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1、日常费用报销培训日常费用报销培训陆陆* * *财务中心财务中心我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物目录费用审批、借款流程、时间等规定费用审批、借款流程、时间等规定 一一报销单据的基本要求、填写规范报销单据的基本要求、填写规范三三特殊费用报账要求特殊费用报账要求四四财务报销其他注意事项财务报销其他注意事项五五各种单据的填写示例各种单据的填写示例二二我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物一、费用审批、借
2、款流程、时间等规定费用审批、借款流程、时间等规定请款人请款人部门主部门主管审批管审批 财务审财务审核核（副副）总裁审总裁审批批董事长董事长签批签批出纳付出纳付款款审核未通过返回请款人审核未通过返回请款人我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物请款时间：项目后请款时间：项目后5 5个工作日内个工作日内01公务借款公务借款20002000元以下由个人先垫支元以下由个人先垫支02借款现金金额超过借款现金金额超过50005000元应提前一元应提前一天告知财务中心备款天告知财务中心备款03一、费用审批、借款流
3、程、时间等规定费用审批、借款流程、时间等规定04当年发票应在当年办理报销，跨年当年发票应在当年办理报销，跨年度的发票，一般不予报销度的发票，一般不予报销我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物二、各种单据的填写示例二、各种单据的填写示例我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物二、各种单据的填写示例二、各种单据的填写示例我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感
4、到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物三、三、报销单据的基本要求、填写规范报销单据的基本要求、填写规范（一）对原始单据内容的要求（一）对原始单据内容的要求 1.1.报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 2.2.同时具有套印全国统一发票专用章及开具单位发票专用章或财务专用单的票据；行政部门同时具有套印全国统一发票专用章及开具单位发票专用章或财务专用单的票据；行政部门统一印制的行政事业性收费票据；国家交通水电等部门的专用票据。统一印制的行政事业性收费票据；国家交通水电等部门的专用票据。 3.3.准确填写付款单位的全称
5、、税号、物品名称、数量、单价等。发票品名与实物品名、数量准确填写付款单位的全称、税号、物品名称、数量、单价等。发票品名与实物品名、数量相符；发票金额大小写一致、金额涂改的发票无效。相符；发票金额大小写一致、金额涂改的发票无效。 4.4.从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据( (车、船、飞机票等车、船、飞机票等) )，因保管不善而被盗或遗失，因保管不善而被盗或遗失，按票价一半予，按票价一半予以补贴。以补贴。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物三、三、报销单据的基本要求、填写规范报销单据的基
6、本要求、填写规范（一）对原始单据内容的要求（一）对原始单据内容的要求 5.5.“营改增营改增”后，后，报销报销过程过程中中遇到以下项目遇到以下项目如如：购买办公用固定资产，电脑耗材，广告宣：购买办公用固定资产，电脑耗材，广告宣传，检验费，电信宽带，固定电话费，交通运输费，中国邮政的函件、包裹等邮件寄递物传，检验费，电信宽带，固定电话费，交通运输费，中国邮政的函件、包裹等邮件寄递物流费用，员工外派学习的培训费用，快递费用，鉴证、认证、会展、广告宣传等等流费用，员工外派学习的培训费用，快递费用，鉴证、认证、会展、广告宣传等等，可以可以取得增值税专用发票需开具增值税专用发票。取得增值税专用发票需开具
7、增值税专用发票。 6.6.对于向外单位预付款的情况说明对于向外单位预付款的情况说明，付款的经办人负责取得相应发票平账，超过规定的时付款的经办人负责取得相应发票平账，超过规定的时间未取得相应发票平帐的，财务中心督促相关人员办理，及时索取发票。间未取得相应发票平帐的，财务中心督促相关人员办理，及时索取发票。 7.7.出差的人员，出差前需在钉钉里填写出差登记表，出差完后再销差，出差登记表附在付出差的人员，出差前需在钉钉里填写出差登记表，出差完后再销差，出差登记表附在付款申请单后便于财务审核。款申请单后便于财务审核。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也
