会计专用章 D 结算专用章5、（ B）是由国家财政行为形成的存放在银行的预算资
2、金, 主要指各营业机构经收国库业务收纳的预算收入、单位应上交中央或地方财政的各项预算收入，以及单位存入的财政性活期存款A企业存款 B 财政性存款 C 单位存款 D 一般性存款6、单位定期存款提前支取仅限于（A）次 竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网 ()欢迎各位查阅知识竞赛资料A一 B 二 C 三 D 四7、协定存款账户基本存款额度由开户单位和开户行共同商定，并在合同中订明， 但不得低于人民币（C）A10 万元 B 30 万元 C 50 万元 D 100 万元8、单位定期存款部分提前支取，如未支取部分大于定期存款起存金额，则按（A）重新签发证实书
3、一式两联，并在新证实书上注明原证实书编号A原账号、原利率、原存期 B 新账号、原利率、原存期C原账号、新利率、原存期 D 原账号、原利率、原存期9、单位支取保证金存款，必须经（D）签字授权后，会计部门方可办理转账手续A行长 B 主管行长 C 会计主管 D 业务部门10 、单位定期存款期限分为（D）三个档次A三个月、一年、二年 B 三个月、六个月、二年C六个月、一年、二年 D 三个月、六个月、一年11 、单位存入定期存款，应开具（C）A中国建设银行单位定期存款开户证实书 B 中国建设银行单位定期存单C中国建设银行存款开户证实书 D中国建设银行单位存单12 、 存款是指商业银行吸收的居民、个人、企
4、事业单位及政府机关的闲散资金，是形成商业银行 （B）的主要来源A资产 B 营运资金 C负债 D 收入13 、单位协定存款合同期满，存款单位需取消约定时，必须于距合同到期日前（C）天内向开户行提出书面申请，并于到期日办理取消约定手续。柜员将原协定存款恢复为原普通存款账户。书面申请书随同合同一并专夹保管A 3 B 7 C 10 D 30 14 、抵押物权证以及权利质押的权利证明由（A）负责保管A 会计部门 B 各行确定的保管部门名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共
5、11 页 - - - - - - - - - C 业务部门 D 实物管理部门15 、非权利质押的质物及其权证由各行确定的保管部门负责保管，如属与我行自用固定资产同类，原则上应归由相应（D）保管A 会计部门 B 各行确定的保管部门C 业务部门 D 实物管理部门16 、个人贷款借款人如提前归还贷款本息，应当提前（C）通知经办行，并征得经办行的同意。借款人提前还款应当亲自在经办行办理手续竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网 ()欢迎各位查阅知识竞赛资料A 10 日 B 15 日 C 一个月 D 二个月17 、贷款损失特种准备由（D）统一计提或转回A 支行
6、 B 二级分行 C 一级分行 D 总行18 、贷款损失专项准备由各核算主体行按（B）计提或转回A月 B 季 C 半年 D 年19 、协定存款采用（B）进行管理A一个账户、一个余额、一个结息积数、两种利率B一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率C一个账户、两个余额、两个结息积数、两种利率D两个账户、两个余额、两个结息积数、两种利率20 、单位短期贷款结息可按月结息或按季结息，按月结息的，结息日为每月（C）日A1 B 15 C 20 D 31 21 、计算贴现利息时，承兑银行在异地的，贴现天数应另加（B） 天划款时间A1 B 3 C 5 D 7 22 、下列关于保证金存款的叙述不正确的是（C）
7、A单位保证金存款存入时，可以约定存款期限，也可以不约定存款期限B对于约定期限的单位保证金存款比照单位定期存款进行核算，实际存款期限不满约定存款期限的，按照活期存款利率计息；实际存款期限满约定存款期限的，按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息C没有相应档次的定期存款，保证金按短于存款期限最近档次的定期存款利率计息；实际存款期限超过约定存款期限的，全部期限按活期存款利率计息D未约定期限的单位保证金存款按季按活期利率计息23 、下列关于协定存款管理的叙述不正确的是（D）A协定存款采用 “ 一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率” 的管理方式，将账户余额按合同规定的 “ 基本存款额度 ” 分为
8、两部分B账户余额小于或等于“ 基本存款额度 ” 的部分所形成的 “ 结算存款累计积数”.按活期存款利率计算利息，账户余额大于“ 基本存款额度 ” 部分所形成的 “ 协定存款累计积数” ，按协定存款利率计算利息C协定存款账户中基本存款额度内的存款按结息日活期存款利率计息；超过基本存款额度部分按结息日中国人民银行公布的协定存款利率计息D在结息日销户，超过基本存款额度的存款按协定存款利率计息；在非结息日销户，超过基本存款额度的存款从上一结息日起到销户日止，按协定存款利率计息24 、下列关于个人贷款利息计算的叙述不正确的是（D）A个人定期储蓄存单小额质押贷款和凭证式国债质押贷款（以下均简称个人小额质押
