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1、我国商业银行信用风险管理研究以中国农业银行苏州分行为例中文摘要进入新世纪以来，我国经济社会取得了快速的进步与发展，同时金融市场也在逐 步的完善，金融的自由化与全球化增加了商业银行经营的风险因素，我国商业银行的 经营风险呈现出多样化、复杂化的特点。当前，我国经济发展迅速且更加多样化，金 融市场变化频繁，各类业务的风险都有所增加。近些年来，我国政府为了促进经济发 展，稳定经济环境，制定了一系列有关金融的法律法规以及政策，虽然对我国金融环 境有所改善，但是我国商业银行的经营风险依然很大。商业银行在经营过程中，面临着各种各样的风险。信用风险是我国商业银行目前 面临的重要风险之一，如何提高商业银行信用风
2、险管理水平已成为我国银行业面临的 重要问题。目前我国商业银行信用风险管理体制还不完善，管理方面还存在着很多问 题，尤其是信用风险管理理念、方法和技术还比较落后。而通过我国与国外的商业银 行比较可以发现，发达国家的金融市场更加良好，这些国家商业银行的管理理念与管 理方法对于我国商业银行的发展有很大的借鉴价值。尤其是在信用风险管理方面，国 际商业银行的信用风险管理工作起步较早，方法较为成熟，对于我国商业银行的发展 具有重要的借鉴价值。因此，我国商业银行必须认清信用风险管理中存在的问题，借 鉴国外先进经验，结合我国的实际情况，建立科学合理的信用风险管理体制。基于此，本文共分六个部分开展研宄：第一部分
3、，文章介绍研宄的背景和意义， 表明本文论述的价值，并对现有的文献进行系统的梳理；第二部分，文章对商业银行 信用风险管理的相关理论进行研宄，从风险的内涵，信用风险的内涵、特征，信用风 险管理的内容等方面进行论述，为后文的研宄奠定理论基础；第三部分，以中国农业 银行苏州分行为例，分析该银行信用风险管理的现状、存在的问题和具体原因；第四 部分，分析国外先进国家商业银行信用风险管理的经验，主要对美国、英国、新加坡 商业银行信用风险管理的方法进行介绍；第五部分，该部分是文章的核心部分，该部 分结合前文的分析与介绍，从建立科学的信用风险管理理念、健全人力资源制度、做I实精细化管理、建立独立的信用风险管理组
4、织体系、营造良好的信用风险管理外部环 境五个方面提出完善苏州农行信用风险管理的具体措施；第六部分，结论。关键词：商业银行；信用风险；信用风险管理作 者：季佳指导教师：龚蕾The Research on the Credit Risk Management of theChinese Commercial BanksTake Agricultural Bank of China, SuzhouBranch as an ExampleAbstractSince entering the new century, Chinas economic and society have gained rap
5、id progress and development. At the meantime, financial markets are gradually improving. The financial liberalization and globalization add more risks into the commercial banks operation，Chinas commercial banks are undertaking challenges with the characteristics of diversity and complication. Curren
6、tly，Chinas economic is developing at a fast pace and is becoming more diverse. Besides, the financial markets are shifting frequently, thus more risks are added to all kinds of business. In order to promote the economic and stabilize the economic environment, the Chinese government has made a series
7、 of laws, regulation and policies during recent years. Although the governments actions did workout in some ways, the commercial banks are still facing huge risks.The commercial banks undertake all kinds of risks during the business process; credit risk is one of the major risks. How to improve comm