8、感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物三、三、报销单据的基本要求、填写规范报销单据的基本要求、填写规范（二）对原始单据粘贴的要求及填写规范（二）对原始单据粘贴的要求及填写规范 票据性质分类粘贴。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、车辆行驶费、票据性质分类粘贴。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、车辆行驶费、油费、住宿费、差旅交通费等等，按照类别分别粘在粘贴单上。报销差旅费的车票必须按出油费、住宿费、差旅交通费等等，按照类别分别粘在粘贴单上。报销差旅费的车票必须按出差时间把火车票，汽车票按顺序贴好。差时间把火车票，汽车票按顺序贴好。 2.2.将票据整理后，将胶
9、水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单内侧和粘贴纸的上边依次均匀将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄成中间厚，四周薄。 如果票据大小不一样，如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先可以在同一张粘贴单上按照先小小后后大大的顺序粘贴的顺序粘贴，票据比较多时票据比较多时可使用多张粘贴单可使用多张粘贴单 对于比粘贴单大的票据或其他附件，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。对于比粘
10、贴单大的票据或其他附件，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 5.5.不符合规定要求的报销单据，财务中心有权退回，要求报销人重新整理。不符合规定要求的报销单据，财务中心有权退回，要求报销人重新整理。 我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物三、三、报销单据的基本要求、填写规范报销单据的基本要求、填写规范（二）对原始单据粘贴的要求及填写规范（二）对原始单据粘贴的要求及填写规范 5.5.所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改，发票所有经济业务均应提供正规合法票据；
11、发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 6.6.应使用黑色中性笔以规范汉字填写单据，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔应使用黑色中性笔以规范汉字填写单据，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、请款人等信息应如实完整填写。书写，并且绝对不得涂改，经办人、请款人等信息应如实完整填写。 7.7.不要将票据倒置粘贴；不得用订书机订票据。不要将票据倒置粘贴；不得用订书机订票据。 8.8.定额发票（定额住宿票，定额交通费，定额餐饮票）要用黑笔写上
12、单位抬头，开具日定额发票（定额住宿票，定额交通费，定额餐饮票）要用黑笔写上单位抬头，开具日期，乘车区间等信息，不得空白期，乘车区间等信息，不得空白，定额发票需盖单位公章。，定额发票需盖单位公章。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物三、三、报销单据的基本要求、填写规范报销单据的基本要求、填写规范（三）票据粘贴（三）票据粘贴我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物三、三、报销单据的基本要求、填写规范报销单
13、据的基本要求、填写规范（三）票据粘贴（三）票据粘贴我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物四、四、特殊费用报账要求特殊费用报账要求办公用品清单的单个物品不含税价格必须要办公用品清单的单个物品不含税价格必须要小于小于20002000元元，不含税单价大于，不含税单价大于等于等于20002000元元的物品只的物品只能能按固定资产报销按固定资产报销提交财务提交财务公司全称正规发票加盖发票专用章物品清 单明细加盖发票专用章领料单发料人签字领导签字（一）（一）办公用品、电脑耗材、清洁用品办公用品、电脑耗材、清洁