9、贷款）期限的计算比照储蓄存款存期的计算规定，即每月按30 天计算，结息日按对年、对月、对日计算B汽车消费贷款的计息天数按贷款的实际天数计算名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 11 页 - - - - - - - - - C个人住房贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款的计息天数除贷款的第一个月、提前全部还款及最后一个月按实际使用天数计算外，其余各月不分大小月均按30 天计算D个人助学贷款按贷款的实际天数计算25 、在票据交换中，发生超过当日最后一场交换提出
10、时间受理的他行票据，应在（B）科目挂账A 科目 客户 B 待处理结算款项C其他应收款 D其他应付款26 、一般性存款准备金由各级行按一定比例逐级向（C）缴存A 一级分行 B 二级分行 C 总行 D 各级经办行27 、法定准备金计算缴存（调整）金额时，计至（B）位，以下四舍五入A 万元 B 千元 C 百元 D 元28 、存款准备金缴存时限为每旬调整一次，总行在旬后8 日内办理，其余行处在旬后（B）日内办理 （最后一天遇节假日顺延）A 3 B 5 C 8 D 10 29 、在票据交换中，票据交换专用章作为重要印章，应由（D）保管使用A 票据交换员 B 票据清算员C 票据清算复核员 D 交换员、清算
11、员以外的会计人员30 、提出行对支票、全国汇票等提出的借方票据按“ 收妥抵用 ” 的原则，采取（ B）入账方式处理A当日 B 隔场 C 隔日 D 当场31 、向人民银行存入款项的会计分录为（C）A借：内部往来- 户贷： 科目 - 户B借：同业往来- 户贷： 科目 - 户C借：存中央银行存款- 户贷： 科目 户D借：系统内往来- 户贷： 科目 户32 、向人民银行支取款项的会计分录为（D）A借： 科目 - 户贷：内部往来 - 户B借： 科目 - 户贷： 同业往来 - 户C借： 科目 户贷：系统内往来- 户D借： 科目 户贷： 存中央银行存款- 户33 、柜员对本场提入票据及本场应转销的票据作批次
12、入账，其中对提入他行退我行提出贷方票据处理的会计分录为（C）A 借： XX 存款 -XX 存款人户或： XX 科目 -XX 户贷：同城票据清算-XX 所提入户B 借：待处理结算款项-XX 所提出借记凭证待转户贷：同城票据清算-XX 所提入户名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 11 页 - - - - - - - - - C 借：同城票据清算-XX所提入户贷： XX 存款 -XX 存款人户或： XX 科目 -XX 户D 借：待处理结算款项-XX 所提出借记凭证待
13、转户贷： XX 存款 -XX 存款人户或： XX 科目 -XX 户34 、柜员对本场提入票据及本场应转销的票据作批次入账，其中对提入他行退我行提出借方票据处理的会计分录为（B）A 借： XX 存款 -XX 存款人户或： XX 科目 -XX 户贷：同城票据清算-XX 所提入户B 借：待处理结算款项-XX 所提出借记凭证待转户贷：同城票据清算-XX 所提入户C 借：同城票据清算-XX 所提入户贷： XX 存款 -XX 存款人户或： XX 科目 -XX 户D 借：待处理结算款项-XX 所提出借记凭证待转户贷： XX 存款 -XX 存款人户或： XX 科目-XX 户35 、下级行提出借款转户申请经上级
14、行核准后，系统自动完成上、下级行账务处理，下级行会计分录为（ B）A 借：系统内借出 -XX 行 XX 借款户贷：系统内存放活期款项- 机构存放 款项户B 借：存放系统内活期款项-存放 机构 款项户贷：系统内借入-XX 行 XX 借款户C 借：系统内存放活期款项- 机构存放 款项户贷：系统内借出-XX 行 XX 借款户贷：系统内借出利息收入-系统内借出利息收入户D 借：系统内借入-XX 行 XX 借款户借：系统内借入利息支出-系统内借入利息支出户贷：存放系统内活期款项-存放 机构 款项36 、下列叙述不正确的是（A）A通过联网传输的电子汇划信息与纸式汇划凭证不具有同等的效力B汇出行 .汇入行和
15、清算中心（组）均以电子汇划信息为依据进行账务处理C记账所需的汇划凭证.清单 .清算日报表等，由各单位按核算手续各自打印所需联次，并加盖相应转讫章或附件章D网络正常情况下，纸式凭证、清单、报表等不再相互传送37 、票据交换由当地（D）统一组织实施和管理，各商业银行和金融机构之间相互的资金往来，均通过票据交换进行A 财政部门 B 税务部门 C 审计部门 D 人民银行38 、调增（补缴）财政性存款准备金会计分录（A） A 借：存中央银行财政性存款- 缴存 人行财政性存款户贷：存中央银行存款-存 人行存款户名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - -
