《2022年重新修订后颁布上市公司重大资产重组管理办法 .pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年重新修订后颁布上市公司重大资产重组管理办法 .pdf（7页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、1 2020 年 4 月 19 日重新修订后颁布上市公司重大资产重组管理办法名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 7 页 - - - - - - - - - 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。2 2020 年 4 月 19 日关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定为了贯彻落实国务院关于促进企业兼并重组的意见（国发 27 号）的有关规定，支持企业利用资本市场开展兼并重组，促进行业整合和产业升级，进一步规范、引导借壳上市活动，完善上市公司发行股份购买
2、资产的制度规定，鼓励上市公司以股权、现金及其它金融创新方式作为兼并重组的支付手段，拓宽兼并重组融资渠道，提高兼并重组效率。现就有关事项决定如下：一、在上市公司重大资产重组管理办法（以下简称重组办法）第十一条后增加一条，作为第十二条：“自控制权发生变更之日起，上市公司向收购人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 7 页 - - - - - - - - - 文档仅供参考，不当之
3、处，请联系改正。3 2020 年 4 月 19 日额的比例达到100%以上的，除符合本办法第十条、第四十二条规定的要求外，上市公司购买的资产对应的经营实体持续经营时间应当在 3 年以上，最近两个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币万元。上市公司购买的资产属于金融、创业投资等特定行业的，由中国证监会另行规定。前款规定的重大资产重组完成后，上市公司应当符合中国证监会关于上市公司治理与规范运作的相关规定，在业务、资产、财务、人员、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其它企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。”二、将重组办法第十二条中的“计算
4、前条规定的比例时”修改为“计算本办法第十一条、第十二条规定的比例时”。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 7 页 - - - - - - - - - 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。4 2020 年 4 月 19 日将该条第一款第（四）项修改为“上市公司在12 个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额。已按照本办法的规定报经中国证监会核准的资产交易行为，无须纳入累计计算的范围，但本办法第十二条规定情形除外。”三、将重组办法第
5、十七条中的“上市公司拟进行本办法第二十七条第一款第（一）、（二）项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的”修改为“上市公司拟进行本办法第二十八条第一款第（一）至（三）项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的”。四、在重组办法第二十七条第一款中增加一项，作为该款的第（一）项：“符合本办法第十二条的规定”。五、将重组办法第三十五条修改为：“独立财务顾问应当名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 7 页 - - - - - - - - - 文档仅供参考，不当之处，请
6、联系改正。5 2020 年 4 月 19 日按照中国证监会的相关规定，对实施重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于一个会计年度。实施本办法第十二条规定的重大资产重组，持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于3 个会计年度。”六、在重组办法第三十六条中增加一款，作为第二款：“独立财务顾问还应当结合本办法第十二条规定的重大资产重组实施完毕后的第二、三个会计年度的年报，自年报披露之日起15 日内，对前款第（二）至（六）项事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告。”七、在重组办法第四十一条中增加一款，作为
7、第二款：“上市公司为促进行业或者产业整合，增强与现有主营业务的协同名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 7 页 - - - - - - - - - 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。6 2020 年 4 月 19 日效应，在其控制权不发生变更的情况下，能够向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产，发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的5%；发行股份数量低于发行后上市公司总股本的5%的，主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额不低
8、于1 亿元人民币，创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低于5000 万元人民币。”八、在重组办法第四十一条后增加一条，作为第四十三条：“上市公司发行股份购买资产的，能够同时募集部分配套资金，其定价方式按照现行相关规定办理。”九、将上市公司非公开发行股票实施细则（以下简称实施细则）第六条修改为：“发行方案涉及中国证监会规定的重大资产重组的，其配套融资按照现行相关规定办理。”名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 7 页 - - - - - - - - - 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。7 2020 年 4 月 19 日十、本决定自 9 月 1 日起施行。重组办法、实施细则根据本决定作相应的修改，重新公布。上市公司重大资产重组管理办法（ 3 月 24 日中国证券监督管理委员会第224 次主席办公会审议经过，根据 8 月 1 日中国证券监督管理委员会关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定修订）第一章总 则名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 7 页 - - - - - - - - -