8、ercial banks ability to control credit risk has become one significant problem. Through comparing the Chinese and foreign financial markets, we are able to tell that the foreign markets are better developed, the management methods and concepts of those foreign commercial banks provide good examples
9、for the exploration of Chinas commercial banks. Especially on the topic of risk control, international commercial banks have early starts and developed more experienced methods which provide Chinas commercial banks with great reference value. Thus, Chinese commercial banks should indentify the exist
10、ing problem in the risk management, combine advanced foreign experiences with the reality and set up a scientifically proved credit risk management system.Based on above, this paper is divided into six parts: Part one, background and purpose of the paper, expresses the point of view and organizes th
11、e existing referencehisystematically; Part two，research on commercial banks credit risk management theory, mainly including the meaning and features of credit risk, risk control contents etc. This part sets up the theoretical basis for this paper; Part three takes Agricultural bank of China, Suzhou
12、branch as an example, analysis the banks credit risk management situation, existing problems and causes; Part four analysis the advanced foreign banks experience of credit risk management, including US, UK and Singapore commercial banks5 methods. Part five is the core of the paper, which combines th
13、e analysis and introduction of the first half of the paper, provides detailed credit risk management solutions for Agricultural bank of China, Suzhou branch. The solutions are focused on the following five sectors: bringing up scientific management theory, setting up sound human resource system, per
14、forming the refined management, building independent credit risk management team, creating a satisfying external environment for credit risk control for Suzhou branch. Part six is the conclusion.Key words: Commercial banks; Credit risks; Credit risk managementWrittenby：Ji JiaSupervisedby：Gong LeiIV目
