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1、第 1 页，共 11 页 财财务务预预测测报报表表 假假设设 单位：人民币元 通通用用假假设设Year 1Year 2Year3 Year 4Year 5 1未来年度通货膨胀率：1%1%1%1%1% 2增值税率17%17%17%17%17% 3公司企业所得税率：33%33%33%33%33% 4印花税税率：0.005%0.005%0.005%0.005%0.005% 5城市维护建设税税率：7%7%7%7%7% 6教育费附加税率：3%3%3%3%3% 7坏帐比率（占应收帐款%）：1%1%1%1%1% 8销售数量（套）80000150000210000290000360000 9单价（自销）150
2、150150150150 10 单价（渠道） 6565656565 11 银行活期存款利率 0.72%0.72%0.72%0.72%0.72% 12土地使用面积（亩）2020202020 13土地使用税（元/平方米）0.50.50.50.50.5 14 土地使用权单价（元/亩） 350,000 15 厂房工程款单价（元/平米） 800 16 厂房面积（平米） 3,000 17 房产税税率 1.2%1.2%1.2%1.2%1.2% 18 设备单价（元/台） 800,000 19 单位直接材料成本 1313131313 20 申报药准字批号 2,000,000 21 GMP认证 500,000 2
3、2 折旧方法： 直线法 收收入入预预测测 Year 1Year 2Year 3Year 4Year 5 销售收入5,200,00011,025,00017,220,00026,245,00035,640,000 其他收入 第 2 页，共 11 页 财财务务预预测测报报表表 假假设设 单位：人民币元 收收入入预预测测合合计计5,200,00011,025,00017,220,00026,245,00035,640,000 运运营营成成本本预预测测Year 1Year 2Year 3Year 4Year 5 营销人员2025303540 生产人员2530353840 营销人员工资及福利标准（元/月
4、）6,0006,2006,4006,8007,000 生产人员工资及福利标准（元/月）2,0002,0002,2002,3002,500 直接材料成本1,040,0001,950,0002,730,0003,770,0004,680,000 直接人工600,000720,000924,0001,048,8001,200,000 增值税707,2001,542,7502,463,3003,820,7505,263,200 城市维护建设税及教育费附加70,720154,275246,330382,075526,320 营业费用-工资及福利1,440,0001,860,0002,304,0002,8
5、56,0003,360,000 营业费用-销售费用30,000200,000300,000400,000500,000 营业费用-市场推广费用60,00090,000100,000120,000140,000 运运营营成成本本合合计计3,947,9206,517,0259,067,63012,397,62515,669,520 管管理理费费用用预预测测Year 1Year 2Year 3Year 4Year 5 管理人员人数预测1016161820 (行政财务人事研发高管) 管理人员工资及福利(元/月/人)16,00018,00019,00020,00021,000 交通差旅费(元/月/人)3
6、,0003,0003,0003,0003,000 交际费(元/月)10,00010,00010,00010,00010,000 办公通讯费(元/月/人)500500500500500 餐费补助(元/月/人)300300300300300 外界服务费(会计法律中介)200,000200,000200,000200,000200,000 办公楼面积400400400400400 租金(元/日/平米)44444 房屋租金576,000576,000576,000576,000576,000 第 3 页，共 11 页 财财务务预预测测报报表表 假假设设 单位：人民币元 管理人员工资及福利1,920,0
7、003,456,0003,648,0004,320,0005,040,000 交通差旅费360,000576,000576,000648,000720,000 办公通讯费60,00096,00096,000108,000120,000 交际费120,000120,000120,000120,000120,000 外界服务费(会计法律中介)200,000200,000200,000200,000200,000 坏帐费用52,000110,250172,200262,450356,400 印花税2605518611,3121,782 土地使用税6,6706,6706,6706,6706,670 房
8、产税20,16020,16020,16020,16020,160 不可预测费用30,00030,00030,00030,00030,000 管管理理费费用用合合计计3,345,0905,191,6315,445,8916,292,5927,191,012 财财务务费费用用预预测测Year 1Year 2Year 3Year 4Year 5 年贷款额预测 年均银行存款4000000250000006150000093500000180000000 利息支出- 利息收入-28800-180000-442800-673200-1296000 财财务务费费用用合合计计-28800-180000-442
9、800-673200-1296000 变动成本小计3,887,9206,427,0258,967,63012,277,62515,529,520 固定成本小计4,546,2907,009,2317,732,6919,094,19210,115,012 盈亏临界销售量87,429134,793148,706174,888194,519 盈亏临界销售额5,682,8638,761,5399,665,86411,367,74012,643,765 单位变动成本4943434243 敏感系数单价-1.61-4.374.782.131.61 敏感系数变动成本1.206.26-8.14-3.30-2.34
