《日常业务处理.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《日常业务处理.doc（147页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、项目四 日常业务处理任务 企业日常业务处理任务资料：13日，在工商银行领用现金支票一张，限额为2000元，支票号01，提取现金2 000元备用，并完成相应凭证处理。操作指导：（1）支票领用：赵出纳选择“财务会计/现金管理/票据/支票管理”(助记码:02018)，单击“领用”，录入支票号码“01”，领用日期/预计报销日期“2017-12-03”,使用限额2000,领用部门“办公室”,领用人“赵出纳”,领用用途“备用金”,单击“确定”保存。（2）支票报销：赵出纳选择“财务会计/现金管理/票据/支票管理” (助记码:02018)，双击选择支票01，选择“修改”图标，录入签发日期“2017-12-03
2、”,收款人信息“宏远机械设备公司“,金额2000，单击”保存“。（3）支票审核：李经理选择“财务会计/现金管理/票据/支票管理” (助记码:02018)，选择支票01，选择图标“审核”。（4）生成凭证：王会计选择“财务会计/现金管理/票据/票据备查簿” (助记码:02017)，选择支票01，单击图标“按单”，补充借方科目，保存生成的记账凭证。23日，填制购料专用发票，现结付款，填制材料入库单，进行采购结算，在工商银行领用转账支票一张，支票号01，用于支付材料款，并完成相应凭证处理。操作指导：（1）录入、审核采购申请单：黄铸造选择“供应链/采购管理/采购申请/采购申请单-新增” (助记码:140
3、07)，F7键选择部门“铸造车间”，选择物料“生铁”，录入数量40，选择申请人“黄铸造”，单击“保存” 图标。 黄铸管选择“供应链/采购管理/采购申请/采购申请单-维护” (助记码:14008),选择采购申请单,选择“审核”图标。（2）录入、审核采购订单：吴采购选择”供应链/采购管理/订单管理/采购订单-增加” (助记码:14009)，选择采购方式“现购”，选择供应商“南宁翔达贸易公司”，选择源单类型“采购申请单”，选择上一步填制的采购申请单，采购申请单上内容会自动带出，主管选择“吴购管”，部门“采购部”，业务员“吴采购”，点击“保存”图标。吴购管选择“供应链/采购管理/订单管理/采购订单-维
4、护” (助记码:14010),选择上一步采购订单,选择“审核”图标。（3）录入、审核收料通知单：吴采购选择“供应链/采购管理/收料通知/收料通知单-增加” (助记码:14014)，选择源单类型“采购订单”，选单号选择上一步采购订单，收料通知单上会自动带出相关字段，主管选择“吴购管”，部门“采购部”，单击“保存”图标。吴购管选择“供应链/采购管理/收料通知/收料通知单-维护” (助记码:14015)，审核收料通知单。（4）录入、审核外购入库单：李仓库选择“供应链/采购管理/外购入库/外购入库单-新增” (助记码:14016)，源单类型选择“收料通知单”，选单号选择上一步审核过的收料通知单，保管选
5、择“李仓库”、负责人“李库管”、部门“仓储部”、验收“李库管”、业务员“李仓库”，单击 “保存”图标。李库管选择“供应链/采购管理/外购入库/外购入库单-维护” (助记码:14017)，审核外购入库单。（5）录入、审核采购发票：张会计选择“供应链/采购管理/采购发票/采购发票-新增” (助记码:14018)，贷方科目录入1002.01，源单类型选择“外购入库单”，选单号选择上一步审核过外购入库单，开票人录入“李牧白”，单击图标“保存”。李经理选择“供应链/采购管理/采购发票/采购发票-维护” (助记码:14019)，审核采购发票，采购发票会与相关联的入库单自动钩稽。注：若未选择采购参数“与入库
