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1、内部控制信息系统建设方案内部控制信息系统建设方案一、工作目标认真落实石棉县财政局关于进一步推进行政事业单位内部控体系建设的通知(石财会202111号)和省、市、县财政局对推进行政事业单位内部控体系建设的工作要求全面加强对事业单位内部控制制度的实施及时发现和纠正存在的突出问题建立事业单位内部控制制度管理工作长效机制确保事业单位内部控制制度安全运行、规范管理、有效使用确保国家各项政策不折不扣落实到位。二、基本原则坚持全面性原则。内部控制基础性评价应贯穿于单位的各个层级确保对单位层面和业务层面各类经济与业务活动的全面覆盖综合反映单位的内部控制基础水平。坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价
2、的基础上重点关注重要业务领域和高风险领域特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位着力防范可能产生的重大风险。强化责任担当原则。要坚持“一岗双责”、”;一案双查”各站所负责人要牢固树立内控理念积极引导各站所人员从思想上牢固树立内部控制制度观念由“要我内控”变为”;我要内控”在单位营造良好的内控氛围。完善问责原则。将内部控制运用于干部选拔、任用、奖惩以及站所和个人年底考核、评先等工作对违反内控制度规定出现风险事故的站所和干部职工必须严格直击追责。确保行政事业单位内部控制制度能够在我单位的各个站所贯彻落实。三、工作任务行政事业单位应通过实施内控规范梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序基本建立以防
3、范风险管控为核心以控制手册和评价标准为主体以单位内部管理为基础以外部监管部门积极引导、中介机构有效服务为支撑全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内部控制实施体系切实增强单位的内部管理水平和权力运行机制推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。行政事业单位内部控制目标应与单位总体目标相一致具体包括五个方面。(一)合理保证单位经济活动合规合法有效规范单位预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。(二)合理保证单位资产安全和使用有效坚持所有权与使用权相分离的原则确保资产的安全完整和有效使用。(三)合理保证单位财务信息真实完整强化财务信息分析和结果运用为外部监管和内部管理
4、提供信息支持。(四)有效防范舞弊和预防腐败科学运用内部控制的原理和方法强化内部监督建立反腐败、反舞弊的长效机制。(五)提高公共服务的效率和效果及时做好相关数据张榜公示。四、工作要求(一)高度重视层层压实责任。本次事业单位内部控制制度建设主要针对单位预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。这些都是容易发生腐败的领域。所涉及的站所要高度重视指定专人负责对照任务要求、时间节点扎实抓好工作落实。(二)积极应对认真抓好整改。涉及到政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动的领导要牵头负责及时对接财政部门认真遵守内部控制制度。(三)堵塞漏洞建立长效机制。对建设事
5、业单位内部控制制度中发现的问题除迅速进行整改之外要从根源上查找原因探索建立防范机制从源头上控制问题的发生。(四)挺纪在前强化执纪问责。乡纪委要主动作为善于发现问题线索。发现一起查处一起通报曝光一起快查快办绝不姑息手软。确保内部控制制度在我单位长久存在。(五)切实推动内部控制制度有效执行。结合财政管理一体化信息系统和办公自动化系统建设将基本制度和相应办法提出的内控理念控制活动和控制措施固化在相关信息系统当中实现内部控制制度的程序化、常态化。五、组织领导为加强行政事业单位内部控制体系建设的领导我乡成立了以乡党委书记辜慧春任组长乡党委副书记、乡长李志华乡党委副书记、人大主席彭庆松乡党委委员、乡纪委书
6、记张宗辉副乡长冯章涛相关站所为成员的行政事业单位内部控制体系建设工作领导小组负责组织开展我乡行政事业单位内部控制体系建设工作。领导小组及成员站所要切实履行主体职责加强对专项建设工作的组织协调重大问题及时组织研究重要工作专题安排部署确保专项治理取得实效。领导小组下设办公室办公室主任由冯章涛兼任。负责组织协调、数据汇总等日常工作。内部控制信息系统建设方案一、目标任务通过多种形式的摸底调研全面了解和把握目前学校内部控制体系建设及运行的基本状况对内部控制体系设计及运行的合规性、合理性和有效性进行评估查找制度和业务流程漏洞和缺失形成风险评估报告。并在此基础上对单位经济活动和重要业务活动的业务流程进行梳理
7、对内部控制体系方面存在的缺陷或问题提出解决方案形成具有可操作性的内部控制流程再造方案。研究制定南京晓庄学院内部控制手册建立健全学校风险、权力、岗位、责任、制度、流程有机结合的、完备的内控体系。通过一系列标准体系建设和流程设计依托信息化手段将内部控制要求融合贯彻到经济活动之中用规范的工作制度来制约和监督权力的运行合理保证学校各项经济活动合法合规、资产安全使用有效、财务信息真实完整有效防范舞弊和预防腐败促进公共服务效能和综合治理水平提升。二、组织领导成立南京晓庄学院内部控制建设领导小组由党委书记和校长担任组长分管财务的校领导和纪委书记担任副组长成员包括党委办公室、校长办公室、监察室、审计处、人事处
