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1、西安广播电视大学开放教育物流管理专业毕业论文（设计）题目：_专业层次：级别：学号：姓名：分校（工作站）：指导教师：年月日名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 6 页 - - - - - - - - - 中小型企业采购风险管理王超（西安广播电视大学分校 05 级汉语本科，陕西省西安市710100 ）摘要：一个企业采购管理的好坏,对企业的影响非常重要。以人为本,严格采购审批制度,建设信息网络平台,堵塞采购漏洞,合理采购数量,最大化减小采购风险，让企业的采购管理很好地
2、服务生产 , 提高利润，从加强集中采购管理入手，挖出企业自身隐形的利润，达到降本增效的目的引导企业走上健康发展之路。关键词：中小型企业采购风险管控分析。企业采购是现今市场经济下最重要也是最主流的采购，企业的采购不只是对采购的数量，采购市场范围把关， 而且对采购活动本身要求非常严格。本文从集中采购管理的部门建立、人员选聘、 制度的订立、 供应商管理、采购过程及信息平台的建立等问题进行了分析，并提出了解决采购中出现的风险措施。传统简单的采购流程：1.合格供方名录。2.采购资料。3.限制性物资。4.制定要求的评审。5.客户对采购产品的验证等。当然， 随着企业与供应商的供求标准、货物质量等要求的提升，
3、在采购方法、方向及渠道方面有很大的变化，也不免会出现各种各样的风险，以下是关于中小型企业采购风险方面的一些简论。一、五大举措加强中小型企业采购风险管理（一）、 中小型企业采购管理制度及模式；1. 个性化管理（看人下菜，激发员工激情和开发创造力）具备严格的采购流程；2. 分层管理， 归口明确， 供应部管理制度， 供应部工作流程，职责权限最大发挥； （例如：核心层、紧密层、松散层等）按技能、人员、价值观取向分盘，做到最大化使用人才，稳定内部资源；3. 管理方法的创新，具体指引导正当的采购学习，经验分享，深化人心；4.采购物资的入库与结算必须达到的标准：入库有源、出库有本、结算有利；（二）、中小型企
4、业采购的价格；1 讨论出适合本企业特点的预算方案，采购物资严格执行预算管控，. 控制成本在合理的预算当中，一般上下浮动在5% 左右。2. 有明确的价格标准，了解市场，把控采购的商机；名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 6 页 - - - - - - - - - （三）、中小型企业采购人员水平开发；1. 广泛吸纳行业经典事件，广角交涉，充分使用个人人际关系，最大化发挥个人所长，相会交流，讨论弥补过失，除陈出新，优化人员结构。2. 为企业开发新的供应商，建立一套适
5、合采购人员的核心工作方案，做到随时管控采购人员风险防范；3. 要赢得市场就赢在对手，好的方法， 有效的渠道也是从对方获得，和竞争对手友好往来。（四）、采购中小型企业供应商的掌握；1. 选择稳定的供应商，如何掌握采购的主动权；不延误日期， 保证采购质量，这是现如今采购的难题。分析： 传统物资采购供应工作的一个重要特点就是重商务操作、轻管理控制， 主要问题表现在：A.在运行机制方面，普遍重视询比价、招标、谈判、签合同等商务运作，大部分人力和精力陷入大量低水平重复的具体采购业务操作，对市场分析、 供应商管理、 过程控制等管理控制工作重视不够、关注不够， 不仅采购业务难以得到有效监督制衡，而且采购管理
6、水平和风险防控水平也难以提升。B.在供应商选择方面，过分注重供应商报价等当期表现，忽视供应商历史表现。虽然有的供应商提供的产品出现质量问题和拖期现象，但往往因为其报价低，仍然能够中标， 这说明在供应商选择上不科学、不理性， 仅看重采购价格而不管供应商资信状况、制造能力和历史业绩等问题依然存在。C.在操作模式方面，“一单一询价”、“一单一招标”、“一单一签约”、“一单一结算”的传统采购模式还没有得到根本转变。D.在过程控制方面，普遍存在关注不够、精力投入不多，缺乏具体办法、措施和手段等现象，往往合同到期才发现交货严重拖后，物资到货才发现存在质量问题，只是被动地、 “救火”式地去协调解决问题，这也
7、是造成物资供应被动的重要原因之一。以上问题的存在，已经和正在给物资采购供应工作带来很大风险，物资供应风险防范和控制工作的重要性、紧迫性日益凸显出来。2. 共同做到降低成本，做到客商双赢；建立和谐的合作伙伴关系，建立稳定的合作商，互惠互利，（五）、整个采购流程的把控，产品的质量把控。1. 严格采购流程（前中后的产品认证）；2. 屏蔽不严原料采购的产品；3. 采购供应商让利流程清晰；名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 6 页 - - - - - - - - - 4
