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1、第第4 4章章 关税关税n第第1 1节节 关税种类和特征关税种类和特征n第第2 2节节 名义关税税率和有效关税税率名义关税税率和有效关税税率n第第3 3节节 关税的静态影响关税的静态影响n第第4 4节节 关税的动态影响关税的动态影响第第1 1节节 关税种类和特征关税种类和特征n1 关税的定义和征收关税的目的关税的定义和征收关税的目的n关税（关税（customs duties; tariff）是一国对经）是一国对经过关境或者国境的商品所征收的捐税收。是一过关境或者国境的商品所征收的捐税收。是一种间接税种间接税n征收关税的目的：征收关税的目的：n 增加财政收入；增加财政收入； 限制外国商品进口，限
2、制外国商品进口， 保护国内产业和市场。保护国内产业和市场。2 关税的种类和特征关税的种类和特征n(一）按关税的征收方法划分一）按关税的征收方法划分n1.从量税从量税(specific duty)n 2.从价税从价税(ad valorem duty)n 3.混合税混合税(mixed duty)n 4.选择税选择税(alternative duty)（二）按商品运动形式划分（二）按商品运动形式划分进口税进口税 普通税普通税 最惠国税最惠国税 普惠制税普惠制税 协定税率协定税率 特惠税特惠税出口税出口税从量税的特征从量税的特征n从量税的优点从量税的优点: :1.1.操作比较简单。操作比较简单。2.2
3、.对于外国的出口商进行削价倾销有着较对于外国的出口商进行削价倾销有着较高的保护作用。高的保护作用。n从量税的缺点从量税的缺点: : 1.1.从量税具有累退性从量税具有累退性(Regressive)(Regressive)。2.2.在通货膨胀时期将失去其保护作用。在通货膨胀时期将失去其保护作用。 从价税的特征从价税的特征n 从价税的优点从价税的优点：1.1.既不具有累进性既不具有累进性, , 也不具有累退也不具有累退性性, , 按商品的价格的一定比例征税。按商品的价格的一定比例征税。n2.2.在通货膨胀时期所制定的从价税的关税税率不需在通货膨胀时期所制定的从价税的关税税率不需要随着通货膨胀率的变
4、动而变动。要随着通货膨胀率的变动而变动。n3.3.适用那适用那些种类相同但价格相差极其悬殊些种类相同但价格相差极其悬殊的的特殊商特殊商品品。n从价税的缺点从价税的缺点: 1. : 1. 操作比较复杂操作比较复杂。2.2.有些国家政府有些国家政府鼓励鼓励高估进口商品的价格。高估进口商品的价格。 3.3.由于商品的种类繁多由于商品的种类繁多, , 税目极其繁杂税目极其繁杂, , 税率相差巨大税率相差巨大, , 常常由于分类不明常常由于分类不明确确, , 引起持久的争议。引起持久的争议。 第第2 2节节 名义关税税率和有名义关税税率和有效关税税率效关税税率 1 名义关税税率和有效关税税率名义关税税率
5、和有效关税税率 名义关税税率名义关税税率是指商品进入海关时，海是指商品进入海关时，海关按关税税则征收的税率。其提供了本国产关按关税税则征收的税率。其提供了本国产业受保护的一般程度，业受保护的一般程度，是关税和产品总价值是关税和产品总价值之比。之比。 有效关税税率有效关税税率是对于是对于本国制造业的真本国制造业的真实保护程度的反映。需要将产品价格中原材实保护程度的反映。需要将产品价格中原材料的价格剔除，料的价格剔除，是关税与增加值之比。是关税与增加值之比。 n如如:某国进口一辆汽车，价格为某国进口一辆汽车，价格为1万美元，万美元，征收征收1000美元关税，其名义关税率为美元关税，其名义关税率为1
6、0。如该车原材料价值。如该车原材料价值5000美元，售价美元，售价10000元，则增值元，则增值5000美元。美元。n如该国对汽车原材料进口不征收关税，如该国对汽车原材料进口不征收关税，则关税的则关税的1000元与增加值的元与增加值的5000元相比，元相比，对汽车行业的有效保护率为对汽车行业的有效保护率为20。n VVn有效保护率的公式有效保护率的公式:ERP = n VnV ：国内制造业单位产品的增加值。：国内制造业单位产品的增加值。nV：国内制造业单位产品的增加值和关税。：国内制造业单位产品的增加值和关税。n如一辆汽车，国内的增加值是如一辆汽车，国内的增加值是2000元，而进口汽元，而进口