15、录第1章绪论11.1研宄背景11.2研宄意义21.3国内外研宄综述31.3.1国外主要研宄成果31.3.2国内主要研宄成果51.3.3国内外研宄成果综述61.4论文的研宄方法、内容及框架71.4.1研宄方法71.4.2论文rt容71.4.3论文框架8第2章商业银行信用风险管理基础理论92.1商业银行风险的内涵92.1.1商业银行风险的涵义92.1.2商业银行风险的分类92.2商业银行信用风险的内涵102.3商业银行信用风险的特征112.4商业银行信用风险管理内容11第3章我国商业银行信用风险管理中存在的问题及原因分析以中国农业银行苏州分行为例143.1中国农业银行苏州分行信用风险管理现状143
16、.1.1中国农业银行苏州分行现状简介143.1.2中国农业银行苏州分行信用风险现状分析153.1.3中国农业银行苏州分行信用风险管理现状分析163.2中国农业银行苏州分行信用风险管理存在的问题173.2.1未建立正确的信用风险管理理念173.2.2专业型信用风险管理人才匮乏173.2.3信用风险管理技术落后183.2.4信用风险管理组织体系不完善193.2.5信用风险管理外部环境存在不足193.3中国农业银行苏州分行信用风险管理存在问题的原因分析203.3.1宏观因素原因分析203.3.2商业银行自身原因分析213.3.3贷款企业自身原因分析21第4章国际商业银行信用风险管理的主要经验224.
17、1美国商业银行的信用风险管理经验224.2英国商业银行的信用风险管理经验244.3新加坡商业银行的信用风险管理经验25第5章完善中国农业银行苏州分行信用风险管理的对策275.1建立科学的信用风险管理理念275.1.1建立具有一致性的信用风险管理理念275.1.2建立具有全面性的信用风险管理理念275.1.3建立具有系统性的信用风险管理理念285.1.4建立分散与集中相统一的信用风险管理理念285.2健全人力资源制度，完善银行信用风险管理295.2.1提升员工素质，提_员工风险意识295.2.2培养信用风险管理专业人才295.2.3完善人力资源管理制度305.3以精细化管理为重点，增强信用风险管
18、控能力305.3.1健全银行催收管理流程305.3.2建立有效的内部信用评价系统315.3.3做好潜在信用风险化解工作325.3.4加大不良贷款处置力度325.3.5加强信贷“三查”制度管理325.4建立独立的信用风险管理组织体系335.4.1设置总行信用风险管理组织体系335.4.2设置分行信用风险管理组织体系345.4.3设置基层行信用风险管理组织体系355.5营造良好的信用风险管理外部环境355.5.1加强外部监管，提高信用风险监管水平355.5.2完善法律法规，改善信用风险管理外部环境365.5.3健全社会信用系统，切实降低信用风险36第6章结论38銷39攻读硕士学位期间研宄成果41至
19、夂i射42我国商业银行信用风险管理研究以中国农业银行苏州分行为例第1章第1章绪论1.1研究背景商业银行的风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法预 测、回避、排除或者转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金乃 至金融体系的安全。随着全球经济发展的加速，现代商业银行已逐渐向结构复杂化、 结构多元化发展，同时，商业银行面临的风险也在不断升级，因此对银行业的经营管 理者提出了更高的要求。银行业作为金融体系的核心部分，不同于一般的工商企业， 它直接涉及到社会公共利益，如若出现支付或资金风险，便会产生广泛的、强烈的不 良社会影响，对整个国民经济都将造成极大的危害。在过去的
20、20多年间，国际银行业的风险管理经过长期的发展，呈现出以下几个 发展阶段：第一，在1980年初国际银行业由于受到拉美等国家的债务危机方面的不 利因素影响，不得不加强了风险防范，直接导致于1988年签署了巴塞尔协议，该 协议的诞生是由银行的风险资产和银行资本充足度最低限度是否落实决定的，所以 说，有效地提高银行业务风险防范能力和抗风险能力是具有重要意义的。其次，从 1990年以来，有关金融衍生物的交易增多，有关市场的风险越来越大，甚至连世界 级的大银行也面临着倒闭，这让人们注意到了市场的风险。为了应对突发情况以及对 市场风险的集中抵御，一些大银行试图构建内部风险评估机制来对巴塞尔协议进 行补充。
21、第三，1997年爆发的东南亚金融危机在国际市场上蔓延，银行业风险和金 融危机不断加剧，引起各界关注。金融机构纷纷破产，这是由各类风险的综合因素所 导致的，但信用风险成为了金融机构破产所不容忽视的原因。历经金融危机，各界人 士开始关注并研宄新的风险管理模式，包括如何应对信用风险、市场风险和操作风险 等。幸运的是，在这样的影响下产生了全面的系统的风险管理体系，诞生了新的风险 防控方法i。通过多年的不断尝试和经验积累，人们总结出了更加先进的方法，这些 方法的出现，对于加强我国银行业以及金融系统的风险防控具有非常重要的现实价 值。商业银行经营的风险一般有信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、国家风1