6、单相关联的采购发票钩稽时自动钩稽”、“发票审核时自动钩稽”，则还需要选择“供应链/采购管理/采购发票/采购发票-维护” (助记码:14019)，手动钩稽采购发票与采购入库单。（6）外购入库核算：成会计选择“供应链/存货核算/入库核算/外购入库核算” (助记码:20005)，选择采购发票，点击“分配”、“核算”图标。（7）设置凭证模板：成会计选择“供应链/存货核算/凭证管理/凭证模板” (助记码:20054)，事务类型选择实际成本法/采购发票（发票直接生成），点击“新增”：模板编号：HY001 模板名称：现购 凭证字记科目来源科目借贷方向金额来源摘要核算项目凭证模板材料采购借采购发票上不含税金额
7、购货发票.采购方式购货发票.物料名称凭证模板进项税额借采购发票税额采购发票上贷方科目贷采购发票上价税合计修改事务类型外购入库单（单据直接生成）凭证模板贷方科目为1401。（8）生成记账凭证：王会计选择“供应链/存货核算/凭证管理/凭证生成” (助记码:20055)，左则勾选“采购发票（发票直接生成）”，点击“重设”图标，将需要生成凭证的采购发票过滤出来，勾选需要生成凭证的采购发票，实际价凭证模板选择“现购”，点击“生成凭证”图标，系统会自动生成记账凭证。王会计将入库单生成记账凭证。（11）登记支票并指定凭证。赵出纳登记该支票并指定凭证。33日，开出销售专用发票，赊销1号农用拖拉机80台给兴桂农
8、机公司宏远（兴桂公司开户银行及账号：工行南宁江南分理处96583862478，纳税登记号：91450100000004562W）。货物已出库，同时填制出库单，进行销售结算，完成相应凭证业务处理。操作指导：（1）录入、审核销售订单。周销售选择“供应链/销售管理/销售订单/销售订单-新增”（助记码：15016），购货单位选择“兴桂农机公司”，销售方式选择“赊销”，数量录入“80”，单价录入“8500”，主管选择“周售管”，单击“保存”图标。周售管选择“供应链/销售管理/销售订单/销售订单-维护”（助记码：15017），审核销售订单。（2）录入、审核发货通知单。周销售选择“供应链/销售管理/发货通知
9、/发货通知单增加” （助记码：15025），源单类型选择销售订单，选单号选择上一步审核过销售订单，主管选择“周售管”，单击“保存”图标。周售管选择“供应链/销售管理/销售订单/销售订单-维护”（助记码：15026），审核发货通知单。（3）录入、审核销售出库单。李仓库选择“供应链/销售管理/发货/销售出库单增加” （助记码：15027），源单类型选择“发货通知”，选单号选择上一步审核过的发货通知单，仓库选择“成品库”，发货选择“李仓库”，部门“仓储部”，主管“李库管”，业务员“李仓库”，保管“李仓库”，单击“保存”图标。李库管选择“供应链/销售管理/发货/销售出库单维护” （助记码：15028）
10、，审核销售出库单。（4）录入、审核销售发票。张会计选择“供应链/销售管理/销售发票/销售发票增加” （助记码：15031），源单类型选择“销售出库”，选单号选择上一步审核过的销售出库单，往来科目选择“应收账款”，单击“保存”图标。李经理选择“供应链/销售管理/销售发票/销售发票维护” （助记码：15032），审核销售发票。销售发票与入库单自动钩稽。注：若未选择销售参数“与出库单相关联的销售发票钩稽时自动钩稽”、“发票审核时自动钩稽”，则还需要选择“供应链/采购管理/销售发票/销售发票-维护” (助记码:15032)，手动钩稽销售发票与销售入库单。（5）设置凭证模板。成会计选择“供应链/存货核算
11、/凭证管理/凭证模板” (助记码:20054)，事务类型选择“实际成本法/销售收入-赊销”，点击“新增”图标，按下表增加凭证模板：模板编号HY002 模板名称：赊销 凭证字记科目来源科目借贷方向金额来源摘要核算项目单据上的往来科目借销售发票价税合计销售发票.销售方式销售发票.产品名称客户：购货单位单据上物料的收入科目贷销售发票不含税金额 凭证模板销项税额贷销售发票上税额（6）生成记账凭证：成会计选择“供应链/存货核算/凭证管理/凭证生成” (助记码:20055)，左则勾选“销售收入-赊销”，点击“重设”图标，勾选已经审核钩稽过的销售发票，实际价凭证模板选择“赊销”，点击“生成凭证”图标，系统自