7、汽车在支付汽车和生产汽车所用的钢铁和橡胶等中间车在支付汽车和生产汽车所用的钢铁和橡胶等中间产品的关税后，汽车的增加值是产品的关税后，汽车的增加值是5000元。元。n 50002000n汽车行业的汽车行业的ERP = =150%n 2000另一关税有效保护率的计算公式是另一关税有效保护率的计算公式是 : ( y b ) (x a ) xa式中，式中，y 代表产品的国内价格代表产品的国内价格(国际价格加关税国际价格加关税)， b代表原材料的国内价格代表原材料的国内价格(国际价格加关税国际价格加关税)， x代表产品的国际价格，代表产品的国际价格， a代表原材料的国际价格。代表原材料的国际价格。 例如
8、一台电视机的国际价格为例如一台电视机的国际价格为8000元元, 原材料的价原材料的价格为格为6000元元, 电视机进口电视机进口, 每一台征收关税每一台征收关税 1600,然然而而, 对于原材料的进口不征税对于原材料的进口不征税, 其有效关税税率为其有效关税税率为:（96006000）（）（80006000 ） 80006000 100%1600200010080 假定该国对于进口原材料征收假定该国对于进口原材料征收5%的关税的关税, 为为300元元, 那么那么, 有效保护率是有效保护率是:(9600-6300)-(8000-6000)100% 8000-6000= 65% 假定该国对进口原材
9、料征收假定该国对进口原材料征收10%的关税的关税, 关税为关税为600元元, 那么那么, 有效保护率是有效保护率是: (9600-6600)-(8000-6000)100% 8000-6000 = 50% 表表 4.1 美国、日本和欧洲共同体的名义关税率和实际关税率美国、日本和欧洲共同体的名义关税率和实际关税率 欧共体欧共体 日本日本 美国美国 名义税率名义税率有效税率有效税率 名义税率名义税率有效税率有效税率 名义税率名义税率有效税率有效税率牛奶、奶酪牛奶、奶酪和黄油和黄油 22.0 59.9 37.3 248.8 10.8 36.9 可可产品可可产品和巧克力和巧克力 12.8 34.6 2
10、2.8 80.7 4.2 16.2 棉籽油棉籽油 11.0 79.0 25.8 200.3 59.6 465.9 豆油豆油 11.0 148.1 25.4 286.3 22.5 252.9 烟草和香烟烟草和香烟 87.1 147.3 339.5 405.6 68.O 113.2 资料来源资料来源: 米尔蒂德斯米尔蒂德斯钱乔里德斯钱乔里德斯国际经济学国际经济学第第162页。页。 2 关税升级效应关税升级效应 * *所谓关税升级制度是随着制造业的加工程所谓关税升级制度是随着制造业的加工程 度的深入，关税税率不断升高，即对于最终制度的深入，关税税率不断升高，即对于最终制成品所征收的关税高于中间产品所
11、征收的关税，成品所征收的关税高于中间产品所征收的关税，而对于中间产品所征收的关税又高于原材料所而对于中间产品所征收的关税又高于原材料所征收的关税。征收的关税。 * *制定关税升级制度的目的制定关税升级制度的目的 * *经济学家比拉经济学家比拉巴拉萨巴拉萨 (Bela Balassa(Bela Balassa) )将将一些发达国家的名义关税率和有效关税税率作一些发达国家的名义关税率和有效关税税率作比较的结果。美国的有效关税率比名义关税率比较的结果。美国的有效关税率比名义关税率高高72%72%；英国高；英国高81%81%；日本高；日本高84%84%；过去的欧洲；过去的欧洲经济共同体高经济共同体高5
12、454。 第第3 3节节 关税的静态影响关税的静态影响n小国：是在国际市场上份额小，其进小国：是在国际市场上份额小，其进出口变动不会影响国际商品市场价格出口变动不会影响国际商品市场价格的国家。对于小国来讲，国际市场价的国家。对于小国来讲，国际市场价格是给定不变的。格是给定不变的。n大国：其进出口的变动会引起国际市大国：其进出口的变动会引起国际市场价格的升降。场价格的升降。(a)本国市场本国市场 （b)本国汽车进本国汽车进口市场口市场SDP（万美元）（万美元）POOQ Q（万辆）（万辆）abcd bdm21.3t1 S1 S 2 C 2 C 1 40 60 90 110m1m230 70m1Dm
