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1、泓域咨询/遂宁关于成立特钢公司可行性报告遂宁关于成立特钢公司可行性报告xx有限公司报告说明xx有限公司主要由xx投资管理公司和xxx有限责任公司共同出资成立。其中:xx投资管理公司出资585.00万元,占xx有限公司45%股份;xxx有限责任公司出资715万元,占xx有限公司55%股份。根据谨慎财务估算,项目总投资28180.11万元,其中:建设投资23224.07万元,占项目总投资的82.41%;建设期利息237.46万元,占项目总投资的0.84%;流动资金4718.58万元,占项目总投资的16.74%。项目正常运营每年营业收入46700.00万元,综合总成本费用35584.35万元,净利润
2、8147.06万元,财务内部收益率23.72%,财务净现值14562.71万元,全部投资回收期5.21年。本期项目具有较强的财务盈利能力,其财务净现值良好,投资回收期合理。精密冲压特殊钢材料生产工序包括坯料选择、酸洗、纵剪、多道次轧制、热处理(包括球化退火、再结晶退火、去应力退火等方式)、成品微变形精整、性能检测、平整、剪切、纵剪、包装、入库等工序,任何一个工序出现问题都会严重影响最终成品的质量。本期项目是基于公开的产业信息、市场分析、技术方案等信息,并依托行业分析模型而进行的模板化设计,其数据参数符合行业基本情况。本报告仅作为投资参考或作为学习参考模板用途。目录第一章 拟组建公司基本信息8一
3、、 公司名称8二、 注册资本8三、 注册地址8四、 主要经营范围8五、 主要股东8公司合并资产负债表主要数据9公司合并利润表主要数据9公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据11六、 项目概况12第二章 公司筹建方案15一、 公司经营宗旨15二、 公司的目标、主要职责15三、 公司组建方式16四、 公司管理体制16五、 部门职责及权限17六、 核心人员介绍21七、 财务会计制度22第三章 项目投资背景分析30一、 行业特点30二、 行业进入壁垒32三、 推动更深层次改革,充分激发新发展活力35四、 构建现代产业体系37第四章 市场分析41一、 特殊钢行业基本情况介绍41二、 精密冲
4、压特殊钢与特殊钢行业的区别与联系42第五章 发展规划43一、 公司发展规划43二、 保障措施44第六章 法人治理结构47一、 股东权利及义务47二、 董事52三、 高级管理人员58四、 监事60第七章 选址方案63一、 项目选址原则63二、 建设区基本情况63三、 坚持创新驱动发展,努力厚植新发展优势67四、 主动服务国家重大发展战略全局69五、 项目选址综合评价72第八章 项目风险评估73一、 项目风险分析73二、 项目风险对策75第九章 项目环境保护77一、 环境保护综述77二、 建设期大气环境影响分析77三、 建设期水环境影响分析81四、 建设期固体废弃物环境影响分析82五、 建设期声环
5、境影响分析82六、 环境影响综合评价83第十章 进度计划方案84一、 项目进度安排84项目实施进度计划一览表84二、 项目实施保障措施85第十一章 投资估算86一、 投资估算的依据和说明86二、 建设投资估算87建设投资估算表89三、 建设期利息89建设期利息估算表89四、 流动资金91流动资金估算表91五、 总投资92总投资及构成一览表92六、 资金筹措与投资计划93项目投资计划与资金筹措一览表94第十二章 项目经济效益95一、 经济评价财务测算95营业收入、税金及附加和增值税估算表95综合总成本费用估算表96固定资产折旧费估算表97无形资产和其他资产摊销估算表98利润及利润分配表100二、
6、 项目盈利能力分析100项目投资现金流量表102三、 偿债能力分析103借款还本付息计划表104第十三章 总结106第十四章 附表附录108主要经济指标一览表108建设投资估算表109建设期利息估算表110固定资产投资估算表111流动资金估算表112总投资及构成一览表113项目投资计划与资金筹措一览表114营业收入、税金及附加和增值税估算表115综合总成本费用估算表115固定资产折旧费估算表116无形资产和其他资产摊销估算表117利润及利润分配表118项目投资现金流量表119借款还本付息计划表120建筑工程投资一览表121项目实施进度计划一览表122主要设备购置一览表123能耗分析一览表123
7、第一章 拟组建公司基本信息一、 公司名称xx有限公司(以工商登记信息为准)二、 注册资本1300万元三、 注册地址遂宁xxx四、 主要经营范围经营范围:从事特钢相关业务(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)五、 主要股东xx有限公司主要由xx投资管理公司和xxx有限责任公司发起成立。(一)xx投资管理公司基本情况1、公司简介公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略,以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召,融入各级城市的建设与发展,在商业模式思
8、路上领先业界,对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障,坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念,确立了合规管理的战略定位,进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查,加强合规风险防控,确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求,重点领域合规管理不断强化,各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立,广大员工合规意识普遍增强,合规文化氛围更加浓厚。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额10737.968590.378