12、动生成凭证。注：产成品因为是采用“全月加权平均法”，所以产成品销售成本到月末结转。43日，购买办公室用办公用品一批，开具采购普通发票并入库，完成采购结算及凭证业务处理。操作指导：成会计选择“财务会计/总账/凭证处理/凭证录入” (助记码:01001),录入记账凭证。54日，收到湖南中南农机公司前欠货款，填制收款单，完成相应业务处理。操作指导：（1）录入收款单。赵出纳选择“财务会计/应收款管理/收款/收款单-新增” (助记码:05010)，选择核算项目“湖南中南农机公司”，结算方式选择“电汇”，源单类型选择“销售发票”，源单编号选择业务3中填制的发票，单击“保存图标”。 （2）审核收款单。李经理
13、选择“财务会计/应收款管理/收款/收款单-维护” (助记码:05012)，选择上一步录入的收款单，单击“审核”图标。（3）生成记账凭证。王会计选择“财务会计/应收款管理/凭证处理/凭证-生成” (助记码:05030)，借方科目选择“1002.01”，选定上一步审核的收款单，单击“按单”图标，生成记凭证。(4)登记票据。赵出纳选择“财务会计/现金管理/票据/票据备查簿”(助记码:02017)，单击“新增”图标，选择“新增收款”中“电汇凭证”，录入电汇单据并保存退出。选择图标“指定”，指定到上一步生成的记账凭证。64日，购入硅整流电焊机一台，已交机工车间使用，填制采购专用发票，固定资产卡片，完成相
14、应业务处理。硅整流电焊机一台预计使用年限5年，预计残值1 202元，预计清理费用500元，月折旧率1.5%。操作指导：（1）增加固定资产卡片。成会计选择“财务会计固定资产管理业务处理新增卡片” (助记码:04012)，资产类别选择“机器设备”，资产名称录入“硅整流电焊机”，计量单位选择“台”，数量录入“1”，存放地点选择“机工车间”，使用状况“正常使用”，经营用途“经营用”，变动方式“购入”；使用部门选择“机工车间”，折旧费用分配科目选择“制造费用”，核算类别中部门选择“机工车间”，要素费用“折旧费”；原币金额录入12000，预计使用期间数60，预计净残值702，单击确定图标。（2）生成记账凭
15、证：自己选择财务会计/固定资产管理/业务处理/凭证管理，选择上一步增加的卡片，单击按单图标，手工调整，应付账款录入核算项目。生成记账凭证。74日，从柳州钢铁公司购入的36吨钢板已运到，并验收入库，货款未付，购料运费按11%的比率计算增值税，填制采购入库单，运费单，进行采购结算，完成相应业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核外购入库。（助记码：14016、14017）（2）张会计录入、李经理审核采购发票。（助记码：14018、14019）（3）张会计录入、李经理审核费用发票。张会计选择“供应链/采购管理/费用发票/费用发票-新增”(助记码:14022)，供货单位选择“柳州钢铁公司”，采
16、购发票选择上一步审核的采购发票，往来科目选择“应付账款”，费用代码选择“运费”，金额录入“1110”，可抵扣税额录入“110”，单击图标“保存”。李经理选择“供应链/采购管理/费用发票/费用发票-维护” (助记码:14023)，选择“审核”图标，审核运费发票。（5）张会计补充钩稽费用发票。张会计选择“供应链/采购管理/采购发票/采购发票-维护”(助记码:14019)，选定第二步审核过的采购发票，选择菜单“编辑/补充钩稽”，双击上一步审核过的运费发票，系统提示“补充钩稽成功”。（5）成会计外购入库核算。（助记码：20005）（6）成会计设置凭证模板，并生成凭证。（助记码：20054、20055）
17、事务类型：实际成本法/采购发票（发票直接生成）模板编号HY003 模板名称：赊购发票 凭证字记科目来源科目借贷方向金额来源摘要核算项目凭证模板材料采购借采购发票上不含税金额购货发票.采购方式购货发票.物料名称凭证模板进项税额借采购发票税额单据上的往来科目贷采购发票上价税合计供应商：供货单位事务类型：实际成本法/采购费用发票（发票直接生成）模板编号HY004 模板名称采购费用发票 凭证字记科目来源科目借贷方向金额来源摘要核算项目凭证模板材料采购借采购费用发票上不含税金额运费凭证模板进项税额借采购费用发票可抵扣税额单据上的往来科目贷采购费用发票金额供应商：供货单位84日，以现金支付业务招待费，填制