22、巴塞尔银行监管委员会编.统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架M.北京:中国金融出版社，20041第1章我国商业银行信用风险管理研宄以中国农业银行苏州分行为例险等。随着金融市场的逐渐完善，各种金融衍生产品的出现，信用风险开始成为金融 市场中所存在的最重要的风险之一。根据国际银行业几个时期的发展，各界人士发现 信用风险在商业银行中所占的比重很高，由此开始重视商业银行信用风险，信用风险 从而成为金融机构和监管部门风险管理的重点和核心。尤其近两年，我国商业银行坏 账大幅增加，2015年我国商业银行的坏账更是达到了 2006年6月以来的最高水平。 究其原因，主要是由于我国商业银行信用风险管理体系不
23、完善所致，同时，经济大环 境的不景气更加剧了银行坏账的产生。因此，要更好地维护我国银行业的生存和发展， 就必须不断加强银行业的信用风险管理，建立明确的信用风险管理体系显得尤为重 要。面对新形势、新要求，不断完善银行业信用风险管理体系，全面提升银行业的国 际竞争力，最终实现银行业体系安全与效率的目标，已成为决定国有商业银行改革成 效的重要问题。除此之外，我们还要结合我国自身长期的研宄成果和在信用风险防范 方面的有利经验，以谦虚谨慎的态度和最快的速度融入国际金融市场，实现我国商业 银行信用风险管理的现实意义。1.2研究意义银行业作为我国经济命脉之一，它的效率不仅关系到银行业的自身运作，而且对 国家
24、宏观经济的正常运行发挥着重要作用。体制健全的银行业体系不仅能提供良好的 金融秩序，还能对保持我国金融稳定起到重要的作用。当我国国有银行面向市场，成 为自主经营、自负盈亏、自担风险的商业银行时，经营风险加大，保证我国商业银行 健康稳定发展己成为当务之急。信用风险作为我国商业银行面临的最主要的风险，为了防范可能发生的信用风 险，维护我国经济安全，建立一套适合我国商业银行的信用风险管理体系有着重要的 意义。国有商业银行要不断开展关于加强信用风险管理的探索，进一步增强自身抵御 和防范风险的能力，来提高银行业信用风险管理水平。商业银行的信用风险管理不仅 是银行盈利的客观前提，也是商业银行生存发展的根本基
25、础，因此，对我国商业银行 信用风险管理的研宄显得尤为重要。商业银行要在激烈的市场竞争中生存并且不断发 展，关键在于商业银行的信用风险管理能力。良好的信用风险管理能力是商业银行的 核心竞争力，对我国商业银行的健康稳定发展，促进其核心竞争力，发挥其在我国国 民经济发展中的积极作用，有着重要的现实意义。2我国商业银行信用风险管理研宄以中国农业银行苏州分行为例第1章本篇文章对我国商业银行信用风险管理的理论研宄提供了实际的价值和标准。就 银行业信用风险管理的研究来看，我国商业银行也面临着很大的信用风险，深入开展 信用风险管理的研究有利于建立符合我国实际情况的商业银行信用风险管理的理论 体系，以增强商业银
26、行自身信用风险防范和控制的能力、提高商业银行的信贷资产质 量及国际竞争力，并保证国民经济稳定发展。因此，我国商业银行必须高度重视并且 全面实施信用风险管理，逐步完善信用风险管理机制，对我国银行业的发展有着重要 的意义。1.3国内外研究综述1.3.1国外主要研宄成果西方对于信用风险管理方面的研究起步较早，早在1952年，美国经济学家Harry M. IWarkowitz在金融杂志上发表了名为资产组合选择的文章，该论文最早 采用风险资产的期望收益率（均值）和用方差（或标准差）代表的风险来研宄资产组 合和选择问题。Harry M. Markowitz将数理统计方法应用到资产组合问题的研宄中， 并提出
27、了分散投资和用资产收益率的期望来度量预期收益、用资产收益的标准差来度 量风险的思想，实现了信用风险管理从描述性科学到分析性科学的转变，为现代信用 风险分析奠定了理论基础，标志着现代组合投资理论的开端。1、C0S0的全面风险管理框架C0S0委员会是由反虚假财务报告委员会主办的一个自愿结成的组织机构，专门 致力于内部控制等问题的研宄。2004年9月，SO委员会发布了企业风险管理一整合框架（简称SO风险 管理框架），为企业董事会提供了有关企业面临的重要风险及如何管理风险的重要信 息。C0S0企业风险管理的定义：“企业风险管理是一个过程，受企业董事会、管理 层和其他员工的影响，包括内部控制及其在战略和
28、整个公司的应用，旨在为实现经营 的效率和效果、财务报告的可靠性以及法规的遵循提供合理保证2，C0S0委员会认为， 企业风险管理本身是一个由企业董事会、管理层和其他员工共同参与的，应用于企业 战略制定和企业内部各个层次与部门的，用于识别可能对企业造成潜在影响的事项并 在其风险偏好范围内进行多层面、流程化的企业风险管理过程，它为企业目标实现提2 COSO委员会.企业风险管理：整合框架M.东北财经大学出版社，20053第1章我国商业银行信用风险管理研宄以中国农业银行苏州分行为例供合理的保证。COSO风险管理框架把企业的风险管理要素分为八个：内部环境、目 标制定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动