16、 - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 11 页 - - - - - - - - - B借：存中央银行存款-存 人行存款户贷：存中央银行财政性存款- 缴存 人行财政性存款户C借：缴存上级行法定存款准备金-法定存款准备金户贷：清算资金往来D借：清算资金往来贷：缴存上级行法定存款准备金-法定存款准备金户39 、向人民银行借入资金时，会计分录贷方科目为（B）A 存中央银行存款 B 向中央银行借款C 同城票据清算 D 待处理结算款项40 、商业银行由于条件不具备或其他原因，部分业务需由其他商业银行代理时，发生（B）业务A 内部往来 B 同业往来 C 系统内往来 D
17、资金清算往来41 、（ D）是金融机构跨系统行处之间，由于办理结算、资金拆借及代收、代付款项和相互融通资金所发生的资金账务往来A 内部往来 B 资金清算往来 C 系统内往来 D 同业往来42 、委托贷款发放前，应建立委托贷款（A）户，到位后方能办理贷款发放手续A基金 B 质押 C 抵押 D 保证金43 、 委托贷款业务中， 对委托人同意展期的贷款，应根据委托人的 （A）与借款人签订三方或双方“ 委托贷款展期协议书”A 委托贷款展期通知书 B 委托贷款合同C 会审单 .借款合同和贷款转存凭证 D 呆账准备金计提通知书44 、发放委托贷款的会计分录为（B） 竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总
18、行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网 ()欢迎各位查阅知识竞赛资料A借：企事业单位委托贷款基金（或政府部门委托贷款基金）贷： 活期存款（或 科目）B借：企事业单位委托贷款（或政府部门委托贷款）贷： 活期存款（或 科目）C借：企事业单位委托贷款基金（或政府部门委托贷款基金）贷：企事业单位委托贷款（或政府部门委托贷款）D借： 活期存款（或 科目）贷：企事业单位委托贷款（或政府部门委托贷款）45 、委托贷款业务中，如未收到借款人利息时，经办行应（D）A不作任何处理 B登记台账备查C作会计分录借：逾期贷款贷：代收贷款利息D登记表外科目明细账收入：待收委托贷款利息46 、保证业务是指建设银行根据申
19、请人的请求，以（C）的形式向申请人的债权人（保函受益人）承诺，当申请人不履行其债务时，由建设银行按照约定履行债务或承担责任A抵押 B 担保 C 出具保函 D缴存保证金47 、下列关于保函收费叙述不正确的是（B）A 修改或换开保函的，已收的费用不再退还B保函履行期间被保证人和受益人要求终止保函的，已收取的费用可以部分退还C保函费原则上不得下浮，确需下浮时必须上报市分行计财部审批同意后方可下浮D保函保底收费按有关规定执行48 、申请人采取缴存保证金方式提供反担保的，发生担保垫款时的会计分录为（B）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - -
20、- - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 11 页 - - - - - - - - - A借： 活期存款- 被保证人户借：单位保证金存款- 申请人户借：逾期贷款 -担保垫款 - 被保证人户贷： 活期存款 - 保函受益人户或： 科目 - 户B借： 活期存款 - 被保证人户借：单位保证金存款- 申请人户借：逾期贷款 -担保垫款 - 被保证人户贷： 活期存款 - 保函受益人户或： 科目 - 户同时填制表外科目付出凭证，登记表外科目明细账付出：开出保函- 申请人户C借： 活期存款 - 被保证人户或： 科目 - 户贷：逾期贷款 -担保垫款 - 被保证人户贷：应收贷款利息-应收
21、垫款利息 - 被保证人户或：催收贷款利息-催收垫款利息 - 被保证人户或： 科目 - 户D借：单位保证金存款- 申请人户贷： 活期存款 - 被保证人户或： 科目 - 户同时填制表外科目付出凭证，登记表外科目明细账付出：开出保函- 申请人户49 、下列关于保证业务说法正确的是（D）A 保函可以转让 B 保函可以设定担保C 保函可以单方进行修改变更D 建设银行因履行保证责任垫付资金的，对垫付的资金，自垫付之日起按逾期贷款利率向被保证人计收利息50 、下列关于委托贷款业务的叙述错误的是（A）A委托贷款业务建设银行作为受托人，承担部分贷款风险B建设银行开办委托贷款业务，为委托人提供金融服务，应收取手续
22、费C委托贷款业务是指根据委托人确定的贷款对象.用途 .金额 .期限 .利率等代为发放 .监督使用并协助回收的贷款本息的一项代理业务D在委托贷款业务中，银行不得垫付委托贷款资金，不得垫付委托人应缴纳的营业税51 、（ B）为债券实物的保管部门，负责未发行债券和已兑付债券的保管领发工作，办理未发行债券和收回已兑付债券的出入库手续；保管库存各种债券，建立库存债券登记簿A 会计部门 B 出纳部门 C 个人银行部门 D 保卫部门52 、债券销毁工作小组由主管行长任组长，（A）牵头A 个人银行部门 B 会计部门 C 出纳部门 D 审计部门53 、分支行开办委托贷款业务由总行或经授权的一级分行审批，并向当地