18、一张记账凭证。操作指导：成会计选择“财务会计/总账/凭证处理/凭证录入” (助记码:01001),录入记账凭证。94日，与广东三元公司签订购销合同，采用托收承付方式销售宏远2号拖拉机150台，代垫运费6 000元，广东三元公司开户银行：建行广州广安分行，账号：227894285858，税号：91430100578923633K运输公司：广西桂兴运输公司：开户银行及账号：交行南宁中华支行：3968726954，税号：450100567893211。填制销售专用发票并现结，通过工行托收承付结算、销售运费发票并现结，用转账支票垫付运费。领用转账支票一张，支票号01。填制销售出库单，进行销售结算，完成
19、相应业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核出库单。(助记码:15027、15028)（2）张会计录入、李经理审核销售发票。(助记码:15031、15032)（3）张会计录入、李经理审核销售费用发票。张会计选择“供应链/销售管理/费用发票/销售费用发票新增”(助记码:15041)，销售发票选择上一步审核的销售发票，往来科目选择“应收账款”，单击“保存”。李经理选择“供应链/销售管理/费用发票/销售费用发票维护” (助记码:15042)，审核上一步录入的销售费用发票。（4）张会计补充钩稽费用发票。张会计选择“供应链/销售管理/销售发票/销售发票-维护”(助记码:15032)，选定第二步审
20、核过的销售发票，选择菜单“编辑/补充钩稽”，双击上一步审核过的运费发票，系统提示“补充钩稽成功”。（5）成会计凭证设置凭证模板并生成记账凭证。（助记码：20054、20055）事务类型：实际成本法/销售费用发票（应收费用）模板编号HY005 模板名称：代垫运费 凭证字记科目来源科目借贷方向金额来源摘要核算项目单据上的往来科目借销售费用发票价税合计代垫运费客户：购货单位凭证模板工商银行贷销售费用发票价税合计（8）赵出纳登记支票并指定凭证。（助记码：02018、02017）105日，开出转账支票从工行支付机工车间机床维修费(南宁市机床维修公司的开户行名称：工行衡阳路支行，账号：3321364545
21、)。从工行领用转账支票一张，支票号01，填制一张付款单，完成相应凭证业务处理。操作指导：（1）赵出纳登记支票。 (助记码:02018) （2）王会计生成记账凭证。(助记码:02017)115日，用暂时闲职置的资金购入金浩公司股票，作为交易性金融资产。（从证券资金户支付），完成相应凭证业务处理。操作指导：王会计选择“财务会计/总账/凭证处理/凭证录入” (助记码:01001),录入记账凭证。125日，提取现金3 000元备用，从工行领用现金支票一张，支票号02，完成相应凭证业务处理。操作指导：（1）赵出纳领用、报销支票 (助记码:02018)。（2）李经理审核支票(助记码:02018)。（3）王
22、会计生成记账凭证 (助记码:02017)。135日，预付差旅费，完成相应凭证业务处理。操作指导：王会计选择“财务会计/总账/凭证处理/凭证录入” (助记码:01001),录入记账凭证。145日，铸造车间生产产品领用生铁40吨，钢板30吨，一般耗用领电焊条200千克，装配车间生产产品领螺丝螺帽500箱。填制领料单，完成相应业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核领料单。李仓库选择“供应链仓存管理领料发货生产领料新增”（助记码：18014），领料类型选择“一般领料”，对方科目选择“生产成本/基本生产成本”，发料仓库选择“生铁库”，物料代码选择“2.01”，成本对象选择“共耗费用”，领料选择
23、“黄铸造”，发料选择“李仓库”，单击“保存”图标。李库管选择“供应链仓存管理领料发货生产领料维护”（助记码：18015），审核生产领料单。同样方法新增并审核另外三张领料单。（2）成会计出库核算。成会计选择“供应链/存货核算/出库核算/材料出库核算” (助记码:20017)，选择 “下一步”,选择结转本期所有物料,然后两次选择 “下一步”,然后选择“完成”。（3）成会计设置凭证模板(助记码:20054)。事务类型选择实际成本法/生产领用，按下表增加凭证模板。模板编号HY006 模板名称：生产领料 凭证字记科目来源借贷方向金额来源摘要核算项目生产领料单上的核算科目借生产领料单实际成本领料部门：领料
