《金融证券发行证券审核证券研究资料 IV.1.9 关于调整证券公司净资本计算标准的规定(2008年6月24日 证监会公告[2008]29号)--不用看.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融证券发行证券审核证券研究资料 IV.1.9 关于调整证券公司净资本计算标准的规定(2008年6月24日 证监会公告[2008]29号)--不用看.doc（7页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、IV.1.9 关于调整证券公司净资本计算标准的规定(2008年6月24日 证监会公告200829号)为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据证券公司风险控制指标管理办法的规定，我会制定了关于调整证券公司净资本计算标准的规定，现予公告，自2008年12月1日起施行。二八年六月二十四日关于调整证券公司净资本计算标准的规定为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据市场发展情况，我们调整了证券公司净资本计算表和证券公司风险控制指标监管报表。关于调整证券公司净资本计算标准的通知（证监机构字2007201号）同时废止。附件1: 证券公司净资本计算表编制单位： 年 月 日 单位：元项 目行次期初余额期
2、末余额扣减比例应计算的金额期初余额期末余额净资产1减：金融资产的风险调整合计2 1、股票注13 其中：上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股410% 一般上市股票515% 未上市流通的股票620% 限制流通的股票720% 持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过5%的840% ST股票950% *ST股票1060% 已退市且在代办股份转让系统挂牌的股票1180% 已退市且未在代办股份转让系统挂牌的股票12100% 2、货币市场基金131% 3、短期融资券14 其中:有担保153% 没有担保166% 4、国债171% 5、中央银行票据181% 6、特种金融债券191% 7、证券投资
3、基金（不含货币市场基金）202% 8、可转换债券215% 9、企业债券（包括公司债券）22 其中:有担保235% 没有担保2410% 10、信托产品投资注22580% 11、集合理财计划投资2610% 12、其他金融产品投资注327减：衍生金融资产的风险调整合计28 1、权证投资2920% 2、股指期货投资30 3、其他衍生金融资产注431减：其他资产项目的风险调整合计32 1、拆出资金（合同期以内）330% 2、融出资金345% 3、融出证券355% 4、买入返售金融资产（未逾期）360% 5、应收利息370% 6、存出保证金38 其中：交易保证金390% 履约保证金4010% 期货保证金4
4、1 其他存出保证金42 7、长期股权投资(不含对上市公司的股权投资)43 其中：对控股证券业务子公司股权投资44100% 对控股基金、期货等其他金融业务子公司股权投资45100% 对其他业务子公司股权投资注546100% 对境外子公司股权投资47100% 策略性股权投资注648100% 其他股权投资注749100% 8、投资性房地产50100% 9、固定资产51 其中：所有权权属明确的房产52100% 其他固定资产53100% 10、无形资产54 其中：交易席位费5550% 其他无形资产56100% 11、商誉57100% 12、递延所得税资产58100% 13、应收股利590% 14、应收融
5、资融券客户款60100% 15、应收款项61 其中：账龄一年以内（含一年）6210% 账龄一年至二年（含二年）6350% 账龄二年以上64100% 应收股东及其关联公司款项65100% 16、代理承销证券660% 17、代兑付债券670% 18、待转承销费用68100% 19、抵债资产69100% 20、长期待摊费用70100% 21、其他71100%减：集合资产计划中投入自有资金享有份额的净额注87210%减：或有负债的风险调整合计73 1、对外担保金额（公司为自身负债提供的反担保除外）74100% 2、对控股证券业务子公司提供的担保承诺75100% 3、其他或有负债注976减：中国证监会认
6、定的其他调整项目合计注1077 1、所有权受限等无法变现的资产(如被冻结）78100% 2、其他项目79加：中国证监会核准的其他调整项目注1080 1、借入的次级债务注1181 2、母公司提供的担保承诺82净资本金额83附1：期末或有事项附2：其他需要特别说明的事项注：1、股票的分类中同时符合两个或两个以上标准的，应采用最高的比例进行扣减。 2、信托产品投资由中国证监会按其评级、期限以及担保等情况确定其风险调整扣减比例。目前按80%的比例进行风险调整。 3、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。 4、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。 5
7、、其他业务子公司目前是指经批准的从事直接投资业务子公司。 6、策略性股权投资是指经批准和认可的对证券公司、基金公司、期货公司、商业银行等机构的参股性投资。 7、其他股权投资是指未经核准或认可的股权投资。 8、证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划、且未约定自有资金先行承担亏损等责任的，按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本；约定自有资金先行承担亏损等责任的，集合资产管理计划未跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本，集合资产管理计划跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的50%扣减净资本。 9、按或有事项涉及金额的20%或可能发生的损失孰高者扣除。 1
8、0、指由中国证监会核准的其他允许计入净资本或从中扣除的项目。 11、次级债计入净资本的具体比例在关于证券公司借入次级债务有关问题的通知中规定。 12、计算净资本时，需要计提资产减值准备的项目，以扣减资产减值准备后的净额作为计算基础；无须计提资产减值准备的项目，以其账面余额作为计算基础。13、未上市流通或限制流通股票，指已发行尚未上市流通的新股、处于禁售期的法人股、以及在一定期限内被锁定的股票。 14、第26行的“集合理财计划投资”指公司投资其他证券公司设立的集合理财计划。法定代表人： 办公电话：总经理： 办公电话：财务负责人： 办公电话：移动电话：制表人： 办公电话：移动电话：附件2: 证券公
9、司风险控制指标监管报表编制单位： 年 月 日 项 目行次期初期末预警标准监管标准备注净资本1净资产2净资本/各项风险资本准备之和3净资本/净资产4净资本/负债5净资产/负债6自营权益类证券及证券衍生品/净资本7自营固定收益类证券/净资本8持有一种权益类证券的成本与净资本的比例前五名9 其中：1011121314持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例前五名15 其中：1617181920对单一客户融资规模与净资本的比例前五名21 其中：2223242526对单一客户融券规模与净资本的比例前五名27 其中：2829303132接受单只担保股票市值与该股票总市值比例前五名33 其中：3435363738注：1、“证券衍生品”包括：权证、股指期货；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。 2、表中有关前五名的期初数据，是指期末前五名情形所对应的期初数。法定代表人： 办公电话：总经理： 办公电话：财务负责人： 办公电话：移动电话：制表人： 办公电话：移动电话：