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1、工程建设施工阶段投资控制风险预测和防范对策1.1施工阶段投资风险预测总投资可能被突破的主要风险表现在以下几方面：（1）现实地质情况与原勘探了解情况有较大出入；（2）设计方案发生变化；设计修改量过于频繁，增加工程量过大；（3）图纸、场地等由业主负责提供的条件未满足合同需要而引起的费用和工期索赔；（4）结算工程未达到质量验收标准，或结算工程量计算不准确，施工单位提前结走部分工程款，造成扯皮现象，业主为完成工程形象，不得不重复付款；（5）原工程量清单中，发生较大漏项，合同内容不够严谨，造成扯皮现象，业主不得不重复付款；（6）工程肢解，分合同之和超过初步设计概算。（7）国家政策性变化或不可抗力造成价格
2、上涨。1.2施工阶段控制投资的防范对策 （规避风险措施）1）控制措施（1）协助委托人编制投资控制目标和分年度投资计划。编制监理工程项目以及各合同项目的投资控制目标，各年度、季度和月份的合理投资计划。审查承包人提交的资金流计划。（2）对工程计量进行审核，实现对工程量总量的控制和阶段性的控制。（3）审核承包人上报的申请结算工程量及工程费用等，并签发支付凭证。（4）为控制和减少索赔事件的发生，监理机构应对工程建设合同的实施进行检查监督和经常性分析，及时发现和预测可能引起索赔的条件及事项，并采取措施尽力避免索赔事件的发生；对工程实施情况做好记录以备索赔要求提出后核查；索赔事件发生后应采取有效措施，尽力
3、避免索赔事件的扩大和延伸；受理并公正处理索赔，提出处理意见，组织工程建设合同双方进行协商，做好调解协调工作。（5）依据委托人授权审核各类工程变更，并提出处理意见，报委托人批准后下达变更指令。（6）对工程建设合同费用支付与已完工程量、工程形象进行综合分析，编制每月、季、年工程建设合同的工程量和投资统计报表报委托人。按工程进展情况和资金到位的可能情况，进行经常性的工程费用分析，必要时提出投资计划调整、修改和采取相应措施的处理意见上报委托人。（7）协助委托人做好委托人投保的工程一切险、生产设备和施工设备的保险等出险时的索赔工作。2）经济措施（1）确定、分解投资控制目标，编制资金使用计划按合同分别将总
4、投资分解到各工序；落实主要项目工程量后，要求施工单位编制出综合单价，报监理同意后，作为结算依据；按时间进度编制资金使用计划。（2）进行工程计量复核工程量清单，将清单中工程分解到具体的工程上，了解是否相符。不相符合，应找出原因，然后进行修改。严格按计量程序计量，防止重计、超计。对于以总造价为单位的清单项目，监理工程师根据实际进度情况确定项目计量比例。（3）复核工程付款帐单，签发支付证书。（4）严格执行新增工程费用的审定程序。造价监理工程师发现工程计量有误时应通知各工程监理组，重新核对。应确保提交给业主的计量支付资料的完整性、准确性。3）技术措施（1）审查施工组织计划，对主要施工方案进行技术经济分
5、析。（2）严格控制设计变更，对设计变更进行技术经济比较分析。 （3）对工程的投资支出作好分析与预测，经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告。（4）对投资进行跟踪控制，定期将投资实际支出值与计划目标值进行比较分析，发现偏差则及时采取纠偏措施。（5）继续寻找挖潜节约投资的可能性。4）结合施工合同对投资的控制措施（1）工程施工条款对工程投资的影响以建设部1999年颁发的建设工程施工合同范本GF-19990201为范例。明示合同条款对工程投资的影响在建设工程施工合同条款（通用条款、专用条款、协议书）中，有诸多条款与工程投资直接相关，如：协议书中的承包范围、合同价款；通用条款23.2、2
6、3.3、29.1、31.1。在编写这些条款中，若采用固定投资合同，工程范围必须清晰明确，发生何种情况，可以变更工程投资，以及工程投资变更的计算方法。若采用单价合同，应充分考虑在工程中可能发生的单价变化情况，在通用条款和专用条款中列明处理方法。隐示条款对工程投资的影响所谓隐示条款是指与工程投资有一定相关性、但无直接关系的合同条款，如：双方权利和义务、质量条款、工期条款、时间（效）条款等，这类条款在订立时常常被当事人所忽视，是造成费用索赔和工程投资增加的原因之一。a.时间条款：时间条款是引起费用索赔的因素之一。其涉及面很广，似乎与工程投资不直接相关，但涉及时间因素就与投资信息相关，一般的施工合同对
