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1、关键业务解决方案财务主数据管理方案关键业务解决方案财务主数据管理方案20092009年年1111月月广东电网公司广东电网公司资产全生命周期管理流程细化与蓝图设计项目资产全生命周期管理流程细化与蓝图设计项目目录目录q 主数据概念简介q 业务现状及问题 q 方案设计原则和目标q 财务主数据管理方案设计q 对管理的影响和提升主数据概念简介主数据概念简介 企业主数据是用来描述企业核心业务实体的基础数据，比如客户、供应商、员工、产品、物料单、会计科目等；它是具有高业务价值的、可以在企业内跨越各个业务部门被重复使用的数据。 财务主数据为主数据的一部分，与财务日常业务相关，主要包括会计科目主数据、供应商主数
2、据、客户主数据、员工主数据、固定资产主数据、成本中心主数据等企业级资产管理信息系统企业级资产管理信息系统交易数据主数据元数据数数据据管管理理项目管理项目管理生产管理生产管理物资管理物资管理财务管理财务管理 其中财务主数据主要包括：会计科目主数据会计科目主数据：包括会计科目名称、会计科目编码、会计科目类别等一般信息供应商主数据：供应商主数据：供应商名称、供应商编码、供应商类别、联系方式、付款条件等基本信息员工主数据：员工主数据：姓名、部门、银行账号等基本信息固定资产主数据：固定资产主数据：资产编号、类别、使用年限折旧规则等基本信息成本中心主数据：成本中心主数据：是企业内的最小职责单位，是每一笔费
3、用的具体接收者。其主数据包括：编码、类别等基本信息目录目录q 主数据概念简介q 业务现状及问题 q 方案设计原则和目标q 财务主数据方案设计q 对管理的影响和提升业务现状及问题业务现状及问题信息传递滞后信息孤岛业务现状业务现状多信息平台信息传递滞后信息孤岛数据冗余编码不统一系统问题系统问题数据不同步访问繁琐数据管理工作量大影响业务及时性业务影响业务影响影响决策质量目前存在多个信息平台，各信息平台间的数据不能通过信息手段集成和共享，容易形成部门间或系统间的信息孤岛，造成信息传递不畅由于存在多个信息系统平台，主数据也同时存放在单个信息系统中，因此存在的系统问题有数据冗余、数据更新不同步、用户查询数
4、据访问繁琐，并且编码不统一多系统的孤立的数据存储，需要投入大量的人力物力财力进行数据管理，并且信息传递的不及时会影响业务的及时性，从而影响利用信息进行相关决策的质量 通过对目前主数据管理的现状进行访谈，从业务现状、系统问题及业务影响三个方面分析目前主数据管理方式所存在的问题：目录目录q 主数据概念简介q 业务现状及问题 q 方案设计原则和目标q 财务主数据管理方案设计q 对管理的影响和提升解决方案设计原则和目标解决方案设计原则和目标 解决方案设计原则和目标解决方案设计原则依据广东电网公司数据管理要求按照企业级资产管理信息系统设计原则解决方案设计目标完善财务主数据管理模式保证财务主数据的完整性、
5、一致性提高数据传递的及时性尽量减少部门间主数据的冗余目录目录q 主数据概念简介q 业务现状及问题 q 方案设计原则和目标q 财务主数据管理方案设计q 内容及意义q 方案设计q 各类主数据维护流程举例q 对管理的影响和提升财务主数据管理的内容 财务主数据管理的内容是整合企业最核心的、最需要共享的数据，集中进行数据的管理和维护，及时根据各类业务需要分发给全企业范围内需要使用这些数据的操作型应用和分析型应用。成本中心主数据成本中心主数据固定资产主数据固定资产主数据员工主数据员工主数据供应商主数据供应商主数据会计科目主数据会计科目主数据客户主数据客户主数据数据共享数据共享数据集成数据集成质量控制质量控
6、制数据维护数据维护主数据主数据管理管理财务部财务部 生产技术部生产技术部物流中心物流中心人力资源部人力资源部信息部信息部其他部门其他部门主数据主数据管理是管理是为了保为了保证各业证各业务部门务部门更好地更好地使用数使用数据据 财务主数据管理的意义有两方面： 精益化业务管理需要精益化业务管理需要 建立灵活性信息系统需要建立灵活性信息系统需要通过有效的主数据管理能够把统一的、完整的、准确的主数据及时传递给各个业务部门，方便其进行数据操作和分析。从信息系统建设的角度来说，主数据管理可以增加系统的灵活性，构建覆盖整个企业范围内的数据管理基础和相应规范，并且更灵活地适应企业业务需求的变化。财务主数据管理
7、的意义目录目录q 主数据概念简介q 业务现状及问题 q 方案设计原则和目标q 财务主数据管理方案设计q 内容及意义q 方案设计q 各类主数据维护流程举例q 对管理的影响和提升财务主数据管理方案财务主数据管理方案从主数据管理的四个方面即数据集成、数据共享、质量控制、数据维护从主数据管理的四个方面即数据集成、数据共享、质量控制、数据维护方面分析方案的具体内容方面分析方案的具体内容数据集成数据集成数据共享数据共享质量控制质量控制 不同业务部门在一定的使用权限下，为了开展业务或进行分析可以共享财务主数据，由于财务主数据的唯一性，可以保证不同部门使用数据的一致性 明确规定财务主数据的使用原则和处理权限，