10、 敏感系数固定成本1.416.62-7.53-2.85-1.92 敏感系数销售量-0.41-0.460.350.400.41 第 4 页，共 11 页 财财务务预预测测报报表表 假假设设 单位：人民币元 固固定定资资产产及及无无形形资资产产 Year 1Year 2Year 3Year 4Year 5 固固定定资资产产支支出出计计划划 土地使用权购买7,000,000 厂房建设2,400,000 设备采购2,400,000 计算机240,00088,00040,00056,00056,000 办公家具等60,00050,00020,00020,00020,000 人员平均为2000元/套2,0
11、002,0002,0002,0002,000 车辆 小小计计12,100,000138,00060,00076,00076,000 新新增增资资产产折折旧旧费费用用 厂房（20年折旧）470,000470,000470,000470,000470,000 生产设备(10年折旧)240,000240,000240,000240,000240,000 计算机(5年折旧)48,00017,6008,00011,20011,200 办公家具(5年折旧)12,00010,0004,0004,0004,000 车辆(10年折旧)- 小计770,000737,600722,000725,200725,200
12、 固固定定资资产产合合计计12,100,00012,238,00012,298,00012,374,00012,450,000 累累计计折折旧旧费费用用合合计计770,0001,507,6002,229,6002,954,8003,680,000 现现有有无无形形资资产产Year 1Year 2Year 3Year 4Year 5 新增无形资产（药准字）2,000,000 无形资产摊销费用（药准字）400,000400,000400,000400,000400,000 无形资产净值1,600,0001,200,000800,000400,0000 第 5 页，共 11 页 财财务务预预测测报报
13、表表 假假设设 单位：人民币元 资资产产周周转转天天数数预预测测Year 1Year 2Year 3Year 4Year 5 存货周转天数8060606060 其他流动资产周转率5%5%5%5%5% 应付账款周转天数9090909090 其他流动负债周转率8%8%8%8%8% 应交税金增值税周转天数3030303030 应交税金所得税周转天数9090909090 第 6 页，共 11 页 财财务务预预测测报报表表财财务务预预测测报报表表 损损益益表表单位：人民币元 Year 1Year 2Year 3Year 4Year 5 销销售售收收入入5,200,00011,025,00017,220,
14、00026,245,00035,640,000 增长率112%56%52%36% 运运营营成成本本(3,947,920)(6,517,025)(9,067,630)(12,397,625)(15,669,520) 毛毛利利1,252,0804,507,9758,152,37013,847,37519,970,480 毛利率24%41%47%53%56% 管管理理费费用用(3,345,090)(5,191,631)(5,445,891)(6,292,592)(7,191,012) 增长率55%5%16%14% 占收入%64%47%32%24%20% EBITDA(2,093,010)(683,6
15、56)2,706,4797,554,78312,779,468 %-40%-6%16%29%36% 折折旧旧(770,000)(737,600)(722,000)(725,200)(725,200) 无无形形资资产产摊摊销销(400,000)(400,000)(400,000)(400,000)(400,000) EBIT(3,263,010)(1,821,256)1,584,4796,429,58311,654,268 %-63%-17%9%24%33% 利利息息收收支支净净额额28,800180,000442,800673,2001,296,000 PBTPBT税税前前利利润润(3,234
16、,210)(1,641,256)2,027,2797,102,78312,950,268 %-62%-15%12%27%36% 所所得得税税-(669,002)(2,343,918)(4,273,588) 税率0%0%42%36%37% 净净利利润润(3,234,210)(1,641,256)1,358,2774,758,8648,676,680 -62%-15%8%18%24% 第 7 页，共 11 页 财财务务预预测测报报表表财财务务预预测测报报表表 资资产产负负债债表表 Year 1Year 2Year 3Year 4Year 5 固定资产12,100,00012,238,00012,2
17、98,00012,374,00012,450,000 减：累计折旧(770,000)(1,507,600)(2,229,600)(2,954,800)(3,680,000) 无形资产1,600,0001,200,000800,000400,000- 固固定定资资产产及及其其他他长长期期资资产产合合计计 12,930,00011,930,40010,868,4009,819,2008,770,000 存货708,267892,1251,249,5501,741,1252,217,200 其他流动资产364,651585,433725,676934,5111,143,027 现金及银行存款15,2
18、02,71515,667,13618,746,36525,742,59036,740,168 流流动动资资产产合合计计16,275,63317,144,69420,721,59128,418,22640,100,395 应付帐款1,798,2762,887,0663,578,6764,608,5475,636,844 应交税金58,126126,801367,422891,9871,486,353 其他流动负债583,441936,6931,161,0821,495,2171,828,843 流流动动负负债债合合计计2,439,8433,950,5605,107,1806,995,7518,9