9、053.47负债总额6159.184927.344619.39股东权益合计4578.783663.023434.09公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入20938.7716751.0215704.08营业利润3612.622890.102709.47利润总额2952.112361.692214.08净利润2214.081726.981594.14归属于母公司所有者的净利润2214.081726.981594.14(二)xxx有限责任公司基本情况1、公司简介当前,国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看,世界经济深度调整、复苏乏力,外部环境的不稳定不确定因素增加
10、,中小企业外贸形势依然严峻,出口增长放缓。从国内看,发展阶段的转变使经济发展进入新常态,经济增速从高速增长转向中高速增长,经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长,经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战,企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境,公司依然面临着较大的经营压力,资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时,也面临着重大机遇。随着改革的深化,新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进,以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施,企业发展基本面向好的势
11、头更加巩固。公司将把握国内外发展形势,利用好国际国内两个市场、两种资源,抓住发展机遇,转变发展方式,提高发展质量,依靠创业创新开辟发展新路径,赢得发展主动权,实现发展新突破。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念,以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨,竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务,欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额10737.968590.378053.47负债总额6159.184927.344619.39股东权益合计4578.783663.023434.09公司合并利
12、润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入20938.7716751.0215704.08营业利润3612.622890.102709.47利润总额2952.112361.692214.08净利润2214.081726.981594.14归属于母公司所有者的净利润2214.081726.981594.14六、 项目概况(一)投资路径xx有限公司主要从事关于成立特钢公司的投资建设与运营管理。(二)项目提出的理由精密冲压特殊钢材料目前主要应用于汽车零部件,其生产和销售与汽车行业景气程度息息相关,而汽车行业与宏观经济具有较高的相关性。当国内宏观经济处于上升阶段时,汽车市场发展迅速,
13、汽车消费活跃;反之当宏观经济处于下行阶段时,汽车市场发展放缓,汽车消费收紧。上述变化均会传导至上游精密冲压特殊钢材料行业,因此,目前精密冲压特殊钢材料行业与国民经济的发展周期基本保持一致。但随着先进制造业的进一步发展,精密冲压特殊钢材料的应用范围将不断扩大,周期性特征可能存在调整。(三)项目选址项目选址位于xx,占地面积约83.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)生产规模项目建成后,形成年产xx吨特钢的生产能力。(五)建设规模项目建筑面积85641.31,其中:生产工程57201.04,仓储工程10485.83,
14、行政办公及生活服务设施8419.90,公共工程9534.54。(六)项目投资根据谨慎财务估算,项目总投资28180.11万元,其中:建设投资23224.07万元,占项目总投资的82.41%;建设期利息237.46万元,占项目总投资的0.84%;流动资金4718.58万元,占项目总投资的16.74%。(七)经济效益(正常经营年份)1、营业收入(SP):46700.00万元。2、综合总成本费用(TC):35584.35万元。3、净利润(NP):8147.06万元。4、全部投资回收期(Pt):5.21年。5、财务内部收益率:23.72%。6、财务净现值:14562.71万元。(八)项目进度规划项目建
15、设期限规划12个月。(九)项目综合评价本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求,符合市场要求,受到国家技术经济政策的保护和扶持,适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备,交通运输及水电供应均有充分保证,有优越的建设条件。,企业经济和社会效益较好,能实现技术进步,产业结构调整,提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进,成熟可靠,可以确保最终产品的质量要求。第二章 公司筹建方案一、 公司经营宗旨加强经济合作和技术交流,采用先进适用的科学技术和科学经营管理方法,提高产品质量,发展新产品,并在质量、价格等方面具有国际市场上的竞争能力,提高经济效益,使投资者获得满
16、意的利益。二、 公司的目标、主要职责(一)目标近期目标:深化企业改革,加快结构调整,优化资源配置,加强企业管理,建立现代企业制度;精干主业,分离辅业,增强企业市场竞争力,加快发展;提高企业经济效益,完善管理制度及运营网络。远期目标:探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌,提升企业核心竞争力。此外,面向国际、国内两个市场,优化资源配置,实施多元化战略,向产业集团化发展,力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。(二)主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策,在国家宏观调控和行业监管下,以市场需求为导向,依法自主经营。2、根据国