24、部门；成本对象：成本对象；单据上物料的存货科目贷生产领料单实际成本物料：物料（4）成会计汇总生成凭证。成会计选择“供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证” (助记码:20055)，左则勾选“生产领用”，点击“重设”图标，勾选已经审核的领料单，实际价凭证模板全部选择“生产领料”，复选框中选择“所有选择单据生成汇总凭证”，点击“生成凭证”图标，系统自动生成凭证。156日，收12月3日销售给兴桂农机公司的产品货款，填制一张收款单，进行收款结算，完成相应业务处理。操作指导：（1）赵出纳录入、李经理审核收款单 (助记码:05010、05012) 。（2）王会计生成记账凭证(助记码:05030)。（3）赵出
25、纳登记票据并指定凭证 (助记码:02017) 。166日，从南宁南风化工厂购入油漆3 000千克，油漆底料8 000千克，已验收入库，当日开出转账支票从工行支付货款。填制采购专用发票进行现结付款，填制采购入库单，进行采购结算，从工行领用转账支票一张，支票号02，完成相应业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核外购入库。（助记码：14016、14017）（2）张会计录入、李经理审核采购发票。（助记码：14018、14019）（3）成会计外购入库核算。（助记码：20005）（4）成会计生成凭证。（助记码：20055） （5）赵出纳登记支票并指定凭证。（助记码：02018、02017）176
26、日，收到上月向米其轮胎设备公司所购轮胎500套，并验收入库。同时收到采购发票一张，不含税单价200元，填制采购入库单，进行采购结算，完成相应业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核外购入库。（助记码：14016、14017）（2）张会计录入、李经理审核采购发票。（助记码：14018、14019）（3）成会计外购入库核算。（助记码：20005）（4）成会计生成凭证。（助记码：20055）186日，铸造车间生产产品领用油漆848千克，机工车间生产产品领用元钢5吨。填制生产领料单，完成相应业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核领料单。（助记码：18014、18015）（2）成会计出
27、库核算。 (助记码:20017) （4）成会计汇总生成凭证。 (助记码:20055) 196日，付排污费，完成相应业务处理。操作指导：赵出纳登记票据、王会计生成凭证。（助记码：02017）206日，购入一台需安装机床，验收后存放在机工车间准备安装，开出转账支票从工行支付货款。填制一采购专用发票进行现结付款，采购入库单，进行采购结算。填制一张固定资产卡片。填制一张付款单，进行付款结算。从工行领用转账支票一张，支票号5。完成相关业务处理。操作指导：赵出纳登记票据、王会计生成凭证。（助记码：02018、02017）217日，支付报刊杂志费，填制一张付款单，完成相关业务处理。操作指导：赵出纳登记票据、
28、王会计生成凭证。（助记码： 02017）227日，与安扬物资公司（一般纳税人）签订代销合同(合同略)，委托其代销宏远1号拖拉机200台与宏远2号拖拉机200台，宏远1号拖拉机协议价为8 500元台，宏远2号拖拉机协议价为5 600元台，按合同规定每月月底结算，代销手续费为不含税售价的5。当日将宏远1号拖拉机与宏远2号拖拉机发往安扬公司。填制一张出库单，完成相关业务处理。操作指导：（1）周销售录入、周售管理审核发货单。（2）李仓库录入、李库管审核出库单。（3）成会计设置凭证模板，将“销售出库-委托代销“凭证模板借方科目修改为“发出商品”。然后生成凭证。237日，从交行以电汇方式，偿还桂林立远五金