19、52,040 流流动动资资金金13,835,79013,194,13415,614,41121,422,47531,148,355 净净资资产产26,765,79025,124,53426,482,81131,241,67539,918,355 股股本本30,000,00030,000,00030,000,00030,000,00030,000,000 留存收益(3,234,210)(4,875,466)(3,517,189)1,241,675 本本年年利利润润(3,234,210)(1,641,256)1,358,2774,758,8648,676,680 银行贷款 新新增增资资本本金金合合
20、计计26,765,79025,124,53426,482,81131,241,67539,918,355 BALANCE CHECK- 第 8 页，共 11 页 财财务务预预测测报报表表财财务务预预测测报报表表 现现金金流流量量表表- Year 1Year 2Year 3Year 4Year 5 净净利利润润(3,234,210)(1,641,256)1,358,2774,758,8648,676,680 将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动的的现现金金流流量量 折旧费用770,000737,600722,000725,200725,200 摊销费用400,000400,000400,
21、000400,000400,000 经经营营性性资资产产及及负负债债的的变变化化 其他流动资产(364,651)(220,782)(140,243)(208,835)(208,516) 存货(708,267)(183,858)(357,425)(491,575)(476,075) 应付帐款1,798,2761,088,790691,6101,029,8711,028,297 应交税金58,12668,675240,621524,564594,367 其他流动负债583,441353,252224,389334,135333,626 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额(697,
22、285)602,4213,139,2297,072,22511,073,578 购建固定资产支出(12,100,000)(138,000)(60,000)(76,000)(76,000) 购入无形资产支出(2,000,000)- 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额(14,100,000)(138,000)(60,000)(76,000)(76,000) 股本金- 融资额30,000,000- 股权融资 借款 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 30,000,000- 现现金金及及现现金金等等价价物物增增加加净净额额15,202,715464,4213,079
23、,2296,996,22510,997,578 现现金金及及现现金金等等价价物物期期初初余余额额-15,202,71515,667,13618,746,36525,742,590 现现金金及及现现金金等等价价物物期期末末余余额额15,202,71515,667,13618,746,36525,742,59036,740,168 第 9 页，共 11 页 财财务务预预测测报报表表单位：人民币元 报报酬酬率率 Year 1Year 2Year 3Year 4Year 5 利利税税前前收收益益(3,263,010)(1,821,256)1,584,4796,429,58311,654,268 税税后
24、后净净利利润润(分分配配前前)(3,234,210)(1,641,256)1,358,2774,758,8648,676,680 经经营营净净现现金金流流(697,285)602,4213,139,2297,072,22511,073,578 资资本本性性支支出出(14,100,000)(138,000)(60,000)(76,000)(76,000) 投投资资者者自自由由现现金金流流(14,797,285)464,4213,079,2296,996,22510,997,578 平平均均资资金金成成本本15% 现现金金流流折折现现值值 项项目目5年年内内部部回回报报率率 （IRR） 无风险利率
25、Risk free rate2.79% 无杠杆Beta值Ungeared beta1.80 有杠杆Beta值Geared Beta1.80 市场溢价Market premium5.5% 公司特有风险Company specific risk premium2.0% 小公司溢价Small company premium0.0% 股权成本Cost of equity14.7% 债权成本Cost of debt 所得税率Income tax rate33.0% 债股比例Debt/Equity Ratio0.0% 加权平均资金成本WACC14.7% 企业长期增长率Long term growth2.0
26、% 微微知知网网，不不错错过过任任何何精精彩彩：微微信信公公众众号号： weizhi99com 扫描以下二维码即可在手机上浏览微知网：扫描以下二维码即可关注微信公众号： 1 打开微信，点击发现，扫一扫，即可在微信中浏览。1 微信右上角“+”号 -添加朋友-公众号 2 点击微信右上角，选择收藏，方便今后阅读2 输入“weizhi99com”,点击“搜索” 3 看到精彩文章，点击右上角，选择“发送给朋友”3 找到后，点击公众号，然后点击“关注” 或“分享到朋友圈” 微微信信公公众众号号： weizhi99com 扫描以下二维码即可关注微信公众号： 1 微信右上角“+”号 -添加朋友-公众号 2 输入“weizhi99com”,点击“搜索” 3 找到后，点击公众号，然后点击“关注”