29、、信息与沟通、监督。同时，企 业风险管理框架力求实现企业的四大目标：分别是企业战略目标、企业经营目标、企 业报告目标和企业合规目标。2、巴塞尔协议中的信用风险管理1974年，巴塞尔委员会成立，主要负责国际银行业的监管和风险防范问题，其 影响范围从10国集团扩展到世界各个国家3。1988年，巴塞尔委员会制定了巴塞尔协议，确定了根据信用风险设置最低资 本充足率的基本框架，并根据信用风险的大小，对资产进行风险分类。2004年6月，巴塞尔委员会发布了巴塞尔新资本协议，协议作为一个完整的 银行业资本充足率监管框架，由“三大支柱”组成：“最低资本要求、外部监管、市 场约束”，即新资本协议通过对商业银行计算
30、信用风险加权资产和操作风险加权资产 的规范，来约束商业银行内部建立完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行 体系稳健经营的目的。3、KMV 模型和 Credit Metrics 模型美国KMV公司于1995年建立KMV模型用于估算企业违约概率，该模型认为贷款 的信用风险是在给定负债的情况下由债务人的资产价值决定的。摩根银行（JP)于1997年提出基于VAR的风险度量技术的信用矩阵模型Credit Metrics模型，以信用评级为基础，用于量化信用风险，不仅可以识别贷款、债券等 传统形式的信用风险，而且可以应用于现代金融衍生工具的信用风险识别。KMV模型和Credit Metrics模型是当
31、前金融界应用最广泛的两个模型，两者研 宄的都是信用风险，但在建模思路上存在着差异，各有优劣。KMV模型采用企业股票 市场价格分析方法，可以及时反映信用水平的变化，是一个动态的模型；而Credit Metrics模型采用企业信用评级分析法，在一段时间呈现静态，不能及时反映企业信 用水平的变化。另一方面，Credit Metrics模型采用组合投资的分析方法，注重分 析企业间信用状况变化的相关关系，而KMV模型研宄的是企业股价变化中的企业信用 状况，不能有效分析企业信用变化的相关性。4、信用风险模型与巴塞尔协议3李豫.中国金融市场信用风险模型研宄与用M.企业管理出版社，20114我国商业银行信用风
32、险管理研宄以中国农业银行苏州分行为例第1章2005年，唐纳德范戴维特在信用风险模型与巴塞尔协议一书中对信用 风险的默顿模型和简约模型进行评判，并指出如何根据巴塞尔协议要求评价模型的表 现。该书主要研宄信用风险，并采用历史违约数据、市场数据验证信用风险模型，在 信用风险管理方面提出了富有洞察力的观点，并为如今广泛运用的违约风险模型提供 了理论研究和案例论证。1.3.2国内主要研究成果20世纪80年代至90年代，世界金融危机频发，国内商业银行面临不良贷款大 量爆发的严峻问题，我国专家与学者开始深入地去了解商业银行的信用风险管理情 况，并着手逐步树立银行业信用风险管理的理念。赵其宏于2001年在商业
33、银行风险管理一书中对商业银行的风险及风险管理 给出了明确定义，从内部和外部两方面分析了国有商业银行在风险管理中存在的问 题，并提出了提高商业银行风险管理水平的具体措施。我国国资委于2006年印发了中央企业全面风险管理指引，其中指出“全面风 险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风 险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风 险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控 制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法” 4。吕香茹于2009年在商业银行全面风险管理一书中对商业银行的资本管
34、理、 信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理等内容进行了详细的阐述，对商业银行 信用风险管理的阐述非常的全面。章彰于2002年在商业银行信用风险管理一书中，以巴塞尔新资本协议 中对于信用风险管理的理念为指导，立足于我国银行业，针对信用风险管理的制度与 技术展开讨论。文章侧重介绍了资产组合管理工具和模型，提出了一系列绩效考核、 经济资本配置、贷款定价等方法，来加强我国商业银行信用风险管理。龚明华于2004年在论金融全球化中的我国商业银行信用风险管理一文中指 出商业银行运用现代信用风险度量模型量化和控制信用风险是金融全球化中商业银 行信用风险管理的总体趋势，并提出我国商业银行必须强化信用风险管理