23、（A）备案A 人民银行 B 财税部门 C 审计部门 D 法律部门54 、委托贷款委托人为中央政府部门，由（A）审批A 总行 B 一级分行 C 二级分行 D 经办行名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 11 页 - - - - - - - - - 55、公司注册登记时，因验资需要在银行开立存款账户的，应向开户银行出具（A）A企业名称预先核准通知书或有关部门的批文 B 营业执照正本C营业执照副本 D法人代码证书56 、临时账户的有效期限最长不得超过（B）A 1 年
24、B 2 年 C 3 年 D 4 年57 、银行对于一年未发生收付款活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（ C）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理A10 B 20 C 30 D 60 58 、经批准后，可将睡眠户资金转入（D）A 中间业务收入 B 利息收入 C 其他营业收入 D 营业外收入59 、民办非企业组织申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A）A 民办非企业登记证书 B 企业法人营业执照副本C 企业营业执照副本 D 税务登记证60 、存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开
25、户许可证，如为党、团、工会设在单位的组织机构经费，还应向开户银行出具（B）A 企业法人营业执照副本 B 该单位或有关部门的批文或证明C 企业营业执照副本 D 税务登记证61 、外地常设机构申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（C）A企业法人营业执照副本 B 企业营业执照副本C驻在地政府主管部门的批文 D税务登记证62 、外国驻华机构申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（D）A企业法人营业执照副本 B 企业营业执照副本C税务登记证 D国家有关主管部门的批文或证明63 、个体工商户申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A）A 个体工商户营业执照正本 B 企业营业执照副本C 企业法人营业
26、执照副本 D 税务登记证64 、居民委员会、村民委员会、社区委员会申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（B）A 企业法人营业执照副本 B 其主管部门的批文或证明C 企业营业执照副本 D 税务登记证65 、独立核算的附属机构申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A）A 其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文B 企业法人营业执照副本C 企业营业执照副本 D 税务登记证66 、 社会团体申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具 （D），宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明A 企业法人营业执照副本 B 企业营业执照副本C 驻在地政府主管部门的批文 D 社会团体登记证书67 、企业法人
27、申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A）A 企业法人营业执照正本 B 企业营业执照正本C 驻在地政府主管部门的批文 D 税务登记证68 、非法人企业申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（B）A 企业法人营业执照正本 B 企业营业执照正本C 驻在地政府主管部门的批文 D 税务登记证名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 11 页 - - - - - - - - - 69、存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户
28、开户许可证，如为基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，还应出具（A）A 主管部门批文 B 驻在地政府主管部门的批文C 企业营业执照副本 D 税务登记证70 、存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证，如为财政预算外资金，还应出具（A）竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网 ()欢迎各位查阅知识竞赛资料A 财政部门核准开立账户的证明 B 主管部门批文C 企业营业执照副本 D 税务登记证71 、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B）个工作日后，方可办理