17、家和地方产业政策、特钢行业发展规划和市场需求,制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革,加快结构调整,转换企业经营机制,建立现代企业制度,强化内部管理,促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设,统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产,搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下,公司可依照公司法等有关规定,集中资产收益,用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx有限公司主要由xx投资管理公司和xxx有限责任公司共同出资成立。其中:xx投资管理公司出资585.00万元,占xx有限公司45%股份;x
18、xx有限责任公司出资715万元,占xx有限公司55%股份。四、 公司管理体制xx有限公司实行董事会领导下的总经理负责制,各部门按其规定的职能范围,履行各自的管理服务职能,而且直接对总经理负责;公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系,确立各部门相应的经济责任目标,加强产品质量和定额目标管理,确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行,有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下:1、全面领导企业的日常工作;对企业的产品质量负责;向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性;2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标,采取有效措施,保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻
19、执行;3、负责策划、建立本公司的质量管理体系,批准发布本公司的质量手册;4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系;5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备;6、任命管理者代表,并为其有效开展工作提供支持;7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审,以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限(一)综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系,并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表,组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件(包括记录)的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理,制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境
20、,并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。(二)财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析,向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作,每月负责编制销售应收款报表,并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作,并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制,汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的
21、记账、结账、核对,每月5日前完成会计报表的编制,并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作,并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理,负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管,办理银行收付业务。12、负责先进管理,审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证,登记银行存款及现金日记账,月末与银行对账单和对银行存款余额,并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作,现金收付工作。(三)投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息,并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负
22、责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策,负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。(四)销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标,并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标,明确营销策略,制定营销计划和拓展销售网络,并对任务进行分解,策划组织实施销售工作,确保实现预期目标。3、负责收集市场信息,分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等,并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收,并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户,整理和归纳客户资料,掌
