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1、财务收支审计自查报告财务收支审计自查报告1依据县局关于县乡医疗卫生单位20xx年度财政财务收支状况进行自查的通知的要求，xxxxx卫生院根据自查的范围和项目，结合本院20xx年的实际状况，逐条比照，仔细核查，现将自查结果作以汇报：一、财务管理内控机制建设及制度执行状况1、本院根据会计法及医院会计制度的要求建立健全了财务制度。先后制定了财务工作制度、会计监督制度、现金管理制度、原始凭证管理制度、财务报销制度、会计档案管理制度等，做到有章可循。2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职会计1人、出纳1人，会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。二、预算执行和会计核算状况1、本院根据
2、基层医疗卫朝气构会计制度及权责发生制原则，采纳复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理，未发生滞留、挪用专项资金（包括合疗、医保等专款）现象，日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。2、全年收入状况：20xx年本院总收入为1004xx万元。其中：财政补助收入为928xx万元；医疗收入为76xx万元。财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费865xx万元；公共卫生服务项目补助资金63xx万元。3、全年支出状况： 20xx年本院总支出990xx万元。其中：公共卫生支出206xx万元；医疗支出784xx万元。按二级明细划分总支出状况为：工资及福利支出118xx万元；对个人和家庭补助支出
3、734xx万元（发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费）。；药品支出34xx万元；非财政资本支出2xx万元；修理费30xx万元；其他公用经费72xx万元（含发放村级公共卫生项目补助）。4、20xx年收支结余：20xx年年末结余14xx万元，提取专用基金（职工福利基金）6xx万元，转入事业基金8xx万元。三、预算外资金收支管理状况：由于本院业务用房2009年拆除重建，未开展住院业务，本院对下属的xxxx门诊（1-6月）xxxx门诊部（1-9月）赐予60%的基本工资和60%的津贴拨款，差额部分及费用由各点独立核算。从报表反映出来的总体状况是：职工的全额工资和全部津贴全部到位，未增加新的债务，达到收支两
4、条线的运行模式，无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象。总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放，差旅费、电话费、款待费等全部费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支，并实行经办人、院长、财务签审小组三签字，无挥霍奢侈现象。四、银行帐号开设和管理全院共根据规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户。不存在私开账户状况。五、预算内外票据管理、运用及物价政策执行状况总院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理，实行验旧领新，对各点的票据领用建立了具体台帐，保证了票据的平安。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定
5、操作，20xx年8月份顺当通过了县物价局的全面检查。卫生监督检查工作做到依法办事，无乱收费、乱罚款行为。六、专项资金的管理运用合疗、孕娩补助等专项资金严格根据县局相关文件要求，在收到款项后三天内转帐支付。上报补助资料真实，既不存在虚报冒领、恶意套取，也不存在滞留、挤占、挪用。七、资产管理状况：因xxx门诊于20xx年7月迁至总院，除购置了办公桌椅、空调、打印机外，未购置大的.固定资产。20xx年省配村卫生室资产25套，按卫生厅要求纳入医院财产管理，现已根据县局的发放名单发到相应的村卫生室，20xx年医院逐卫生室进行财产清查，并签定了运用协议，明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务。财务收支
6、审计自查报告2一、基本状况市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位，其主要职责是贯彻执行中心、省及市委、市政府有关水利水电等工作的法律、法规、方针和政策，拟定并组织实施全市水利工作的发展战略和中长期规划，统一负责、管理全市水资源、水利工程建设、水土保持、防汛抗旱、水电及电网规划等。局机关执行行政事业单位会计核算制度，在农行开设账户4个(零余额账户、基本存款账户、专用存款账户和一般账户各1个)。你局独立核算的下属单位有：市水利水电规划设计院、市水电管理局、市水电管理局和市水利水电建筑公司。水利水电规划设计院在职人员为自收自支，离退休人员财政实行差额拨款;和水库管理局部分事业编制人员财政实行差额拨款
7、，其余人员为自收自支;水利水电监理公司和水利水电建筑公司为自负盈亏的企业单位，水利水电建筑公司目前在岗约30余人。现局机关在职人员88人，离退休人员65人，内设计财科、办公室、人教科、水政科、水保科、建管科、农水科和防汛抗旱指挥部办公室8个科室。二、预算收支和财务收支状况20xx年总的经费收入中，财政年初预算支配和年度追加两项合计1083.94xx万元，占当年整个经费来源的64%。从审计的状况来看，由于年初预算支配的公用经费较少，在年度追加的经费中，除一部分带帽的资金外，有相当一部分是弥补机关公用经费。但局机关因近几年来为争取项目资金、改善办公条件等发生的费用较大而使得公用经费往往捉襟见肘，从而挤占专项资金已成不争的事实。预算收支详见附表。三、审计发觉的主要问题以上问题依据国家财经法规另行下达审计确定。四、审计建议1、市水利水电规划设计院、市水利水电建设监理有限责任公司及水利水电建筑公司等与市场经济紧密关联的单位应在主动拓展业务谋求生存发展的同时切实规范各项经济业务操作，不能违反国家的法规法令而逆行;市水利局作为行业主管部门应进一步加强对下属单位财务和经济事项的监管。2、主动争取上级部门和市本级财政的支持，以保证正常的行政经费支出，杜绝挤占专项资金。3、下属个企事业单位应进一步增加纳税意识，刚好足额缴纳各项税费。