7、施工工期的长短均有奖罚措施，奖罚的多少将影响工程投资，而且工期的顺延常常伴随着费用索赔。在商议和签订这些条款时，要引起高度注意。b.权利义务条款：在双方的权利义务条款中，对工程投资有影响条款主要是发包人工作和承包人工作。其每一条款都涉及工程投资的增加和减少，订立这些条款时，需要注意承包方是否有将应当自己承担的工作和义务转嫁给发包人，引起工程投资的增加。特别是当业主指定分包时，而分包单位使用总包单位的施工机械、脚手架、临时设施、夜间照明、工程围栏设施以及安全保卫等费用在合同有关条款中均需明确由谁承担。c.施工组织设计：不同的施工组织设计方案工程投资会有所不同，有时甚至差别较大。因而监理工程师在审
8、批施工组织设计时要慎重。d.质量条款：工程质量标准同工程投资密切相关。一般而论，质量标准要求越高工程投资越高，因此监理工程师在协助业主订立合同时应当充分考虑质量标准和合同价款的相关性。e.材料设备供应条款：在材料设备供应条款订立过程中应注意业主供应材料的时间、运输费用、保管费用、材料试验费用以及损耗费等。f.其他条款：其他条款主要指保修条款、违约与索赔条款，以及合同文件及解释顺序条款。保修条款中与工程投资有关的条款有保修期限、保修金的比例、施工单位保修的及时性等。每个索赔事件、每一个违约和索赔条款均与工程投资有关。合同文件及解释顺序对工程投资也有影响，通常解释的优先顺序是：协议书、中标通知书、
9、投标书及其附件、专用条款、通用条款、标准、规范及有关技术文件、图纸、工程量清单、工程报价单或预算书。如果不按以上顺序解释，则有可能改变合同条款中的有关内容而引起工程投资的增减。（2）用工程施工合同进行投资控制工程施工合同的履行是在施工期间，但对工程施工合同的控制应该开始于施工招标投标阶段，终于保修期结束。利用建设工程施工合同进行投资控制的关键在于招投标阶段。招投标阶段通过确定工程施工合同进行投资控制在整个招投标过程中有两个重要阶段：一是招标文件的编制阶段，二是评标阶段。根据国家招标法第十九条规定，招标文件应当包括拟签合同的主要条款等。因而招标文件中所拟的合同主要条款是其后施工单位投标报价和签订
10、正式合同文件的基础和核心，故而也是监理单位应用建设工程施工合同进行投资控制的主要依据。当然在评标时，要注意投标单位是否对招标文件进行实质性的响应，对业主提出的合同条款是否均已接受，是否有所修改，是否有保留条款，是否隐含着对业主不利的重大风险等。施工阶段利用工程施工合同进行投资控制施工阶段是合同的履行阶段，应作好三方面的工作：a.熟悉合同条款，特别是要熟悉同工程投资直接相关和间接相关的条款；b.进行同工程投资有关的风险因素分析，采用预控手段防范和控制风险；c.监理工程师要协助业主严格合同履行义务，防止索赔和作好反索赔工作。5）施工阶段监理投资控制要点及措施（1）该项目设置一名投资全国注册造价师，
11、对工程施工过程的投资进行控制，首先要按项目管理要求编制项目投资计划。（2）由于修复工程涉及的变数较多，投资控制的难度加大，应对工程情况和市场充分调查后，根据总投资计划提出分部分项工程投资计划再分年、季、月编制投放计划。（3）投资人员与监理人员有效配合，及时交流，恰当调整资金分配，确保工程顺利进行。（4）监理人员应根据建设单位授权的程度编制投资控制计划，合理地确定建设项目投资控制目标值，即建设项目的总目标值、分目标值、细目标值。为便于总投资的管理，按惯例将整个工程项目划分成若干个单项工程，分别落实各个单项工程的工程投资控制总目标值。对单项工程的投资控制目标值的细分，可按照土建、安装等专业来划分，
12、确定投资控制的分目标值。对单项工程的土建部分的分目标值投资控制，可根据施工总进度控制计划以工程的结构部位来划分，设置多个投资控制细目标值。对每个单项工程的安装部分的分目标值投资控制，可将主要设备安装就位、设备调试完成等作为投资控制控制点。对于公用工程、室外总平面及绿化工程，可采取按月实际进度确定工程进度款。（5）建立投资控制台帐，即工程量台帐和进度款台帐。在工程量清单的单价合同条件下，进度款审定和支付的基础是由工程量的大小而确定的。在工程投资控制时根据工程量台帐和进度款台帐来控制工程进度款的支付。工程量台帐根据不同的专业建立各自的专业台帐。其主要内容包括监理范围内各单项、单位、分部、分项工程的