13、Sf图图4 41 1 关税对进口小国的影响关税对进口小国的影响1 小国征收关税的影响小国征收关税的影响RCn小国的利益变动。价格上升和生产的扩小国的利益变动。价格上升和生产的扩大，使生产者剩余增加大，使生产者剩余增加a（15亿美元亿美元）部部分。政府征税的收入是分。政府征税的收入是c（9亿美元亿美元）部部分。消费者损失为分。消费者损失为abcd（30亿美亿美元元）部分。利益损失相抵，征收进口税，部分。利益损失相抵，征收进口税，使整个国家损失使整个国家损失bd（6亿美元）亿美元）部分。部分。 n关税政策对小国的整体利益是有损失的。关税政策对小国的整体利益是有损失的。征收关税对国内各集团利益的影响
14、征收关税对国内各集团利益的影响2 大国征收关税的影响大国征收关税的影响图图42 关税对进口大国的影响关税对进口大国的影响SD P(万美元）万美元）1.31.00.8tabcdeM240 50 70 120M1OQ（万辆）（万辆）20 80OM1M2R1=cR2=ebdQPSxDmna部分是生产者剩余增加。部分是生产者剩余增加。nabcd仍为消费者剩余减少。仍为消费者剩余减少。nce为政府税收收入。利益损失相抵，征收进为政府税收收入。利益损失相抵，征收进口税，使整个国家收益为口税，使整个国家收益为e,损失为（损失为（bd）n整个社会福利为整个社会福利为e（bd）。如。如e大于大于bd，整个国家可
15、能从征税中受益，相反则不。整个国家可能从征税中受益，相反则不。n大国征收关税的经济利益分析大国征收关税的经济利益分析第第4节节 关税的动态影响关税的动态影响n1 1 收入再分配的影晌收入再分配的影晌 n2 2 经济增长的影晌经济增长的影晌 n3 3 征收进口关税不利本国的出口征收进口关税不利本国的出口n4 4 贸易条件的影晌贸易条件的影晌 教材第教材第95页页n1、进口一台电视机价格为、进口一台电视机价格为9000元，征收元，征收20的的从价税，电视机零部件等原材料价格为从价税，电视机零部件等原材料价格为6000元，元，政府对于进口电视机的零部件等原材料不征税，该政府对于进口电视机的零部件等原
16、材料不征税，该国对于电视机的有效保护率是多少？如果对原材料国对于电视机的有效保护率是多少？如果对原材料进口征收进口征收5的从价税，有效保护率又是多少？的从价税，有效保护率又是多少？n2、什么是、什么是X低效率？现实经济中为什么会存在低效率？现实经济中为什么会存在这种现象？这种现象？思考题思考题第第5 5章章 非关税壁垒非关税壁垒（Non-tariffbarriers）n第第1节节 配额配额n第第2节节 “自愿出口限额自愿出口限额”n第第3节节 政府利用行政的手段限制政府利用行政的手段限制进口进口 非关税壁垒措施的特点非关税壁垒措施的特点1 1、比关税措施具有更大的灵活性和针对性。、比关税措施具
17、有更大的灵活性和针对性。2 2、更能直接达到限制进口的目的。、更能直接达到限制进口的目的。3 3、更具有隐蔽性和歧视性。、更具有隐蔽性和歧视性。 第第1节节 配额配额n1配额的定义与进口配额的形式配额的定义与进口配额的形式 n配额配额 (Quota)(Quota)是一国政府对某些商品在一年里进是一国政府对某些商品在一年里进口和出口数量或金额设置的限额。主要指进口配额。口和出口数量或金额设置的限额。主要指进口配额。n绝对配额绝对配额（absolute quota）：在规定的限额内允）：在规定的限额内允许进口，超过限额则不准进口。包括国别配额和全许进口，超过限额则不准进口。包括国别配额和全球配额。
18、球配额。n关税配额关税配额（tariff quota）：不完全禁止进口数量，）：不完全禁止进口数量，配额内给予减税或免税待遇，但超过配额则要征收配额内给予减税或免税待遇，但超过配额则要征收较高的关税、附加税或罚金。较高的关税、附加税或罚金。 2 配额的发放形式配额的发放形式1 1、政府公开、政府公开拍卖拍卖许可证。政府可公开拍卖许可证。政府可公开拍卖(Competitive auction of )(Competitive auction of )或私下拍卖具有或私下拍卖具有配额的许可证。配额的许可证。2 2、政府直接颁发进口许可证、政府直接颁发进口许可证(Licenses)(Licenses
19、)给进口给进口商，也叫商，也叫固定受惠分配固定受惠分配(Fixed favoritism)(Fixed favoritism)。 3 3、政府根据进口商或消费者的申请颁发许可证，、政府根据进口商或消费者的申请颁发许可证，也叫也叫资源使用申请程序分配资源使用申请程序分配(Resource(Resourceusing using application procedures)application procedures)。 3 3 进口配额对经济和社会的影响进口配额对经济和社会的影响DSd P32OQ=40 cabd20 40 80 110Q图图51 进口配额对政府收入的影响进口配额对政府收入的影