35、，通过借鉴国务院国有资产监督管理委员会.中央企业全面风险管理指引.国资发改革2006108号，20065第1章我国商业银行信用风险管理研宄以中国农业银行苏州分行为例国际先进信用风险管理经验，开发出适合我国实际情况的信用风险管理模型。2008年的商业银行银行账户信用风险暴露分类指引指出商业银行采用内部 评级法计量信用风险资本要求，商业银行银行账户信用风险暴露分为六大类：主权风 险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露、其他风 险暴露；银行账户信用风险暴露分类工作遵循四个原则：重要性原则、及时性原则、 持续性原则、全面性原则5。该指引为商业银行准确定性信用风险暴露奠定了基
36、础。刘兵于2008年在我国商业银行信用风险度量与管理研宄一文中通过构建因 子得分、多元判别函数、Logistic回归等模型对违约概率进行实证分析，对我国商 业银行的信用风险度量和管理进行分析，并提出了建立银行组合信用风险模型、信用 风险内部评级法等的风险管理原则，针对我国信用风险管理的实际情况，提出了合理 化的建议。刘迎春于2011年在我国商业银行信用风险度量和管理研宄一文中以巴塞 尔资本协议为导向，针对我国商业银行信用风险和信用风险管理的现状、面临的问 题及存在的不足，提出了加强我国商业银行信用风险度量和管理两方面的对策。1.3.3国内外研宄成果综述随着国内外就商业银行信用风险管理方面的研宄
37、越来越深入，提升商业银行信用 风险管理水平逐渐成为各大银行管理人员、政府监管部门以及专家、学者重点研宄的 问题。通过对上述国内外学者、专家就商业银行信用风险管理方面的研宄，本文认为， 不论从思想理念还是相应的管理手段、技术手段等方面，国内外学者都做了较为充分 的研宄，这也给我国商业银行在信用风险管理方面提供了较为丰富的理论和实践指 导。但是，由于我国各个地区的实际情况存在较大的差异，针对具体的商业银行在特 定地点的信用风险管理方面的研宄还相对较少，基于此，本文就中国农业银行苏州分 行在信用风险管理方面的内容进行研宄，通过本文论述，以期能够对我国商业银行在 完善银行信用风险管理方面有一定的理论和
38、实践指导意义。中国银行业监督管理委员会.商业银行银行账户信用风险暴露分类指引.200856我国商业银行信用风险管理研宄以中国农业银行苏州分行为例第1章1.4论文的研究方法、内容及框架1.4.1研宄方法本文首先从商业银行信用风险管理的基础理论出发，对我国商业银行信用风险管 理所涉及的相关理论进行分析，研究商业银行信用风险管理存在的问题，并通过借鉴 国外先进经验，探讨解决问题相应的对策，从而构建有效的健全的商业银行信用风险 管理体系。本文的主要研宄方法有：1、文献综述法。在本文的研宄过程中需要查阅和阅读大量的中外文资料，包括 现有的相关研宄文献及资料。利用学校图书馆和互联网进行文献搜索，阅读相关研
39、宄 成果，为本文的写作打下基础。2、实地调研法。为了使本文的研宄更具有说服力，本文在研究过程中对我国商 业银行信用风险管理的实际情况进行了实地调研，通过对实地调研获得的数据、资料 进行分析，并找到促进我国商业银行信用风险管理的具体方法与措施。3、归纳总结法。归纳总结我国已有的研宄成果，比较研宄国外的先进经验并加 以借鉴，根据分析得出结果，提出完善我国商业银行（以中国农业银行苏州分行为例） 信用风险管理的有效措施。1.4.2论文内容本文共分六个部分：第一部分，文章介绍了研宄的背景和意义，表明了本文论述 的价值，并对现有的文献进行了系统的梳理；第二部分，文章对商业银行信用风险管 理的相关理论进行了
40、研宄，从风险的内涵，信用风险的内涵、特征，信用风险管理的 内容等方面进行了论述，为后文的研宄奠定了理论基础；第三部分，以中国农业银行 苏州分行为例，分析了该银行信用风险管理的现状、存在的问题和具体原因；第四部 分，分析了国外先进国家商业银行信用风险管理的经验，主要对美国、英国、新加坡 商业银行信用风险管理的方法进行了介绍；第五部分，该部分是文章的核心部分，该 部分结合前文的分析与介绍，从建立科学的信用风险管理理念、健全人力资源制度、 做实精细化管理、建立独立的信用风险管理组织体系、营造良好的信用风险管理外部 环境五个方面提出了完善苏州农行信用风险管理的具体措施；第六部分，结论。7第1章我国商业
41、银行信用风险管理研宄以中国农业银行苏州分行为例1.4.3论文框架本文的论文框架如图1示。图1论文框架8我国商业银行信用风险管理研究以中国农业银行苏州分行为例第2章第2章商业银行信用风险管理基础理论2.1商业银行风险的内涵2.1.1商业银行风险的涵义风险管理开始于I960年以后，银行进行风险管理并开始重视对债务的管理。 1970年以后，布雷顿森林体系被迫解散，石油危机频频发生，人们提出了资产负债 业务风险管理的协调管理理论，最终达到了平衡资产总量和控制风险的效果。1990 年以后，金融开始在世界形成多元化的发展，在这种时代背景下，金融机构与金融创 新之间的竞争也取得重大进展。商业银行风险是指商业
