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1、1） 逻辑检验表权益逻辑检验权益检验可以用来核实计算得出的客户的利润是否真实，客户是否还有其他的负债或者投资。- “初始权益”为客户启动经营项目时投入的自有资金，不包括负债；- “考察期间内的利润”为客户自生意开始后每年的利润。可以向客户询问每年的净利润，进行加总，最近一年应取损益表中的本年净收入；- “考察期间内的资本注入”为初始投资后客户又追加的投资；- “考察期间内提取的资金”为客户从生意中抽出用于其他事情的资金，例如购买自住用房， 给亲戚结婚用等。注意客户偿还的负债并不计入该项，借贷行为不影响权益的变化。- “折旧 /升值”为设备、交通工具的折旧，经营用房产或其他资产的升值；- 应有权
2、益= 初始权益+ 期间利润+ 期间内的资本注入 期间内提取的资金 + 资产升值 资产贬值- 实际权益= 资产负债表中权益+ 表外项目中的权益部分（表外资产 表外负债）- 误差 = 应有权益 实际权益应有权益 实际权益 ：可能存在两种情况，应有权益被高估，或者实际权益被低估。- 应有权益被高估，可能是因为：1.利润算高了，支出算少了（月可支被高估）；2.客户的初始权益中有负债没有调查出来。- 实际权益被低估，可能是因为：1.有部分资产没有调查出来，或者客户有其他投资； 2.忘记了放在表外的资产。应有权益 实际权益 ：可能存在两种情况，应有权益被低估，或者实际权益被高估。- 应有权益被低估，可能是
3、因为：1.损益表中的利润算少了；2.客户有其他未知的收入。- 实际权益被低估，可能是因为：1.客户有负债没有调查出来，如应付帐款、民间借贷等； 2.客户的供应商在客户这里有铺货，被误当做客户自己的存货；3.二是可能有部分资产不是客户自己的，例如合伙情况。负债逻辑检验客户口述负债、 征信报告里显示负债、调查中核实的负债以及通过第三方得到的负债信名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 3 页 - - - - - - - - - 息，几者之间是否一致，不一致要分析原因。
4、毛利率逻辑检验通过客户口述毛利率、行业毛利率、 毛利率计算表中计算所得毛利率进行交叉检验。应在表中注明使用哪几个毛利率进行了比对。营业额率逻辑检验营业额的交叉检验方法有：客户申请表中的营业额与到现场时客户声称的营业额、员工或合伙人对营业额的说法与客户声称的营业额、每月耗费的水电量与营业额、进货金额频次与营业额、客户主要结算账户流入金额与营业额，员工的绩效工资与营业额等等。对于不同行业逻辑检验方法如下：零售、批发行业1）按时间比较销售额（每日，每周，每月，每年）2）按类型比较销售额（零售占比，批发占比，前提：知道零售还是批发具体营业额）3）按产品比较销售额（A 类产品占比， B 类产品占比，前提
5、：知道当月某一产品的具体营业额）4）通过进货额检验， （期初存货 +期间进货 -期末存货 )/成本率 =当期的销售额5）当天的现金检验（判断当天所处月份为旺、淡、平）6）厂家的返利检验生产加工行业1）通过生产能力、工作时间检验销售额2）通过应收帐款的所占比重及欠款时间检验3）通过积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15 万，是当月的现金销售额，而现金销售额占比50%，如此能推出当月营业额）4）通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额5）进货，如原材料的消耗检验（选取其中一种必要的辅料的进货额比较）6）通过水电费单，确定生产的淡旺季，比照生产的变化，检验销售额工程型行业1
6、）通过工程合同规定的回款期与银行对帐单的回款期比较2）通过工程的预算价和决算价比较确定营业额3）已完工已收款、已完工未收款（如未收款过多则慎重考虑）、在建（如在建时名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 3 页 - - - - - - - - - 间超出合同规定时间过长慎重考虑）服务行业1）通过每日进货额逻辑检验2）通过当时销售现金及每日每周每月销售额逻辑检验3）通过上座率及平均消费额做逻辑检验4）通过必点产品做逻辑检验5）通过碗、筷等做逻辑检验6）通过应收款占比及回收率做逻辑检验7）通过主要工作人员的工资做逻辑检验8）通过分析当日的人流量做逻辑检验运输行业1）通过里程表、油表检验2）通过每日、每月加油及柴油、汽油、天然气费用与百公里耗油比较3）通过汽车检测、维修、换机油的频率检验4）通过汽车轮胎的磨损和换新频率检验5）通过上座率比较名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 3 页 - - - - - - - - -