20、响M=90（千元）（千元） Q（万台）（万台）D总总Sd PPq1OD30 50 150Q=20图图52 进口配额对价格的影响进口配额对价格的影响（万元）（万元） Q（万台）（万台）n实施进口配额加强了国内厂商的垄断权力。实施进口配额加强了国内厂商的垄断权力。n n实施配额比关税更加难以操作。实施配额比关税更加难以操作。n配额情况下，发放许可证本身会成为政治配额情况下，发放许可证本身会成为政治上腐败的源泉。上腐败的源泉。第2节“自愿自愿”出口限制出口限制”（Voluntaryexportrestrains,VERs）n 是出口国或地区在进口国的要求和压力下，是出口国或地区在进口国的要求和压力下
21、，单方面（迫于压力）或经双方协商（单方面（迫于压力）或经双方协商（自限协自限协定定）在某一时期内某些商品对该进口国规定出）在某一时期内某些商品对该进口国规定出口限额。口限额。n在限额以内，出口国自行控制出口，超过限额则在限额以内，出口国自行控制出口，超过限额则禁止出口。禁止出口。n如：如：1981年日本自愿将每年对美汽车出口量限年日本自愿将每年对美汽车出口量限制在制在168万辆，万辆，1985年为年为185万辆。万辆。nWTO成立后成立后4年内，要求各成员国消除这一年内，要求各成员国消除这一“灰灰色领域措施色领域措施”。第3节政府利用行政的手段限制进口进口n1 行政措施限制进口行政措施限制进口
22、n2 海关的限制海关的限制n3 政府采购政策政府采购政策n4 技术、健康、环境保护、安全与社技术、健康、环境保护、安全与社会标准会标准 n5 其他的非关税措施其他的非关税措施1 行政措施限制进口行政措施限制进口n政府利用行政手段，限制外国商品在本政府利用行政手段，限制外国商品在本国市场上的份额。或规定进口商品只能国市场上的份额。或规定进口商品只能在指定商店销售。在指定商店销售。n如如1977年，法国政府宣布只允许日本汽年，法国政府宣布只允许日本汽车占据其市场份额的车占据其市场份额的3。n如加拿大一些省的政府规定，进口食品如加拿大一些省的政府规定，进口食品只能在政府所有的商店里出售。只能在政府所
23、有的商店里出售。2 海关的限制海关的限制n一些国家在海关的管理上给进口商品制一些国家在海关的管理上给进口商品制造种种麻烦。造种种麻烦。n如日本海关对于进口许可证签署的日期如日本海关对于进口许可证签署的日期有着非常严格的规定。有着非常严格的规定。n如巴西海关人员在办理清关手续时的龟如巴西海关人员在办理清关手续时的龟行速度。行速度。3政府采购政策政府采购政策n 政府采购指歧视性的政府采购政府采购指歧视性的政府采购n做法：做法：n（1 1）优先购买本国的产品与服务）优先购买本国的产品与服务n（2 2）强调产品与服务中的国产化程度）强调产品与服务中的国产化程度n（3 3）偏向国内企业的招标）偏向国内企
24、业的招标n（4 4）直接授标）直接授标n如如1933年美国政府制定年美国政府制定“购买美国货法购买美国货法案案”。英国和日本政府也有类似的法规。英国和日本政府也有类似的法规。n欧盟的政府采购政策更为严格。这些国家欧盟的政府采购政策更为严格。这些国家的政府工程很少对外国企业公开招标。日的政府工程很少对外国企业公开招标。日本也有类似情况。本也有类似情况。n关贸总协定东京回合签订的关贸总协定东京回合签订的政府采购协政府采购协议议。4 技术、健康、环境保护、技术、健康、环境保护、安全与社会标准安全与社会标准n利用技术、健康和安全方面的标准作为贸易利用技术、健康和安全方面的标准作为贸易保护的手段。保护的
25、手段。n如如20世纪世纪70年代，美国政府对于汽车设置年代，美国政府对于汽车设置了新的安全标准，迫使一些外国汽车公司退了新的安全标准，迫使一些外国汽车公司退出美国市场。出美国市场。n如日本政府苛刻的技术标准，使美国的棒球、如日本政府苛刻的技术标准，使美国的棒球、加拿大的木材进入其市场受挫。加拿大的木材进入其市场受挫。技术性贸易壁垒技术性贸易壁垒（Technicalbarrierstotrade）n通过技术标准限制进口通过技术标准限制进口n通过认证措施限制进口通过认证措施限制进口n通过严格卫生检疫规定限制进口通过严格卫生检疫规定限制进口n通过苛刻的商品包装和标签规定限制进通过苛刻的商品包装和标签