29、付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外A 1 B 3 C 5 D 7 72 、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（B）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件A 3 B 5 C 7 D 10 73 、银行收到存款人的撤销银行结算账户申请后，对于符合销户条件的，应于（B）个工作日内办理销户手续A 1 B 2 C 3 D 5 74 、银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户许可证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起（B）个工作日内，向中国人民银行当地分支行报告A 1 B 2 C 3 D
30、5 75 、银行对（ A）年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户、应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30 日内办理销户手续A 一 B 二 C 三 D 五76 、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）年A 5 B 10 C 15 D 20 77 、（ D）不能由保证人进行保证而承担保证责任A银行汇票 B 商业承兑汇票 C 银行本票 D 转账支票78 、商业汇票的付款期最长不超过（D ）A 1 个月 B 2 个月 C 3 个月 D 6 个月79 、对签发空头支票或签章与预留银行签章不符的支票，处以票面金额处以（A）但不低于（）元的罚
31、款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2% 的赔偿金A、 1000 B 3、 1000 C 1、 5000 D 10、 10000 80 、支票的提示付款期限自出票日起（A）A10 日 B 15 日 C 1 个月 D 3 个月81 、属于跨系统银行提入汇票的，应于（A）通过同城票据交换提交持票人开户行A 当日最迟不超过次日上午 B 次日C 当日最迟不超过5 日 D 不超过 10 日内82 、出票行只能为（B）签发现金银行汇票A 申请人为个人 B 申请人和收款人都是个人C 收款人为个人 D 申请人为单位，收款人为个人名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - -
32、- - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 11 页 - - - - - - - - - 83、银行对（C）的银行汇票应拒绝付款A 压数不清 B 密押有误C 更改实际结算金额 D 超过限额的现金汇票84 、出票人账户在银行承承兑汇票到期日无款支付时，按承兑金额转入“ 逾期贷款 ” 科目进行核算，并按每日（ B）计收利息A 万分之一 B 万分之五 C 千分之一 D 万分之三85 、银行收到单位提交的委托收款凭证，在第三联凭证上加盖（A）后，连同第四、五联凭证及有关债务证明寄付款人开户行A 结算专用章 B 业务用公章 C 转讫章D 受理他行票据专用章8
33、6 、托收承付结算每笔的金额起点为（B），新华书店系统每笔的金额起点为（）A 1000 元、 10000 元 B 10000 元、 1000 元C 10000 元、 100000 元 D 5000 元、 50000 元87 、承付货款分为验单付款和验货付款两种, 验单付款和验货付款的承付期分别为（D）天A 5、10 B 2、5 C 6、2 D 3、10 88 、托收承付业务中，付款人逾期付款赔偿金实行定期扣付，（C）计算一次A 每旬 B 每半月 C 每月 D 三个月89 、办理商业汇票的再贴现和转贴现时，应将汇票作成（B）A 委托收款背书 B 转让背书 C 质押背书 D 再贴现背书90 、持票
34、人开户行受理持票人送交的他行转账支票和进账单时，核算的会计分录为（D）A 借：同城票据清算贷： 存款 -持票人户B 借： 存款 -出票人户贷： 存款 -持票人户C 借： 存款 -出票人户贷：同城票据清算D 借：同城票据清算贷：待处理结算款项91 、贴现、转贴现的期限最长不超过（A）个月，再贴现的期限最长不超过（）个月A6、4 B 3、6 C 3、4 D 6、1 92 、银行汇票的提示付款期限为自出票日起（B）内，超过提示付款期限提示付款的，代理付款银行不予受理A15 天 B 一个月 C 三个月 D 六个月93 、申请人由于短缺汇票第三联而不能向代理付款行提示付款，应备函向出票行说明短缺原因，并