29、公司材料款15 1000元。该公司开户银行及账号：工行桂林象山支行，5436789123。填制一张付款单，完成相关业务处理。操作指导：（1）录入付款单。赵出纳选择“财务会计/应付款管理/付款/付款单-新增”（助记码：06010），选择核算项目“桂林立远五金公司”，结算方式“电汇”，源单类型“采购发票”，双击源单编号后复选框，选中初始发票，付款单自动回填相关信息，单击“保存”图标。（2）审核付款单。李经理选择“财务会计/应付款管理/付款/付款单-维护” （助记码：06012），选择上一步录入的付款单，单击“审核”图标。（3）生成记账凭证。王会计“选择财务会计/应付款管理/凭证处理/凭证-生成”（
30、助记码：06026），贷方科目选择“1002.02”，选择上一步审核的付款单，单击“按单”图标，生成记账凭证。 (4)赵出纳登记票据备查簿，并指定凭证。（助记码：02017）2410日，收到4日销货款，填制一张收款单，进行收款结算，完成相关业务处理。操作指导：(1)赵出纳录入、李经理审核收款单 (助记码:05010、05012) 。(2)王会计生成记账凭证(助记码:05030)。（3）赵出纳登记票据并指定凭证 (助记码:02017) 。2510日，购图书资料，填制一张采购普通发票。操作指导：王会计选择“财务会计/总账/凭证处理/凭证录入” (助记码:01001),录入记账凭证。2610日，以现
31、金支付财务人员培训费，完成相关业务处理。操作指导：王会计选择“财务会计/总账/凭证处理/凭证录入” (助记码:01001),录入记账凭证。2710日，从上海米其轮胎设备公司购入轮胎3 000件，材料已收到并验收入库，从工行以电汇方式付款。填制一张采购专用发票，现结付款。填制一张采购运费发票，采购入库单，进行采购结算。填制付款单，进行付款结算。完成相关业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核外购入库。（助记码：14016、14017）（2）张会计录入、李经理审核采购发票。（助记码：14018、14019）（3）张会计录入、李经理审核并补充钩稽采购费用发票。（助记码：14022、14023
32、、14019）（4）成会计外购入库核算。（助记码：20005）（5）成会计设置凭证模板并生成凭证。（助记码：20054、20055）注:运费已经支付需增加凭证模板。事务类型选择“实际成本法/采购费用发票（发票直接生成）”，按下表增加凭证模板。模板编号HY007 模板名称:采购费用发票（已付） 凭证字记科目来源科目借贷方向金额来源摘要核算项目凭证模板材料采购借采购费用发票上不含税金额采购运费凭证模板进项税额借采购费用发票可抵扣税额费用发票上的会计科目贷采购费用发票金额2810日，公司与祥兴农机公司签订协议，采用商业汇票结算方式向祥兴公司销售100台宏远2号拖拉机。祥兴农机公司税号：4501002
33、46536798。填制一张销售专用发票，销售出库品，进行销售结算。填制一张商业承兑汇票。完成相关业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核销售出库单(助记码:15027、15028)。（2）张会计录入、李经理审核销售发票(助记码:15031、15032)。（3）赵出纳在应收款管理系统中录入商业承兑汇票(助记码:05015)。（4）李经理审核应收票据，系统自动生成收款单，张会计审核该收款单并生成凭证(助记码:05016、05012、05030)。（5）成会计在存货核算系统中将销售发票生成记账凭证（助记码： 20055）。2910日，缴税，完成相关业务处理。操作指导：王会计选择“财务会计/总
34、账/凭证处理/凭证录入” (助记码:01001),录入记账凭证。3010日，开出转账支票从工行支付广告费，从工行领用转账支票一张，支票号6，完成相关业务处理。（今日早报开户银行及账号：交通银行南宁民主支行，78453261）操作指导：赵出纳登记票据、王会计生成凭证。（助记码： 0201802017）3110日，装配车间生产宏远1号拖拉机领用轮胎600套，生产宏远2号拖拉机领用轮胎400套。填制一张生产领料单，完成相关业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核领料单。（助记码：18014、18015）（2）成会计出库核算。 (助记码:20017) （4）成会计汇总生成凭证。 (助记码:20