26、规定限制进口口环境贸易壁垒环境贸易壁垒environmentaltradebarriersn又称绿色壁垒，是以保护环境、保护人又称绿色壁垒，是以保护环境、保护人类和动植物生命健康等为理由构筑的限类和动植物生命健康等为理由构筑的限制进口商品的壁垒。制进口商品的壁垒。n如加拿大安大略省规定，凡出售铝制易如加拿大安大略省规定，凡出售铝制易拉罐装的啤酒，需要交拉罐装的啤酒，需要交10加分的环境保加分的环境保护税，而其本省产的啤酒是瓶装的，不护税，而其本省产的啤酒是瓶装的，不必交税。必交税。社会标准n劳工标准劳工标准nSA8000Social Accountability 8000 CEPAA-Coun
27、cil on Economic Priorities Accreditation Agency经济优经济优先权委员会认可委员会先权委员会认可委员会SA8000规定的企业的社会责任最低要求。规定的企业的社会责任最低要求。 5 5 其他非关税壁垒其他非关税壁垒n一、国产化程度要求一、国产化程度要求n二、二、 进出口的垄断经营进出口的垄断经营n三、三、本地成分要求（本地成分要求（Local contents requirements）n四、外汇管制和不合理的汇率四、外汇管制和不合理的汇率 n五、进口许可证制五、进口许可证制（Import license system）n六、管理政策措施六、管理政策措
28、施 （Managerial policies）进口许可证进口许可证思考题思考题n1、什么是配额？一些国家为什么实施配额？、什么是配额？一些国家为什么实施配额？n2、试比较征收关税和实施配额的影响，为、试比较征收关税和实施配额的影响，为什么说实施配额对经济的影响更坏。什么说实施配额对经济的影响更坏。第第6章章 “不公平不公平”贸易贸易n第第1节节 补贴与反补贴补贴与反补贴n第第2节节 倾销与反倾销倾销与反倾销n1 补贴概况补贴概况n补贴补贴：指政府为了促进某些产业的发展，对其：指政府为了促进某些产业的发展，对其生产或出口的产品进行财政补贴，以影响市场生产或出口的产品进行财政补贴，以影响市场价格和
29、比较优势，限制外国产品的进口，鼓励价格和比较优势，限制外国产品的进口，鼓励本国产品的出口。本国产品的出口。n补贴的性质补贴的性质：n1.一般认为，政府实施补贴是不公平竞争。一般认为，政府实施补贴是不公平竞争。n2.政府的补贴是贸易保护主义措施。政府的补贴是贸易保护主义措施。n第1节补贴和反补贴2 补贴的形式补贴的形式n补贴分为：补贴分为：n生产补贴、出口补贴、出口信贷补贴生产补贴、出口补贴、出口信贷补贴n1.生产补贴生产补贴：政府为了促进某一产业的发展，：政府为了促进某一产业的发展，对该产业的发展给予的补贴。对该产业的发展给予的补贴。n生产补贴与关税和配额的比较。见生产补贴与关税和配额的比较。
30、见61图图生产补贴与关税的比较SDOQabcdm21.0t8 20 40 70 90（万台）（万台）SDOQabcdm2 20 40 70 90P(千元）RR征收关税征收关税生产补贴生产补贴图图61S12.出口补贴 n 300 40 60100 120 X1 X2 POQ （万台）（万台）SDabcd330图图62n政府补贴为政府补贴为bcd的面积，共的面积，共2400万美元；万美元；生产者剩余增加了生产者剩余增加了abc的面积，为的面积，为3300万美元；万美元；n消费者剩余减少了消费者剩余减少了ab面积，共面积，共1500万美万美元；元；n社会净损失为社会净损失为bd面积，为面积，为600
31、万美元。万美元。3.出口信贷补贴n是出口国政府鼓励本国银行对本国出口厂商、是出口国政府鼓励本国银行对本国出口厂商、外国进口银行、进口商提供的贷款（低利息外国进口银行、进口商提供的贷款（低利息优惠），以促进本国商品的出口。优惠），以促进本国商品的出口。n通常用于出口金额较大、占用资金较多、期通常用于出口金额较大、占用资金较多、期限较长的出口贸易，如成套设备、船舶、飞限较长的出口贸易，如成套设备、船舶、飞机等。机等。n主要有卖方信贷和买方信贷两种。主要有卖方信贷和买方信贷两种。卖方信贷卖方信贷&买方信贷买方信贷n卖方信贷（卖方信贷（supplierscredit） 出口商所在国银行对本国出口商提供