35、交回其持有的汇票第二联，出票行于提示付款期满（A）后参照银行汇票退款处理程序办理退款A 1 个月 B 2 个月 C 3 个月 D 6 个月94 、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（D）内A 2 个月 B 1 个月 C 15 日 D 10 日95 、银行汇票出票行在票据上的签章，应为（B），不符合该规定的，票据无效A该行的结算专用章和法定代表人或其授权经办人的名章B 该行的汇票专用章和法定代表人或其授权经办人的名章C 该行的汇票专用章 D 该行的结算专用章96 、代理其他商业银行办理全国银行汇票业务，由建设银行全国汇票机构代理付款，对出票金额为名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 -
36、- - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 11 页 - - - - - - - - - （C）元（含）以上的银行汇票，代理付款行须向代理机构查询确认后方可兑付A 10 B 50 C 100 D 200 97 、申请人未在本行开户，经办行应将多余金额先转入（D）科目，其他商业银行签发的汇票，汇票多余款应通过同城票据交换划回原申请人开户行A 待处理结算款项 B 应解汇款 C 汇出汇款 D 其他应付款98 、商业承兑汇票可由（AC）签发，但必须由付款人承兑A 收款人 B 收款人开户行 C 付款人 D 付款人开户行99
37、 、商业汇票贴现，如承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加（C）天的划款日期A 1 B 2 C 3 D 5 100 、商业汇票贴现，会计部门应将贴现递延利息收入在贴现存续期月末按直线法摊销，其借方科目为（ B）A贴现利息收入 B 递延收益 C 贴现票据 D 活期存款101 、贴现申请人的账户资金不足时，应按逾期贷款的规定处理，其月末计提应计利息时会计分录为（ B）A借：贴现转贴现垫款- 贴现申请人户贷：贴现票据 - 贴现申请人户B借：应计收贴现转贴现垫款利息- 户贷：贴现垫款利息收入-贴现垫款利息收入户C借：贴现利息收入-贴现利息收入户贷：递延收益 -贴现利息收入户D借：贴现垫款利
38、息收入-贴现垫款利息收入贷：应计收贴现转贴现垫款利息102 、支票上未印有“ 现金 ” 或“ 转账 ” 字样的为（ A），可以用于支取现金，也可以用于转账A 普通支票 B 划线支票 C 保付支票 D 定额支票103 、对签发空头支票或签章与预留银行签章不符的支票，持票人有权要求出票人赔偿支票金额（B）的赔偿金A 1% B 2% C 3% D 5% 104 、出票人开户行受理出票人送交支票，如收款人不在本行开户或进账单上的账号、户名不符，应通过（ C）科目核算，然后将两联进账单通过票据交换退回出票人开户行A 其他应付款 B 应解汇款 C 待处理结算款项 D 通存通兑105 、银行出售支票，每个账
39、户只准一次（A）本，业务量大的可适当放宽A 一 B 二 C 三 D 五106 、未在银行开户的个人支取电汇款项，需要分次支付的，收款人在其（A）账户中，办理分次支付手续A 应解汇款 B 汇出汇款 C 待处理款项 D 其他应付款107 、托收承付逾期付款，付款人在承付期满日银行营业终了时，如无足够资金支付，其不足部分按逾期付款处理。付款人开户行应根据逾期付款金额和逾期天数，按每日（D）计算逾期付款赔偿金A 万分之一 B 万分之二 C 万分之三 D万分之五108 、托收承付付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为（C）个月（从承付期满日算起）A 1 B 2 C 3 D 6 名师资料
40、总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 11 页 - - - - - - - - - 109、托收承付赔偿金实行定期扣付，每月计算一次，于次月（C）日内由付款单位开户行划给收款人A 1 B 2 C 3 D 5 110 、收取结算业务凭证工本费的会计分录为（A）A借： 活期存款 - 申请人户或：现金 - 机构业务现金户贷：业务管理费B借： 活期存款 - 付款人户或：现金 - 机构业务现金户贷：结算业务收入C借： 活期存款 - 付款人户或：现金 - 机构业务现金户贷：营业外收入D借： 活期存款 - 付款人户或：现金 - 机构业务现金户贷：其他业务收入111 、（ D）不属于一般性存款缴存范围A储蓄存款 B 企业存款 C 财政性活期存款 D待结算财政款项112 、日终清算资金时，如下级行上存资金不足支付，应将透支金额作为（D）处理，并按规定计算利息A罚款依据 B 银行拆入 C 同业拆借 D 系统内拆借名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 11 页 - - - - - - - - -