8、、教务处、科研处、基本建设处、后勤管理处、国有资产管理处、信息化建设与管理办公室、财务处等相关职能部门负责人牵头部门为财务处。内部控制建设领导小组办公室设在财务处财务处负责人兼任办公室主任。上述职能部门指定一名科级以上干部作为办公室工作人员指定一名工作人员作为联络员。三、工作原则学校建立与实施内部控制遵循下列原则：(一)全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程实现对经济活动的全面控制。(二)重要性原则。在全面控制的基础上内部控制应当关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。(三)制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督
9、的制衡机制。(四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校实际并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高不断修订和完善。四、工作安排1.动员部署(2021年6月底前)成立学校内控建设领导机构和工作机构并确定内部控制牵头部门和专家团队在专家团队指导下制定工作方案召开专题会议进行动员部署明确任务及分工。2.现状梳理评价(2021年7月底前)按照财政部行政事业单位内部控制规范(试行)和南京市行政事业单位内部控制工作指引要求一是学校主要负责人主持召开内部控制建设会议制定内部控制工作方案、健全工作机制开展内部控制工作分工及人员配备工作;二是实事求是开展学校内部控制现状调研与评价主要包
10、括学校层面和业务层面的机构设置和职责分工、制度建设、业务流程、不相容职务分离、授权审批和信息化建设情况。在现状调研的基础上查找制度和业务流程漏洞和缺失形成风险评估报告。3.梳理流程、优化机制(2021年8月底前)对学校经济活动和重要业务活动的业务流程进行梳理按照行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)(财会计2021) 1 号)的有关规定对权力集中的重点领域和关键岗位建立分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗和专项审计的制衡机制;对预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济活动建立和完善相关制度建立不相容岗位与职责分离控制机制。4.内控建设阶段(202
11、1年9月底前)根据领导机构审定的内部控制权力清单从规范机构和岗位设置、有效评估风险、优化权力配置及业务流程、健全管理制度、完善控制体系等方面着手制定各项权力及业务流程图、具体内部控制措施、现有制度及查缺补漏后应修订或新制定的制度清单完善内控文档针对单位的特定业务制定有针对性的管理制度。编制南京晓庄学院内部控制手册建立风险、权力、岗位、责任、制度有机结合的、相对完备的内控体系。5.评价执行情况(2021 年10月底前)根据 “地区(部门)行政事业单位内部控制情况汇总表” 对学校内部控制制度执行情况进行预评明确各个部门、各个岗位和相关工作人员的分工和责任设立相应部门和岗位对内部控制管理制度的执行结
12、果进行监督初步形成完善的内部控制执行机制。6.填报内部控制报告(2021 年 12月底前)根据财政部门的工作要求高质量完成行政事业单位内部控制报告并结合内部控制实施发现的问题完善相关制度优化流程。学校内部控制建设领导小组办公室对校内各学院、部门内部控制建设和执行情况进行监督检查切实强化执行力对不符合要求的责成相关学院和部门进一步整改完善不断推进学校管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化。内部控制信息系统建设方案控制目标政策法规贯彻到位机制、制度、手段有效结合;内部的控制程序固化到工作当中降低职务风险;使经济目标与事业目标相匹配加强信息透明度、时效性提高行政事业单位公共服务的效率和效果;
13、风险防范对内部控制管理中的风险点加强管理;建立完整的风险评估体系并在各种项经济活动中产生影响;通有效手段将风险管理的难度降到最低;管控深度加强对执行层面的管控力度使事业目标和内控目标顺利达成;使管理者的视线可随时触及各个管控点深化管理层级;规范管理使内控机制程序化、精细化、逐级落实;贯彻权力制衡性原则将执行、审核、监督按内控机制分离;信息效益各项管理信息公开透明、服务便捷、安全可靠;负责人第一时间获取决策所需的准确数据支持;掌握全程的财务管理信息对内控的关键信息及时反馈;统筹协调对涉及多单位、多层级、跨年度的重大项目实现有效管理;将分权机制与工作流程有效结合;将内控工作与业务管理紧密结合将内控
14、体系嵌入到业务管理体系当中;全面预算编制前对有关政策和资料掌握完整保证预算编制质量;解决预算编制与预算执行预算管理与资产管理、政府采购和基建管理等经济活动脱节问题建立有效沟通机制实现预算执行进度及时反馈预算调整合规合理预算分析及时、到位;解决决算与预算存在的脱节、口径不一的问题建立完善评价机制;收支管理保证收支业务本身的合法合规及时缴库、及时入账;各类票据的保管、申领、启用、核销、销毁建立完善管理制度、责任到人实时监督、有效控制;有效监管各项支出符合相关政策与制度的要求如国库集中收付、政府采购、公务卡结算等;对各项支出定期的分析与监控对重大问题及时采取应对措施合理安排支出进度保证资金使用的效率
15、与效果。政府采购管理合理规避采购中不恰当的招标方式避免招投标中存在的不规范甚至违法行为避免舞弊行为的发生;确保供应商选择得当、采购方式合理、招投标和定价机制科学;完善采购验收规范严格控制付款审核。资产管理规避资金的安全风险、短缺风险、使用风险确保经济资源的有效利用 ;保全国有资产安全做到合理使用有效的保值、增值;在对外投资上避免决策失误的风险、决策程序不当的风险、贪污舞弊的风险以及投资管理不善的风险。建设项目管理确保建设项目满足预期经济效益或社会效益;消除项目质量中存在的隐患避免项目管理的质量风险和投资风险;确保价值信息与执行信息对称概算与预算执行相附;规范竣工验收流程确保工程决算、审计数据准确及时。合同管理实现合同归口管理并对合同的合规合法性负责;及时准确掌握合同执行状况对问题及时发现、调整、决策;确保合同标的交付情况清晰数据准确控制执行到位。第 11 页 共 11 页