《房地产公司财务管理制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《房地产公司财务管理制度.doc（13页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、房地产公司财务管理制度总 则1、本公司财务管理制度执行中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则等国家有关法律法规，结合公司具体情况，特制定本管理办法。2、严格遵守国家财务纪律，作好各项财务收支的计划控制、核算、分析和经济效益的评估、考核工作，努力提高经济效益。3、依法合理筹措资金，保证资金运行安全，有效利用公司各项资产，提高资金使用的经济效益。4、本公司一切财务管理，要严格执行本办法的各项规定，并接受工商、税务、审计等国家机关的检查和监督，本公司财务部行政上直接受公司总经理的直接领导，在总经理授权下，开展本公司的经济业务活动。5、财务部在总经理的领导下，参与公司的经济业务活动和项目决策
2、，提供有关资料和数据分析，积极做好总经理的参谋。财务机构设置1、公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，处理公司的一切会计工作、财务经理协助总经理领导本公司财务工作。2、本公司财会人员必须符合中华人民共和国会计法规定的基本业务素质要求，认真履行本岗位的工作职责，遵守会计工作职业道德，以高品质、严谨的工作维护本公司的正当权益。3、财务人员无论因何种原因离职，都必须办理交接手续，由财务经理监交，交接双方签章，并签注日期。财务经理离职，由总经理监交。会计核算的一般原则1、本公司会计核算工作必须遵守国家有关法律、法规和企业财务准则等规范性文件的规定。2、本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止
3、。3、本公司会计核算以人民币为计帐单位币。公司发生的外币业务结算按国家外汇管理局公布的当月一日外汇牌价的中间价折合为人民币记帐，并登记外币金额，由此产生的汇兑报益记入本期损益。4、会计记帐采用借贷复式记帐法，记帐原则采用权费发生制。5、会计记帐必须已实际发生的经济业务及证明经济发生的合法凭证为证据，如实反映财务状况的经营成果，做到内容真实、数字准确、项目完整、手续齐备、资料可靠。流动资产的管理一、流动资产是指可以在一年内变现或者运用的资产，包括现金及各种存款，应收及预付款项，可变现的有价证券、存货等。二、低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，低值易耗品的管理，在购入领用后采取一次摊销，
4、由管理部门进行实物管理。三、请款报销管理1、请款报销的一切费用原则上实行一支笔制度，即所有费用报销必须由总经理签字方可请款报销。2、公司各部主管须于本月25号前填报下月的“费用预算单”，“预算单”一式三联，呈报部门、行政部、财务部各一联，详细填写预算单的所有内容报行政部、财务部经理初核，于月末最后一个工作日，集中交总经理核定。3、公司总部办公用品由行政部统一采购管理，行政部采购、签收登记岗位分明，各部门专业用品依批准的“预算单”自行采购，由行政部专人签收登记，各部门再从行政部领取。4、具体请款程序 (1) 对预算内费用，申请人由财务部领“借款单”，由部门负责人签字后，再送行政部主任签字后方可生
5、效。(2) 对预算外实发费用，由申请人于财务部领“请款单”，部门负责人签字，写明事由，上交行政部初核，总经理每周一上午及周四上午接受统一批阅，审核批准后一式三份，送行政、财务各一份，留存一份，再于财务部领“借款单”送行政部主任签字。(3) 行政部经理须严格按审批流程及权限审批，若出现明显过失则视情况给予一定处罚。5、现金报销流程(1) 报销应自费用发生之日（或发票开具之日）起柒天内，期限最后一日如遇节假日，顺延至节假日后第一个工作日，完成财务报销，逾期除经总经理批准之外不予报销。(2) 报销须持合法发票，经办人签名，并由行政部专职验收人员签字，报销款项，属“费用预算单”之内的；财务经理签字后即
6、予报销，财务部将各部门实际数字汇总填入“费用预算单”，以考核各部门费用实际执行情况，发生超预算及非预算情况，由总经理核签，财务经理签字后即予报销。（时间同请款流程）四、现金管理1、现金收支设出纳岗专人管理，设置现金日记帐、现金必须日清月结，现实相符，不准白条抵库，现金存量按银行核定量存放，不能坐支，套现。2、因公出差，可预支差旅费，但必须在出差后三天内报销，不得随意拖延。3、采购物品应有专人负责监收，并在发票上签字证明，再依程序审批。五、银行存款的管理1、公司设置人民币银行日记帐，支票由出纳保管，印章必须由两人保管，月份终了根据银行存款对帐单编制银行存款余额调节表，将公司银行存款的余额与银行对
7、帐单余额调节相符。2、在办理银行结算时，认真审查原始凭证、合同、以及审批鉴证的手续。3、使用转帐支票时，应填好日期、台头、用途及金额。4、不准出租、出借帐户，不弄空头支票，不开远期支票。 5、在经营活动中要时刻提高警惕，收付款时要认真、谨慎、准确、无误，防止上当受骗，保证资金安全。会计档案管理制度为了加强公司会计档案的管理，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅等制度，切实地把会计档案管好。1、会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史科和证据，是公司重要的档案之一。2、公司每年形成的会计档案，都应由财务会计按照归档的要求，负责整理立卷或装订
8、成册，当年会计档案；在会计年度终了后，可暂由财务保管一年，期满之后，原则上应由财务编造清册，移交公司管理部档案保管。3、财务会计必须按期将应当归档的会计档案，全部移交档案管理经办人，不得自行封包保存。档案管理必须按期点收。4、公司会计档案必须做到妥善保管，存放有序。同时，严格执行安全和保密制度，保得随意推放，严防毁损、散失和泄密。5、公司的会计档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，经报管理部主管批准，有必要时还须经总经理批准，但不得折散原卷册，并应限期归还。6、各种会计档案的保管期限，根据其特点，按国家会计档案管理办法，分为永久、定期二类。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后第一天算起。公
9、司会计档案保管期限表顺序号档案名称保管期限备注一、会计凭证类1、原始凭证、记账凭证和汇总凭证15年2、银行存款余额调节表3年二、会计账簿类3、日记账15年其中：现金和银行存款日记账25年4、明细账15年5、总账15年6、固定资产卡片固定资产报废清理后保存5年三、会计报表类7、月度会计报表5年8、年度会计报表永久四、其它类9、会计移交清册15年10、会计档案保管清册25年固定资产的管理1、本公司的固定资产指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的机器设施、运输工具和其他设备。2、固定资产原值按实际成本计价，购入和融资租入的以买价或者租凭合同、协议确定价款，加上支付的运输费、途中保险费、包装费和安装成本计价，接受捐赠的按所附单据或者参照同类设备市价计价。3、固定资产清理扣除清理费用的净收益与其帐面净值（固定资产原值减累计折旧）的差额，计入当期损益。4、固定资产按残值计提折旧，残值按固定资产材料特性确定折旧年限。5、当月增减固定资产，当月折旧计提基数不变，从下一月份起开始增减累计折旧。6、固定资产购入时由财务部登记入帐，设置固定资产明细帐、由管理部门建卡进行管理，做到财务部门管帐，行政部门管卡，使用部门管物，每年实地盘点一次，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应当查明原因，写出书面报告，经批准后进行处理，对购入、出售、清理、报废都要办理会计手续。7、固定资产修理费用，计入当期损益。