23、握客户情况,进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表,并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测,建立起牢固可靠的物资供应网络,不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息,并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估,根据公司需求计划,编制与之相配套的采购计划,并进行采购谈判和产品采购,保证产品供应及时,确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程,设计最佳运输路线、运输工具,选择合格的运输商,严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理,定期分析费用开支,查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核
24、等工作,不断培养、挖掘、引进销售人才,建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、薛xx,中国国籍,1976年出生,本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。2、尹xx,中国国籍,无永久境外居留权,1961年出生,本科学历,高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。3、莫xx,中国国籍,无永久境外居留权,1959年出生,大专学历,高级工程师职
25、称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问;2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、罗xx,中国国籍,无永久境外居留权,1970年出生,硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。5、侯xx,中国国籍,无永久境外居留权,1971年出生,本科学历,中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。6、韦xx,中国国籍,19
26、77年出生,本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任,2017年8月至今任公司监事。7、何xx,中国国籍,无永久境外居留权,1958年出生,本科学历,高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长;2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理;2019年3月至今任公司董事。8、潘xx,中国国籍,1978年出生,本科学历,中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。七、 财务会计制度(一)财务会计制度1、公司依照法律、行政法
27、规和国家有关部门的规定,制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外,将不另立会计账簿。公司的资产,不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配,但本章程规定不
28、按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。6、公司利润分配政策为:(1)利润分配原则:公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报,以
29、维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨,保持利润分配的连续性和稳定性,并符合法律、法规的相关规定;(2)利润分配决策程序:公司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订,董事会审议现金分红方案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定,结合公司实际经营情况提出中期利润分配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见,利润分配方案须经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过后,方可提交股东大会审议;股东大会审议现金分红方案时,公司应当通过多种渠道主动与独立董事、中小股
30、东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的,董事会应当做出详细说明,独立董事应当对此发表独立意见。提交股东大会审议时,公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。此外,公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因,未用于分红的资金留存公司的用途;监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策的情况及决策程序进行监督,对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议,并经过半数监事通过,在公告董事会决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见;公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出,董事会提出的利润分配政策需经全体