35、055) 3210日，长发物资贸易公司购宏远1号拖拉机100台，双方签订协议约定采用分期收款方式销售，从第二年开始分5年于每年12月10日收回200 000元，合计1 000 000元。在现销方式下，该批设备的销售价格为850 000元，公司发出商品时开出增值税发票，并于当天收到增值税额110 000元。填制一张销售专用发票，部分款项现结。填制销售出库单，进行销售结算。填制一张应收单，完成相关业务处理。（长发物资贸易公司税号：450132486741010）操作指导：（1）李仓库录入、审核销售出库单。(助记码:15027、15028)（2）张会计录入、审核销售发票，单价为10000元，往来科目
36、1531。(助记码:15031、15032)（4）成会计出库核算。(助记码:20018)(5)成会计设置凭证模板并生成凭证。（助记码：20054、20055）增加模板：事务类型实际成本法-销售出库（分期款发出）模板编号HY008 模板名称：融资性质分期收款销售出库 凭证字记科目来源科目借贷方向金额来源摘要核算项目单据上物料的销售成本科目借分期收款销售出库单的实际成本分期收款销售出库单据上物料的存货科目贷分期收款销售出库单的实际成本增加模板：事务类型实际成本法销售收入-分期收款发出）模板编号HY009 模板名称：分期收款销售 凭证字记科目来源科目借贷方向金额来源摘要核算项目单据上往来科目借销售发
37、票不含税金额分期收款销售客户：购货单位凭证模板工商银行借销售发票税额单据上物料的销售收入科目贷销售发票不含税金额凭证模板销项税额贷销售发票税额注:第二张凭证需要手工调整主营业务收入金额为850000元,增加未实现融资收益科目,金额为150000元.3311日，根据1-10领料单进行账务处理。同时，安装本月6日购回的机床，领用角钢(1号仓库)0.5吨，领用工程材料水泥(2号仓库)2吨，实际成本700元，填制一张领料单，完成相关业务处理。提示：领用原材料按计划成本核算，以月初差异率计算材料成本差异，并同时转出进项税额。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核其他出库单。（助记码：18018、1801
38、9）（2）成会计出库核算。 (助记码:20017) （4）成会计修改凭证模板并生成凭证。 (助记码:2005420055) 修改实际成本法部分-其他出库凭证模板,借方科目修改为1604.02 3411日，收回南宁市沙田农场货款30 000元，确认坏账损失11 800元。填制一张收款单，完成相关业务处理。操作指导：（1）王会计选择“账务会计/应收款管理/坏账处理/坏账损失”（助记码：05032），核算项目代码选择 “南宁市沙田农场”，勾选“坏账，坏账原因“债务人破产或死亡”，坏账日期“2017-12-11”，本次坏账金额修改“11800”。单击“凭证”，生成凭证。（2）赵出纳录入收款单，李经理审
39、核收款单(助记码:05010、05012)。（3）王会计生成记账凭证(助记码:05030)。(4)赵出纳登记票据并指定凭证。（助记码： 02017）3511日，报销差旅费。填制一张付款单，完成相关业务处理。操作指导：王会计选择“财务会计/总账/凭证处理/凭证录入” (助记码:01001),录入记账凭证。3611日，收到长沙华益机电有限公司发来的HY308轴承10 000套，并同时收到对方寄来的运单及托收承付结算单，材料验收入库后，当日承付货款。填制采购专用发票现结付款，外购入库单，付款单，采购运费发票，进行采购结算。完成相关业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核外购入库。（助记码：1
40、4016、14017）（2）张会计录入、李经理审核采购发票。（助记码：14018、14019）（3）张会计录入、李经理审核并补充钩稽采购费用发票。（助记码：14022、14023、14019）（3）成会计外购入库核算。（助记码：20005）（4）成会计生成凭证。（助记码：20055） 3711日，向交通银行借入流动资金借款，完成相关业务处理。操作指导：王会计选择“财务会计/总账/凭证处理/凭证录入” (助记码:01001),录入记账凭证。3812日，装配车间生产宏远1号机领用HY308轴承4 000套，生产宏远2号机领用HY206轴承4 400套。填制生产领料单，完成相关业务处理。操作指导：（