8、保证财务主数据的完整性、准确性、一致性、及时性和可获取性数据维护数据维护 统一对企业级主数据进行维护 根据财务主数据的属性，由财务业务人员和系统管理员负责财务主数据的维护 规范财务主数据的维护流程，对创建、修改、更新、删除财务主数据都需要严格遵守维护规范。 将原来存放在各个独立信息系统的财务主数据，在企业级资产管理信息系统中进行集成 对财务主数据进行统一编码和分类财务主数据管理方案财务主数据管理方案会计科目会计科目会计科目主数据：主要描述会计科目属性的一些基本信息，一般为静态会计科目主数据：主要描述会计科目属性的一些基本信息，一般为静态信息。信息。财务主数据管理方案财务主数据管理方案供应商供应
9、商供应商主数据：主要描述供应商的静态基本信息，其中包括财务部门有供应商主数据：主要描述供应商的静态基本信息，其中包括财务部门有业务往来的供应商即财务供应商的一些基本信息以及员工供应商的基本业务往来的供应商即财务供应商的一些基本信息以及员工供应商的基本信息。信息。财务供应商主数据管理范围：财务供应商主数据管理范围：财务供应商表示没有进行采购环节而直接到财务进行报账的供应商。该主数据记录该类供应商基本信息。员工供应商主数据管理范围：员工供应商主数据管理范围：由于员工与企业之间存在借款及报销活动，因此将员工作为供应商管理来有利于管理企业与员工资金往来。财务主数据管理方案财务主数据管理方案固定资产主数
10、据固定资产主数据固定资产主数据管理范围：固定资产主数据管理范围：由于固定资产主数据管理具有管理资产摊销和台帐的功能，因此可以考虑从将下列资产进行主数据管理：在建工程：纳入主数据管理范围，能够对在建工程：纳入主数据管理范围，能够对在建工程进行台帐管理在建工程进行台帐管理长期待摊费用：纳入主数据管理范围，能长期待摊费用：纳入主数据管理范围，能够设定摊销方法，每月定期执行摊销，并够设定摊销方法，每月定期执行摊销，并且进行台帐管理且进行台帐管理无形资产无形资产：纳入主数据管理范围，能够设纳入主数据管理范围，能够设定摊销方法，每月定期执行摊销，并且进定摊销方法，每月定期执行摊销，并且进行台帐管理行台帐管
11、理固定资产主数据：主要描述固定资产价值相关的基本信息，这类信息通固定资产主数据：主要描述固定资产价值相关的基本信息，这类信息通常为静态信息，主要分为基本信息、财务信息和使用信息三类。常为静态信息，主要分为基本信息、财务信息和使用信息三类。财务主数据管理方案财务主数据管理方案成本中心主数据成本中心主数据成本中心主数据：成本中心主要描述企业内的最小职责单位，是每一笔成本中心主数据：成本中心主要描述企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者。成本中心主数据的基本信息，说明如下费用的具体接收者。成本中心主数据的基本信息，说明如下主数据内容主数据内容成本中心名称：如果按部门来定成本中心名称：如果按部
12、门来定成本中心，则可以与部门名相同成本中心，则可以与部门名相同成本中心编码：统一编码成本中心编码：统一编码负责人：该成本中心负责人负责人：该成本中心负责人部门：对应部门，可以是一对多部门：对应部门，可以是一对多关系关系所属利润中心：该成本中心所属所属利润中心：该成本中心所属利润中心利润中心层次结构：处于成本体系结构中层次结构：处于成本体系结构中的位置的位置成本中心成本中心成本中心成本中心成本中心成本中心组成本中心成本中心组成本中心组目录目录q 主数据概念简介q 业务现状及问题 q 方案设计原则和目标q 财务主数据管理方案设计q 内容及意义q 方案设计q 主数据维护流程举例q 对管理的影响和提升
13、主数据维护流程举例会计科目填写会计科目主数据维护申请表，明确需要维护的会计科目主数据信息目录目录q 主数据概念简介q 业务现状及问题 q 方案设计原则和目标q 财务主数据方案设计q 方案比较q 对管理的影响和提升管理的影响和提升管理的影响和提升管理的影响管理的影响 增加财务主数据数增加财务主数据数据维护职能据维护职能 增加财务主数据维增加财务主数据维护流程护流程提高数据使用效率提高数据使用效率 ，财务主数据管理为信息系统灵活建设提供条件，可以根据不同使用需求出发进行设立和维护，有利于提高数据的使用效率保证数据一致性保证数据一致性 ，在同一系统中对财务主数据进行统一编码和分类，保证数据一致性，从而有利于保证数据真实有效，提高数据管理效率减少数据冗余，减少数据冗余， 财务主数据从原来的存放在多个系统中，统一在企业级资产管理信息系统中，减少数据冗余和数据管理工作量管理的提升管理的提升各部门需要配合工作各部门需要配合工作配合工作配合工作配合部门配合部门明确会计科目、财务供应商、财务客户、员工、固定资产、成本中心主数据的内容财务部确认财务主数据维护方式财务部、信息部、相关项目管理部门制定财务主数据质量控制规范财务部、信息部 各部门需要配合工作各部门需要配合工作