31、董事过半通过并经三分之二以上独立董事通过,独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见;公司利润分配政策的制定或修改提交股东大会审议时,应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之二以上通过;对章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的,应当满足公司章程规定的条件,经过论证后履行相应的决策程序,并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过;公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策,应以股东权益保护为出发点,详细论证和说明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见,经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。(3)现金分红的条件公
32、司该年度实现的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值,并且现金流充裕,实施现金分红不影响公司的持续经营;审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;(4)现金分红政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;公司发展
33、阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过,达到以下情形之一:交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上;交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上,且绝对金额超过3000万元;交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过300万元;交易的成交金额(包括承担的债务和费用)占公司最近一期经审计净资产
34、的50%以上,且绝对金额超过3000万元;交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过300万元。满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。(5)利润分配时间间隔:在满足上述第(四)款条件下,公司每年度至少分红一次;(6)现金分红比例:公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围;公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%,最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%;(7)存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其所占用的资金。(8)公司在依
35、据公司的利润分配原则、利润分配政策、利润分配规划以及本章程的规定,进行利润分配时,现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式。(二)内部审计1、公司实行内部审计制度,配备专职审计人员,对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责,应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定,董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料,不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公
36、司解聘或者不再续聘会计师事务所时,提前30天事先通知会计师事务所,公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时,允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的,应当向股东大会说明公司有无不当情形。第三章 项目投资背景分析一、 行业特点1、精密冲压特殊钢材料以需求驱动的定制化属性精密冲压特殊钢材料隶属于特殊钢范畴,但成分复杂多变、加工工艺技术要求高。特殊钢材牌号众多,规格繁杂,目前世界上有数千个特殊钢牌号及上万种品种规格。同时,特殊钢下游应用领域广泛,特定应用领域的不同部件对特殊钢均有特定要求。汽车零部件行业为例,下游应用的零部件厂商会根据其产品设计需求对特殊钢提出个性化需求,对特种钢材的制造工艺
37、技术有较高要求。同时,部分客户订单具有小批量、多品种、非标化特征,行业内企业必须具备较强的定制化研发及生产加工能力。2、具备较高生产工艺技术难度,需要多道次精密冷轧和热处理精密冲压特殊钢材料生产工序包括坯料选择、酸洗、纵剪、多道次轧制、热处理(包括球化退火、再结晶退火、去应力退火等方式)、成品微变形精整、性能检测、平整、剪切、纵剪、包装、入库等工序,任何一个工序出现问题都会严重影响最终成品的质量。冷轧工艺是在再结晶温度下进行加工硬化的轧制,最终便会获得尺寸非常精准、板材形状优良、表面光滑、性能高的产品;热处理是为了确保产品符合特定力学性能及显微组织要求;冷轧和热处理是精密冲压特殊钢材料的核心工
38、艺环节。平整则是一种小压下的二次冷轧,改善板材的平整度、光洁度等。行业内企业通过自身研发创新及工艺积累,从而控制成品精冲特殊钢材料的显微组织、力学性能、尺寸公差、表面特征、成材率、产品稳定性等性能。3、生产组织复杂精密冲压特殊钢材料以高精度、高品质、多品种、多规格、小批量为特点,生产组织复杂。由于不同规格品种或性能要求的材料,其生产工艺路线设计不同,且单批次订单数量较小,因此对精密冲压特殊钢生产组织与管理提出较高要求。4、质量要求严格随着下游应用领域的产业升级,下游客户对特殊钢材料质量提出越来越高的要求,不仅要求厚度公差进一步减小,同时还要求特殊钢材料的力学性能、材料强度、尺寸精度、平整度及表