41、1）李仓库录入、李库管审核领料单。（助记码：18014、18015）（2）成会计出库核算。 (助记码:20017) （3）成会计汇总生成凭证。 (助记码:20055) 注：成本项目需要补上4001 直接材料。3912日，签发商业汇票(期限6个月)偿还前欠威海机电公司货款202 000元。填制一张商业承兑汇票据，完成相关业务处理。(威海机电公司开户银行：工行威海海滨支行, 账号：96879643256 )操作指导：（1）赵出纳录入票据。赵出纳选择“应付款管理/票据处理/应付票据-新增”（助记码：06015），票据类型选择“商业承兑汇票”，核算项目“山东威海机电公司”，到时期日“2018-6-12
42、”，票面金额录入“202000”，部门“办公室”，业务员“王会计”。（2）李经理审核应付票据。李经理选择“应付款管理/票据处理/应付票据-新增”（助记码：06016），选择“审核”图标，审核票据，系统会自动生成付款单。（3）王会计审核付款单。王会计选择“应付款管理/付款/付款单-维护”（助记码：06012），选择“审核”图标，审核付款单。（4）王会计生成凭证。王会计选择“应付款管理/凭证处理/凭证-生成”（助记码：06026），注意单据类型选择“应付票据”，选择“按单”图标，生成凭证。4012日，采购员交来湘潭钢铁贸易公司开来的增值税发票，购入生铁45吨，钢板20吨，材料未到，开出为期三个月的
43、不带息商业承兑汇票167 215元。（运费按材料的重量分摊）。填制一张采购专用发票、运费发票、商业承兑汇票，完成相关业务处理。操作指导：（1）张会计录入、李经理审核采购发票。（助记码：14018、14019）（2）张会计录入、李经理审核采购费用发票。（助记码：14022、14023）（3）赵出纳录入应付票据(助记码：06015)。（4）李经理审核应付票据，自动生成付款单(助记码：06016) 。（5）王会计审核付款单并生成凭证 (助记码：06012)。4112日，从银行领取现金3 000元，完成相关业务处理。操作指导：赵出纳登记票据、王会计生成凭证。（助记码： 0201802017）4212日
44、，公司办公室吴天明预借差旅费3 000元，以现金支付，完成相关业务处理。操作指导：王会计选择“财务会计/总账/凭证处理/凭证录入” (助记码:01001),录入记账凭证。4312日，向南宁齿轮厂购进CL206齿轮8 000套，CL302齿轮10 000套，CL306齿轮2 000套，材料已验收入库。填制采购专用发票、外购入库单，完成采购结算及相关业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核外购入库。（助记码：14016、14017）（2）张会计录入、李经理审核采购发票。（助记码：14018、14019）（3）成会计外购入库核算。（助记码：20005）（4）成会计生成凭证。（助记码：2005
45、5） 44从交行签发银行汇票，金额1 000 000元，交采购员购买材料。（对方单位：威海松宇机电有限公司 工户银行：工行威海汇春路分理处；账号60009643256）填制银行汇票一张，完成相关业务处理。操作指导：赵出纳登记票据、王会计生成凭证。（助记码： 02017）4513日，销售宏远2号拖拉机120台给桂阳农机销售公司，开出转账支票从工行支付代垫运杂费6 000元，货款未收。桂阳农机销售开户银行及账号：工行桂林支行独秀分理处，9866786425 税号450356423114652，运输公司：广西桂兴运输公司：开户银行及账号：交行南宁中华支行：3968726954，税号：450100567893211。填制销售发用发票、代垫运费发票、销售出库单，进行销售结算，从工行领用转账支票一张，支票号05。完成相关业务处理。操作指导：（1）李仓库录入、李库管审核出库单。(助记码:15027、15028)（2）张会计录入、李经理审核销售发票。(助记码:15031、15032)（3）张