8、. 灵活规避资金风险( 运营资本损失) ；二、采购风险避让，做好渠道模式创新（一）、中小型企业库存量及库存优势所在；1. 与销售额是否相匹配，是否处于安全期，采购人员必须有明确的界定，防止出现货物积压等现象。2. 库存物的类型，成品与材料、带维修的库存比例必须明确；3. 是否存在明显的缺货、供应商合作单一供问题；回缩与扩大的风险把控是否到位采。购人员必须做好宏观把控。4. 有专人统计库存量，负责库存初末期风险管控，趋利避害。（二）采购技术，采购渠道的模式开创1. 根据行业特色，优化采购渠道，把采购人员的优势充分发挥，开发新渠道。2根据企业性质，行业需求，行业合作关系，. 适当开拓政府采购渠道。
9、3. “变脸”式改变采购市场成本，订货会，创新型的模式，抓稳定供应商，走黄金搭档路线；风险控制：采购风险防范；采购计划，采购价格，采购供应商采购付款，运输，采购员的道德，合同风险，如何去防范？在风险发生后，控制采购风险所带来的相关成本就变得相当重要。不管是技术进步风险,还是外部采购合作风险,首先我们要做的是采购风险的识别,风险分析,风险应对,风险监控 , 那么 ,如何管理呢,如下几点：1.风险转移，如：转嫁保险公司；2.风险自留. 利用内部资源为损失进行计划，自己承担部分或全部损失；3.损失融资（价格，汇率，利率变化）4.风险控制（内部管理，降低经营风险）重点分析：内部控制是从管理流程的角度，
10、对企业内部重要业务事项和高风险领域，从决策、执行、监督等全方位， 梳理优化制度流程、辨识评估关键风险点，制定风险控制策略，最终实现防范和控制企业经营风险的一系列活动A、评估企业内部控制现状，揭示企业内部控制薄弱点和关键风险点，使企业高层管理者心中有数。B、设计企业内部控制基本规范，系统安排企业内部控制工作。C、设计企业内部控制具体规范，按照企业的具体作业活动，研究每个关键的、重要节点的风险控制。D 、设计企业内部控制手册，以便实际执行和监督检查。E、设计和辅导穿行试验，使企业可以自主、持续地测试和提高内部控制体系的健全性和符合性。F、有效融合企业内控制度和相关基本管理制度，提高内控制度的可执行
11、性。5.做好合同鉴证审计。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 6 页 - - - - - - - - - 合同规定的采购任务和各项相关工作转化分解指标和责任，结合经济效益进行考核，以尽量避免合同风险的发生，做好合同鉴证审计。A、审查签订经济合同当事人是否具有主体资格，是否具有民事权利能力和行为能力。B、审查经济合同当事人意思表示是否真实。C、审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求。D、审查经济合同主要条款是否完备，文字表述是否准确，合同签订是否
12、符合法定程序。通过审计鉴证， 可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现的不合理、不合法现象； 提请当事人对缺少的必备条款予以补充；对显失公平的内容予以修改；对利用经济合同的违法活动予以制止，从而减少和避免经济合同纠纷的发生。E、做好对合同台帐、合同汇总及信息反馈的审计。当前， 合同纠纷日益增多， 如果合同丢失， 那么在处理时会失去有利的地位而遭受风险。因此，建立合同台帐、做好合同汇总，运用先进管理手段，向相关部门提供及时准确、真实的反馈信息，也是加强合同管理，控制合同风险的一个重要方面。6、加强对物资采购合同执行中的审计。A、审查合同的内容和交货期执行情况，是否做好物资到货验收工作和原始记录，是
13、否严格按合同规定付款。B、审查物资验收工作执行情况，是否对物资进货、入库、发放过程中，都要对物资进行验收控制。C 、对不合格品控制执行情况审计，发现不合格应及时记录，并采取措施。D、重视对合同履行违约纠纷的处理。合同履行过程中违约纠纷客观存在，若不及时处理，不仅企业的合法权益得不到保护，而且有可能使合同风险严重化。 7 、加强对物资采购绩效考核的审计。建立合同执行管理的各个环节的考核制度，并加强检查与考核，把合同规定的采购任务和各项相关工作转化分解指标和责任，明确规定出工作的数量和质量标准，分解， 落实到各有关部门和个人，结合经济效益进行考核，以尽量避免合同风险的发生。8、采购流程完整,有头有
14、尾，也就是说完整且圆面的做好本次合作，为下次或后期的合作或沟通做好铺垫。总结： 许多风险归根至底是一种人为风险。采购中所出现的风险在企业的责任下，要达到企业采购零风险，我们就必须把企业人的风险最小化；建立与完善企业内控制度，加强教育，提高素质。 加强对物资采购环节的风险管理，为提高企业产品质量和经济效益提供有力保证。那么我们的企业采购也将有条不紊的发展。参考文献1 国家职业资格一级， 采购人员手册2.薛荣久 :国际贸易教程2001 年,九州出版社3.王虎林 :正确评估风险的指标选用J,经济科学1998 致谢词本文得到了李和陈老师的支持，许和李同学为我提供了资料，名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 6 页 - - - - - - - - - 在此一并感谢！谢谢！名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 6 页 - - - - - - - - -