39、面质量更加优化。因此,对冷轧及热处理生产流程的全面质量控制要求越来越严格。5、主要由专业加工企业负责生产目前精密冲压特殊钢材料基本上采用大型钢铁企业热轧特钢坯料+专业材料企业冷轧与热处理的模式进行生产,大型钢铁企业以提供精冲钢热轧原料卷为主,很少提供精密特殊钢产品。主要是因为精密冲压特殊钢大多属于中高碳钢,生产加工专业性强,工序复杂(需要多道次冷轧和热处理),品种多、规格多、批量小,生产组织困难,大型钢铁企业生产成本不具备优势,因此主要由专业材料企业进行精密冷轧及热处理生产加工。6、高端产品依赖进口,行业处于进口替代阶段虽然我国目前部分特殊钢产品规模上已经跻身前列,但下游汽车行业、重装备行业、
40、高端航天航空、轨道交通等所需的高端特殊钢产品大多依赖进口,其中船舶海工用特钢进口依赖度达到60%、航空航天高温合金进口依赖度达到50%,特钢高端产品空白化制约了诸如航空航天等我国战略产业的发展。在汽车精冲特殊钢领域,国内企业从座椅调角器、安全带等辅助装置用零件等技术、性能要求相对较低的产品领域实现突破并打开进口替代局面,如调角器用20MnB5、S28CB成功替代日本新日钢铁材料。凭借精密冷轧及热处理工艺的日益积累,国内精冲特殊钢材料企业进口替代范围逐步拓展至汽车发动机系统、变速器与离合器系统等中高难度领域,如发动机飞轮盘与气门摇臂材料、变速箱拨叉等。二、 行业进入壁垒1、技术壁垒精密冲压特殊钢
41、材料的加工生产是一项高技术含量的系统工程,涉及的技术环节多,技术工艺复杂,涉及坯料选择、酸洗、冷轧、热处理等多道工序,其中冷轧技术与热处理技术具备较高技术难度,由于精密冲压特殊钢大多属于中高碳钢,生产时变形抗力大,因此需要多道次冷轧和热处理(球化退火等)。冷轧后产品的球化退火效果很重要,一般会要求最终产品的球化率90%,甚至95%。随着整车厂商及其零部件供应商采购全球化方向发展,其与精密冲压特殊钢企业在技术合作和产品联合开发方面的深度和广度越发紧密,同时也对产品性能、精度、稳定性、外观等方面也提出了更高的要求。技术实力、产品质量、供货稳定和成本控制是其选择供应商的重要标准,没有深厚的技术研发水
42、平积累,一般精冲特殊钢生产企业的产品很难达到客户要求,从而对新进入本行业的企业形成了较高的技术壁垒。2、客户认证壁垒汽车行业使用精冲零部件主要集中在变速箱、座椅系统和安全系统等与汽车安全性能紧密相关的部件,配套生产汽车精密零部件的企业获得客户的认可需要一个长期积累的过程。汽车零部件企业均需要对材料企业进行认证,但汽车行业对产品替代比较谨慎,认证周期和认证成本较高,认证完成后也需要在新产品上进行批量的替代,很少在现有产品上进行直接替代。全球各大整车制造商或汽车零部件供应商对材料供应商的研发实力、技术水平、社会责任、人员素质、财务管理、环境保护、供货经验、装备条件、流程管理和品质管控等提出了较高要
43、求,在选择上游零部件配套供应商的过程中,拥有一整套严格的质量管理体系认证标准。通常情况下,汽车零部件供应商通过国际组织、国家和地区汽车协会组织建立的零部件质量管理体系认证(如IATF16949:2016)审核后方可成为整车厂或者汽车零部件供应商的候选供应商;整车厂或汽车零部件供应商按照各自建立的供应商选择标准,对候选供应商的生产管理、技术水平、质量管理等多方面进行现场综合评审。此过程一般需要经历1-2年的认证考察时间,前期认证成本较高。而一旦成为合格供应商以后,整车厂或汽车零部件供应商通常不会轻易变换其配套零部件供应商,供货关系相对稳定。较高的客户准入门槛以及较长的认证周期对新进入本行业的企业
44、形成了较高的客户认证壁垒。3、资金壁垒精密冲压特殊钢材料行业属于资金密集型行业,生产线建设和生产运营均需要较多的资金投入。汽车制造企业及其零部件供应商对其合格精冲特殊钢供应商的生产规模、产品质量稳定性和供货及时性等方面均有较高的要求。为实现定制化生产,并满足客户的要求,精冲特殊钢企业需要投入大量资金建设厂房、购买高端设备。同时,原材料采购、机辅料采购、生产经营周转等需要占用企业大量的流动资金。新进入本行业的企业需要较大资金投入,资金门槛成为进入本行业的壁垒。4、管理壁垒当前汽车零部件下游市场需求更加趋向于小批量、多批次,推动精密冲压材料供应商在原材料采购、生产运营、销售等管理环节逐步采用精益化
45、管理模式以应对存货及经营风险。只有具备良好的系统化管理能力,精密冲压特钢材料供应商才能够保证产品质量的稳定性和供货的持续性。突出的管理水平源自于高效的管理团队和持续不断的管理技术革新,行业新进入者通常情况下难以在短时间内建立起高效的管理团队和有序的管理机制,从而形成一定的行业进入壁垒。三、 推动更深层次改革,充分激发新发展活力坚持抓重点攻关键、以重点带全面,深入推进重点领域和关键环节改革,加快破解体制性障碍、机制性梗阻、政策性问题,不断催生新发展动能、激发新发展活力。 (一)深化经济领域重点改革充分发挥市场在资源配置中的决定性作用,更好发挥政府作用,推动有效市场和有为政府更好结合,建设高标准市
46、场体系。深化产权制度改革,健全产权执法司法保护制度,规范涉企执法司法行为。深化土地管理制度改革。推动土地、劳动力、资本、技术、数据等要素市场化改革。加快推进成渝地区双城经济圈建设船山区集成改革试点。深化现代财税体制改革,加强财政资源统筹,加快建立现代预算管理制度,提高财政资金使用效益。完善财政支持发展机制,加强税源财源建设管理,完善政府基金和担保体系,引导社会资本支持经济发展。深化投融资体制改革,畅通货币信贷政策传导机制和渠道,引导更多金融资源配置到重点领域。 (二)激发市场主体活力深化国资国企改革,推动转型发展,完善中国特色现代企业制度,优化国有资源配置,稳妥推进混合所有制改革,做强做优做大国有资本和国有企业。优化民营经济发展环境,完善构建亲清政商关系的政策措施,建立健全政企沟通协商制度。完善支持各类市场主体参与建设的政策措施,扩大民营资本参与领域和范围,毫不动摇巩固和发展公有制经济,毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展。按照竞争中性原则,在要素获取、准入许可、经营运行、政府采购和招投标等方面,对各类所有制企业平等对待。大力弘扬企业家精神,加强企业家队伍建设,加快培育一批龙头领军企业、优势骨干企业、快速成长企业,形成“雁阵”企业梯队。 (三)打造一流