32、的贷款出口商所在国银行对本国出口商提供的贷款n买方信贷买方信贷（buyerscredit）n又称约束性贷款（又称约束性贷款（tiedloan） 出口方所在国银行直接向国外进口商或出口方所在国银行直接向国外进口商或进口国银行提供的贷款，其附带条件是贷款进口国银行提供的贷款，其附带条件是贷款必须用于购买债权国的商品，从而促进一国必须用于购买债权国的商品，从而促进一国商品的出口商品的出口买方信贷的特点买方信贷的特点n出口方与贷款银行之间无直接联系，由买方直接出口方与贷款银行之间无直接联系，由买方直接向出口方信贷主管部门申请向出口方信贷主管部门申请n贷款由贷款银行按买方指示即期付给卖方，只提贷款由贷款
33、银行按买方指示即期付给卖方，只提供供85%的货款的货款n分期偿还，半年还本付息一次分期偿还，半年还本付息一次n只能购买信贷国家资本货物，不能进口原材料、只能购买信贷国家资本货物，不能进口原材料、消费品消费品n如：上海石化总厂如：上海石化总厂1987年引进聚丙烯成套设备，年引进聚丙烯成套设备，上海建行建议采用意大利的出口买方信贷，最后上海建行建议采用意大利的出口买方信贷，最后融资融资2628万万USD 3 反补贴反补贴n进行反补贴时首先要区分生产性的补贴和进行反补贴时首先要区分生产性的补贴和出口补贴。出口补贴。n关贸总协定的关贸总协定的补贴与反补贴协议补贴与反补贴协议规定，规定，出口补贴是非法的
34、，要禁止。但有两个例出口补贴是非法的，要禁止。但有两个例外：一是农产品的出口补贴；二是发展中外：一是农产品的出口补贴；二是发展中国家的出口补贴。国家的出口补贴。如何征收反补贴税n反补贴税是对在生产、加工及运输过程中直反补贴税是对在生产、加工及运输过程中直接或间接地接受出口国政府、同业公会或垄接或间接地接受出口国政府、同业公会或垄断组织所发给的任何奖金或补贴的进口商品断组织所发给的任何奖金或补贴的进口商品所征收的一种进口附加税。所征收的一种进口附加税。n征收的前提是，由于出口国的补贴，使得进征收的前提是，由于出口国的补贴，使得进口国国内同类产品受到重大损害，受到严重口国国内同类产品受到重大损害，
35、受到严重威胁。威胁。图图63 反补贴税的福利变动分析反补贴税的福利变动分析 P（美元）（美元）OQ（万吨）（万吨）D40030050 70ABC韩国出口补贴韩国出口补贴反补贴税反补贴税乌拉圭回合乌拉圭回合 补贴与反补贴协议补贴与反补贴协议n禁止性补贴禁止性补贴：不允许成员方政府实施的补贴不允许成员方政府实施的补贴n可申诉补贴可申诉补贴：成员方根据自己的政治、经济成员方根据自己的政治、经济等发展需要，在一定范围内可以对生产者或销售等发展需要，在一定范围内可以对生产者或销售者进行补贴，若这种补贴造成其他成员方利益的者进行补贴，若这种补贴造成其他成员方利益的损害，其他成员方可以采取反补贴措施并可诉诸
36、损害，其他成员方可以采取反补贴措施并可诉诸争端解决争端解决n不可申诉补贴不可申诉补贴： 成员方采取对国际贸易影响成员方采取对国际贸易影响不大的补贴，其他成员方不应该采取反补贴措施不大的补贴，其他成员方不应该采取反补贴措施并不可诉诸争端解决并不可诉诸争端解决 第第2节节 倾销与反倾销倾销与反倾销n1.倾销的定义倾销的定义n一般说，倾销是指一国商品以低于其正常价一般说，倾销是指一国商品以低于其正常价值的价格在国际市场上销售，其目的是为了值的价格在国际市场上销售，其目的是为了打击竞争对手，占领国外市场。打击竞争对手，占领国外市场。n倾销有三个定义：倾销有三个定义：n一、价格的定义一、价格的定义：同一
37、商品在不同市场上以：同一商品在不同市场上以不同的价格销售，实行价格歧视。不同的价格销售，实行价格歧视。n实行价格歧视的条件。实行价格歧视的条件。n二、成本的定义二、成本的定义：在出口市场上以低于成本：在出口市场上以低于成本的价格销售商品。的价格销售商品。n使用此定义的条件是使用此定义的条件是:n1.某商品的国内售价低于在出口国市场的售某商品的国内售价低于在出口国市场的售价。反倾销时无法以价格的定义起诉。价。反倾销时无法以价格的定义起诉。n2.有些商品在国内市场销量很少或没有销量，有些商品在国内市场销量很少或没有销量，只在出口市场销售。只在出口市场销售。n三、三、“非市场经济非市场经济”倾销倾销