13、施工图工程量、变更工程量各月度完成工程量至该月累计完成工程量等。工程量台帐格式如下表：工程量台帐项目名称： 单位工程名称： 专业：序号名称单位施工图工程量变更工程量年 月年 月年 月备注核准数量核准数量核准数量本月合计本月合计本月合计 填报人：依据设计施工图纸建立工程量台帐。工程量台帐的填写是按审定的施工图工程量并参照施工单位基建统计报表的数据逐月完善的。表中“名称”栏内的工程细目划分的粗细程度可根据单价合同的规定，结合定额子目和工程项目的具体情况而确定并与施工单位达成共识，便于计量和支付。进度款台帐是在工程量台帐的基础上，根据合同条件、套用适用定额及相应取费标准后形成的反映工程进度款各月度审
14、定值和累计审定值的统计结果。它包括各单项、单位、分部、分项工程的投资预算值、变更预算值、某月度的工程进度款审定值、及该月度的累计进度款审定值等，格式如下表：工程进度款台帐单项工程： 单位：万元序号项目预（概）算值工程变更预算值年月年月年月年月年月本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计合 计 填报人：工程进度款台帐可以反映出工程进展情况，在进度款台帐的基础上，可按月或旬绘制出时间投资累计曲线（S形曲线），使建设单位和监理人员能据此预测资金需求形势，及时采取措施进行调控，以满足施工进展的需要。6）严格控制工程变更价款的调整施工前对施工图进行会审，及时发现设计中的错误，避免施工中进行修改，造成不必
15、要的浪费。对设计及建设单位提出的每一项工程变更进行经济核算，计算出需追加或减少的投资，向建设单位提出是否需作变更的建议。特别是当变更价款很大时，要从多方面进行分析，提醒建设单位慎重考虑。严禁通过设计变更扩大建设规模，提高建设标准。对必须变更的，在满足功能要求的情况下，就尽量降低变更价款。否则竣工结算就会大大超出预算标准，投资就失控了。严格审核变更价款，包括工程计量及价格审核，监理人员要坚持工程量属实，价格合理的原则。变更价格的确定应遵循以下原则：合同报价中有适应于变更工程的价格，按合同已有的价格计算变更价款；合同报价中有类似和适应的价格可以此作为基础确定变更价格；合同中没有类似和适应的价格，由
16、施工单位提出适当的变更价格，审核后批准执行。7）严格工程计量，控制工程付款及时准确做好工程计量工作，按照施工合同文本条规定，工程计量的一般程序是：“承包方按专用条款约定的时间，向工程师提交已完工程量的报告。工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量，并在计量前24小时通知承包方，承包方为计量提供便利条件并派人参加。承包方不参加计量，发包方自行进行的，计量结果有效，作为工程价款支付的依据。工程师收到承包方报告后7天内未进行计量，从第8天起，承包方报告中开列的工程量即视为被确认，作为工程价款支付的依据。工程师不按照约定时间通知承包方，使承包方不能参加计量，计量结果无效。”工程款可以按月或按阶段
17、付款，这在合同中都应明确规定。控制拨款时，首先对工程计量进行审核，只有质量合格的项目才计量，对不合格项目及由于施工单位原因造成的增加项目则不予计量。抵扣的各种款项，如备料款、甲方供料款等。最后按合同规定付款比例进行付款。8）协助建设单位择优确定专业分包单位在工程建设中，有些特殊专业工种不得不委托专业施工单位承担，如变配电所安装工程、通讯工程、绿化工程等等，而这些行业往往又带有一定的垄断性质。为防止少数垄断性行业任意抬价，及早深入现场、收集和掌握施工单位的有关资料，协助建设单位考察并选定优秀的专业分包单位。9）严格工程签证，及时协助建设单位处理索赔在工程施工中，会有许多合同外的经济签证及索赔发生。索赔的种类很多，通常按索赔发生的原因分类，诸如工程变更引起的索赔；图纸错误引起的索赔；建设单位拖期付款引起的索赔等。在处理这些索赔时，以合同为依据，以完全独立的身份，站在客观公正的立场上审查索赔要求的正当性，然后审查其取费的合理性，准确地确定索赔费用，主动监理，防止和减少索赔的发生。