14、用品培训培训费费1需提交报行政中心备案的培训项目审批文件营改增项营改增项目目2培训费、广告费、快递费、运输费、公司的电信、网络等加班期间加班期间费用费用3需提供加班申请单，往返的交通发票、餐票等，并附上明细表市内交通市内交通费费4需提供明细表，注明往返地与办事是由，凭据实报实销四、四、特殊费用报账要求特殊费用报账要求（二）其他需要注意的问题（二）其他需要注意的问题我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物五、五、财务报账其他注意事项财务报账其他注意事项（一）差旅费（一）差旅费费用标准：以经济适用的原则
15、，选择搭乘的交通工具。职级飞机高铁/动车轮船市内交通 伙食补助（元/天）元/天早餐中餐晚餐高管实报实报实报实报实报实报实报一级主管经济舱二等座二等舱50122424二级主管无二等座三等舱40122424一般员工无二等座三等舱30122424长途交通标准：6h以下：火车硬座，动车（含高铁）二等座，大巴；6h以上：火车硬卧，22:00-07:00之间在途时间超过3h的也可以搭乘火车硬卧，动车二等座、大巴。18-30h：飞机经济舱。根据物价变化每年以实际情况调整。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物五
16、、五、财务报账其他注意事项财务报账其他注意事项（一）差旅费（一）差旅费出差住宿标准 单位：元/晚出差地区一般员工二级主管一级主管高管北京、上海、广州、深圳、天津250以内300以内400以内实报成都、武汉、重庆、厦门、南京等二线城市180以内250以内300以内实报一线、二线以外城市120以内180以内250以内实报1.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。2.公出日和返回日的伙食补助费计算方法为：7:00前出发的补助三餐，12:00前出发的补助午餐和晚餐，17:00前出发
17、的补助晚餐，17:00后出发的补助没有补助；7:00前返回的没有补助，12:00前返回的补助早餐，17:00前返回的补助早餐和午餐，17:00后返回的补助三餐。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物五、五、财务报账其他注意事项财务报账其他注意事项（二）其他注意事项（二）其他注意事项 1 1、审批后的报告文件附在对应单据的后面，财务中心预留一、审批后的报告文件附在对应单据的后面，财务中心预留一份，写上对应的凭证号，便于查找。份，写上对应的凭证号，便于查找。 2 2、出差时的业务招待费（餐费）出差时的
18、业务招待费（餐费）必须与必须与差旅费同时报销差旅费同时报销；当天若报销业务招待费，取消；当天若报销业务招待费，取消当日对应餐次伙食当日对应餐次伙食补助。补助。 3 3、若报销的费用非本部门承担，、若报销的费用非本部门承担，需要其他需要其他责任部门责任部门领导签字认可，如售后服务领导签字认可，如售后服务费由总裁费由总裁签字此费用由某部门承担，签字此费用由某部门承担，某部门领导需签字。某部门领导需签字。 4 4、电话费报销时，电话费报销时，需要用月结单报账需要用月结单报账，除销售中心（公司电话除外）外，所有的电话费报账全部由行政中心处审，除销售中心（公司电话除外）外，所有的电话费报账全部由行政中心
19、处审核后，再予以报账。核后，再予以报账。 5 5、报销过程中，报销过程中，应杜绝应杜绝“代用票代用票”的现象。的现象。尽量取得合理合法的发票。尽量取得合理合法的发票。诸如：打假购烟酒，打红包，样品送检，诸如：打假购烟酒，打红包，样品送检，售后服务，车辆保养等等，售后服务，车辆保养等等，若确实若确实索取不到发票，索取不到发票，应用报告的形式附在报销单据后面，便于领导查看。不属于报账期应用报告的形式附在报销单据后面，便于领导查看。不属于报账期间的费用不予报销。间的费用不予报销。 6 6、公司员工因工作需驾驶或乘坐公司车辆公出时，若公司公车无法使用，外出可以选择私人车辆，按里程以、公司员工因工作需驾
20、驶或乘坐公司车辆公出时，若公司公车无法使用，外出可以选择私人车辆，按里程以1 1元元/KM /KM 补贴。补贴。 7 7、设备工程首次付款的，需要在付款单后附合同，方可付款。涉及付质保金的，需由财务中心固定资产会计签字、设备工程首次付款的，需要在付款单后附合同，方可付款。涉及付质保金的，需由财务中心固定资产会计签字确认；付款确认；付款90%90%以上的单位，需要提供发票平账，否则考核相关经办人。以上的单位，需要提供发票平账，否则考核相关经办人。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物温馨提示温馨提示熟悉公熟悉公司财务司财务制度制度1 1选择正选择正确报销确报销流程流程2 2及时提及时提交合规交合规票据票据3 3有问题问题及时沟及时沟通通4 4THANKS