38、的价格定义和的价格定义和成本定义。成本定义。n其其价格定义价格定义，是选择一个第三国，即市场经，是选择一个第三国，即市场经济的国家的同类产品，在该市场上或者其他济的国家的同类产品，在该市场上或者其他国家市场上的销售价格作为公平价值。凡国家市场上的销售价格作为公平价值。凡“非市场经济非市场经济”国家的出口商品低于公平价国家的出口商品低于公平价值，就是倾销。值，就是倾销。其其成本定义成本定义，是选择一个市场经济的国家作，是选择一个市场经济的国家作为替代国，并以替代国同类产品的成本作为为替代国，并以替代国同类产品的成本作为标准成本。凡在出口市场上的销售价格低于标准成本。凡在出口市场上的销售价格低于标
39、准成本，就是倾销。标准成本，就是倾销。WTO反倾销协议反倾销协议中中 关于倾销产品价格的含义关于倾销产品价格的含义n1.低于相同产品在出口国正常情况下用于国低于相同产品在出口国正常情况下用于国内消费时的可比价格；或内消费时的可比价格；或n2.如没有这种国内价格，则低于如没有这种国内价格，则低于n(1)相同产品在正常贸易下向第三国出口的相同产品在正常贸易下向第三国出口的最高可比价格；或最高可比价格；或n(2)产品在原产国的生产成本加上合理的管产品在原产国的生产成本加上合理的管理费、销售费等费用和利润理费、销售费等费用和利润。倾销成立及征收反倾销税必须倾销成立及征收反倾销税必须具备的条件具备的条件
40、n1.倾销成立的条件倾销成立的条件：n一种产品以低于正常价值出口到另一个国家市场一种产品以低于正常价值出口到另一个国家市场n倾销产品对进口国已建立的某项工业造成损害或实倾销产品对进口国已建立的某项工业造成损害或实质性损害的威胁质性损害的威胁n2.实施反倾销措施要满足以下条件实施反倾销措施要满足以下条件：n1倾销成立倾销成立n2国内产业受到损害，包括损害、威胁、阻碍国内产业受到损害，包括损害、威胁、阻碍3倾销与损害有因果关系倾销与损害有因果关系 3 倾销的类型（倾销的类型（dumping）n1.偶然性倾销（偶然性倾销（sporadic dumping）n2.掠夺性倾销掠夺性倾销（predator
41、y dumping）n3.长期性倾销长期性倾销（long-run dumping） 1.偶然性倾销偶然性倾销n企业偶然以低于国内正常价格或低于成企业偶然以低于国内正常价格或低于成本的价格向国外大量销售商品本的价格向国外大量销售商品n往往由于商品滞销或换季处理往往由于商品滞销或换季处理n临时性、时间短、影响小临时性、时间短、影响小进口国较少采取反倾销措施进口国较少采取反倾销措施 2.掠夺性倾销掠夺性倾销n企业以低于国内价格甚至低于成本的企业以低于国内价格甚至低于成本的价格，在某一国外市场上销售商品，价格，在某一国外市场上销售商品，当打败竞争对手，夺取垄断地位后，当打败竞争对手，夺取垄断地位后，再
42、提高价格，牟取暴利再提高价格，牟取暴利n具有强烈的排他性具有强烈的排他性3.长期性倾销长期性倾销n企业长期地、持久地以低于国内的价格，企业长期地、持久地以低于国内的价格，在国外市场出售商品在国外市场出售商品n通常为了维持现有生产设备的开工率或通常为了维持现有生产设备的开工率或实现规模经济效益实现规模经济效益n只有在企业达到一定的规模，或得到国只有在企业达到一定的规模，或得到国家长期出口补贴和优惠政策的条件下，家长期出口补贴和优惠政策的条件下，这种倾向才有可能进行这种倾向才有可能进行4反倾销的实质n反倾销已成为许多国家对于国内与进口产品竞争的生产者的一种新贸易保护主义的途径。n因为：1.逻辑上存
43、在矛盾。n2.出口产品在出口市场上长期以较低价格出售，对进口国来说并不是一件坏事。n3.价格歧视的条件是出口市场和国内市场不同，企业面对的是不同的需求曲线。 图图64 价格歧视价格歧视 QQOP(a)日本国内市场日本国内市场（b)国际市场（日钢铁国际市场（日钢铁企业在美国的市场）企业在美国的市场）MRdDdMRfDfMCMCPdQdQxp1QxtpxPxeecbadfn4.企业能长期倾销，是因为出口市场扩大，企业能长期倾销，是因为出口市场扩大，能够扩大生产规模，降低成本，增加利润。能够扩大生产规模，降低成本，增加利润。n5.企业在国外市场上的低价销售，有利于打企业在国外市场上的低价销售，有利于
44、打破进口国已形成的垄断，加强企业之间的竞破进口国已形成的垄断，加强企业之间的竞争，使得价格持平。争，使得价格持平。n6.国内企业在经营中以较低的价格销售商品国内企业在经营中以较低的价格销售商品是经常的现象，为人们熟悉，是合法的。是经常的现象，为人们熟悉，是合法的。 6 6 反倾销调查程序反倾销调查程序n1.美国美国n美国企业提出反倾销调查请求后，由美美国企业提出反倾销调查请求后，由美国国商务部和国际贸易委员会商务部和国际贸易委员会进行调查。进行调查。两部门各司其职：两部门各司其职：n国际贸易委会负责确定美国工业是否受国际贸易委会负责确定美国工业是否受到实质性损害；到实质性损害；n美国商务部负责