42、银行在经营过程中，由于各种不确定因素的存在使得收益 的预期和现实产生偏离度，银行具有获得额外收益或蒙受意外损失的可能性。减少商业银行的风险，关系到各个市场参与者的经济活动，如自然人、法人、政 府机构、商业银行和其它金融机构等等。一般来说，风险和收益是成正比的，风险越 大，可能产生的损失也越大，但增加额外收益的可能性也就增加了，也就是风险和收 益成正相关。2.1.2商业银行风险的分类风险的类型可以有很多种的划分，如根据风险发生的类型可分为政治、社会、经 济和自然风险；根据风险发生的范围大小可分为系统性和非系统性风险；根据商业银 行的具体特点，巴塞尔委员会在有效银行监管的核心原则中将商业银行的风险
43、分 为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、 战略风险八类。对于商业银行来说，在其经营过程中主要面临三种风险，即信用风险、 市场风险、操作风险，其中，信用风险是目前商业银行所要面临的最主要的风险。1、信用风险信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损 失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生 偏离的可能性。商业银行信用风险是借款人到期不能或不愿履行还贷付息协议而使银 行遭受损失的可能性，包括贷款、拆借、贴现及结算等过程中交易由于违约带来损失9第2章我国商业银行信用风险管理研宄以中国农业银行苏州分行为
44、例所导致的风险。商业银行信用风险与市场风险不同，是明显的非系统性风险，主要有 四个特点：客观性、传染性、可控性、周期性。我国商业银行的信用风险比较突出， 其既是商业银行最为复杂的风险种类，也是商业银行所面临的最主要风险。2、市场风险商业银行市场风险是指因市场价格、利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变 动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。商业银行市场风险可以分为利率风险、 汇率风险、股票价格风险、商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商 品价格的不利变动所带来的风险。商业银行的市场风险具有明显的系统性特征。利率风险是商业银行市场风险中最重要的风险。由于利率是资金的机会成本，汇 率
45、、股票和商品的价格皆离不开利率，同时由于信贷关系是银行与其客户之间最重要 的关系，因此利率风险是银行经营活动中面临的最主要的市场风险。此外，随着中国外汇市场的逐步放开，汇率风险日益突出，由于人民币汇率形成 机制的进一步完善，汇率因素产生的作用会进一步加大，我国商业银行的汇率风险也 会进一步提升。3、操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失 的风险。操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。商业银行的操作风险不同于信用风险和市场风险，有其自身的特殊性。商业银行 在经营活动中自身内部需要进行各种不同类型的业务操作，并且这些操作贯穿于商业 银行各业务环节
46、、产品线和不同的管理层面。虽然业务操作与其相关的业务活动为银 行带来价值和利润，但是承担操作风险本身并不会创造价值。操作风险的特殊性决定 了商业银行要注重防范损失发生，损失的发生一旦减少，银行的收益就意味着会增加。2.2商业银行信用风险的内涵商业银行信用风险是借款人到期不能或不愿履行还贷付息协议而使银行遭受损 失的可能性，包括贷款、拆借、贴现及结算等过程中交易由于违约带来损失所导致的 风险。商业银行信用风险主要是指商业银行在其经营活动中的风险，由于各种不确定 的因素影响使得商业银行预期收益目标和实际收益目标存在差异。商业银行信用风险 主要包括商业贷款信用风险、消费者贷款信用风险、票据业务信用风
47、险、结算信用风10我国商业银行信用风险管理研宄以中国农业银行苏州分行为例第2章险以及信用价差风险五类。目前商业银行的信用风险主要指综合意义上的信贷风险， 同时也包涵了以下两方面的涵义：一是商业银行信用风险存在于其经营和管理的整个 过程中，普遍存在于其资产业务、负债业务、中间业务等过程中。二是商业银行信用 风险指其面临损失的可能性，不是一定产生的风险，其经营活动的整体状况及其它因 素将决定最终是否产生信用风险。2.3商业银行信用风险的特征商业银行的信用风险具有以下几个特征。1、商业银行信用风险的概率分布呈现不对称性。概率分布是信用风险一个主要 的特征，借款人违约的概率事件和贷款行为收益损失的不对称，将造成商业银行信用 风险概率分布的偏离。例如，商业银行在发放一笔贷款之后，有可能在合同规定的期 限内按时收回贷款，并获取事先约定的利息收入、中间业务收入等，但一旦贷款行为 出现违约，银行将面临较大的损失，损失会远远超过原先预计的收益，这就将造成商 业银行信用风险的不对称性。2、商业银行的信用风险具有非系统性特征。商业银行的信用风险不同于市场风 险，表现出非常明显的非系统特征，商业银行借款人的还款能力取决于与借款人自身 有关的非系统因素，如借款人的经营状况、财务状况等。3、道德风险在商业银行的信用风险管理中起重要作用。当一笔贷款业务完成后， 借款