45、确定倾销幅度美国商务部负责确定倾销幅度。 2.中国中国n中国企业提出诉讼后，由中国企业提出诉讼后，由商务部商务部会同会同海关海关总署总署对倾销额、倾销幅度进行调查；商务对倾销额、倾销幅度进行调查；商务部会同部会同国务院有关部门国务院有关部门对损害及损害程度对损害及损害程度进行调查，最终裁决是否存在倾销。由进行调查，最终裁决是否存在倾销。由国国家经贸委家经贸委最终裁决是否存在实质损害。时最终裁决是否存在实质损害。时间大致为一年。如间大致为一年。如1999年年4月月16日和日和5月月7日外经贸部分别发出对自韩国进口的聚日外经贸部分别发出对自韩国进口的聚酯薄膜进行反倾销调查立案；酯薄膜进行反倾销调查
46、立案；2000年年8月月25日，外经贸部宣布对该产品征收日，外经贸部宣布对该产品征收1346不等的反倾销税。历时不等的反倾销税。历时16个月。个月。1 1、什么是补贴？有哪几种形式？、什么是补贴？有哪几种形式？2 2、倾销的定义有哪几种？、倾销的定义有哪几种？3 3、为什么说反倾销是一种贸易保护主义、为什么说反倾销是一种贸易保护主义手段？手段？ 思考题思考题 第第7 7章章 贸易保护理论贸易保护理论n第第1节节 贸易保护主义政策的政治和社会根源贸易保护主义政策的政治和社会根源n第第2节节 贸易保护主义的理论基础贸易保护主义的理论基础第第1节节 贸易保护主义政策的政治和贸易保护主义政策的政治和
47、社会根源社会根源n1 从历史的发展看贸易政策的变迁从历史的发展看贸易政策的变迁n2 贸易政策对不同的生产要素产生不同的贸易政策对不同的生产要素产生不同的影响影响n3 贸易政策对不同利益集团产生不同的影贸易政策对不同利益集团产生不同的影响响n贸易政策对不同利益集团产生不同的影响贸易政策对不同利益集团产生不同的影响各种经济单位的各种经济单位的利益和政策偏好利益和政策偏好利益集团的组织利益集团的组织贸易政策贸易政策的需求方的需求方政策制定者的政策制定者的利益和政策偏好利益和政策偏好政府结构和政府结构和政府制定机制政府制定机制贸易政策贸易政策的供给方的供给方贸易政策的制定贸易政策的制定图图 71 贸易
48、政策的制定框架贸易政策的制定框架 集体行动和有效游说集体行动和有效游说n一种政策是否被政府采纳并不在于受益或受损人数一种政策是否被政府采纳并不在于受益或受损人数的多少的多少, , 而在于利益集团的集体行动是否有效。而在于利益集团的集体行动是否有效。n在影响政府政策的游说中在影响政府政策的游说中, , 人数较少的利益集团容人数较少的利益集团容易统一易统一, , 从而在集体行动中步调一致从而在集体行动中步调一致, , 在游说中取在游说中取得成效。得成效。n生产者参与影响政府政策的集体行动和游说活动的生产者参与影响政府政策的集体行动和游说活动的积极性都远远超过消费者积极性都远远超过消费者, , 甚至
49、会因此而极力支持甚至会因此而极力支持政府或反对政府政府或反对政府, , 对政府能否实现其稳定执政的目对政府能否实现其稳定执政的目标影响较大。标影响较大。 竞选贡献和政治贡献竞选贡献和政治贡献n在民主选举政府的国家，贸易政策的制定还要在民主选举政府的国家，贸易政策的制定还要受到各执政党支持者的影响。一般说来，每个受到各执政党支持者的影响。一般说来，每个政党都代表一些特殊集团的利益，而这些利益政党都代表一些特殊集团的利益，而这些利益集团也在竞选中积极支持能考虑他们利益的政集团也在竞选中积极支持能考虑他们利益的政党。党。n对于帮助其当选或连任的利益集团，政府会极对于帮助其当选或连任的利益集团，政府会
50、极力加以保护。政府实施有利于这些利益集团的力加以保护。政府实施有利于这些利益集团的贸易政策就是对他们政治支持的一种回报。贸易政策就是对他们政治支持的一种回报。第第2节节 贸易保护主义的理论基础贸易保护主义的理论基础1 重商主义重商主义 2保护幼稚工业论保护幼稚工业论3保护就业论保护就业论1.重商主义重商主义n16世纪中产生于英国世纪中产生于英国nThomas Mun于于1630年在年在英国得自英国得自对外贸易的财富对外贸易的财富中写道：中写道：“增加国家增加国家财富的通常作法是进行对外贸易，但是财富的通常作法是进行对外贸易，但是我们必须遵循这样一个原则：每年我们我们必须遵循这样一个原则：每年我