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1、从业资格证试题证券从业人员资格考试是由中国证券业协会负责组织的全国统一考试，证券资格是进入证券行业的必备证书，是进入银行或非银行金融机构、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体、政府经济部门的重要参考，因而，参加证券从业人员资格考试是从事证券职业的第一道关口，证券从业资格证同时也被称为证券行业的准入证。从业资格证试题1一、判定题1.净额清算方式在清算价款时，同一清算期内发生的不同种类证券的买卖价款能够合并计算，但不同清算期发生的价款不能合并计算。()答案：A2.结算公司根据结算介入人的结算风险，有权随时提高其最低结算备付金限额，但不得降低其最低结算备付金限额。()答案：B3资金交收产生知足
2、一级市场交收，然后知足二级市场交收，资金交收终局性和不可逆转性。()答案：B4.上海证券交易所对国债现货交易和回购业务实行“先入库、各卖出的制度。()答案：A5.在实物券的交易中，如证券公司发生欠库，则按差额扣除相应卖出价款，并执行强迫补仓。()答案：B6.股权与债权的过户，就是将股票和债券在投资者之间转移。()答案：A7.证券登记结算公司按中国人民银行规定的金融同业往来利率，将结算头寸的利息计付给证券公司。()答案：A8.交易性过户是指由于户名证券的交易使股权(债权)从出让人转移到受让人进而完成股权(债权)过户。()答案：A9.合格境外机构投资者托管人因交收违约事件而产生的费用和损失，由结算
3、公司承当。()答案：B10.证券结算是指证券清算和证券交收的经过。()答案：B二、单项选择题1.证券清算业务主要是指()。A.当买卖双方达成交易后，在钱货两清的经过中，证券的收付B.当买卖双方达成交易后，在钱货两清的经过中，资金的收付C.在每一营业日中每个证券公司成交的证券数量与价款分别予以轧抵，对证券和资金的应收或应付净额进行计算的处理经过D.当买卖双方达成交易后，在钱货两清的经过中，证券和资金的收付答案：C2.在差额清算中，对证券的清算只计每一种证券应收应付相抵后的()。A.全额B.增加额C.净额D.相减额答案：C3.投资者一般由()代为办理清算、交收。A.交易所B.清算机构C.上市公司D
4、.证券经纪商答案：D4.证券交易经过中，财产的实际转移是在()时。A.成交B.清算C.交收D.到账答案：C5.清算与交收最根本的区别在于()。A.先清算，后交收B.清算中不发生财产实际转移，而交收中发生财产实际转移C.清算与交收都分为证券与价款两项D.证券公司都以证券登记结算公司为对手办理清算与交收答案：B6.证券公司在证券登记结算公司开立法人资金结算账户时，应缴纳()。A.备付金B.保证金C.结算头寸D.保证金和结算头寸答案：D7.上海证券交易所资金的清算、交收以会员公司在该所获得的()为明细核算单位。A.银行账户B.交易席位C.资金结算账户D.会员证实答案：B8.办理非交易过户时，受让人须
5、向()提出非交易过户的申请。A.证券登记结算公司B.证券交易所C.证券公司D.法院或公证处答案：C9.我国目前的证券交收有两种滚动周期，即T+1滚动交收与()。A.T+0滚动交收B.T+2滚动交收C.T+3滚动交收D.T+5滚动交收答案：C10.根据证券登记结算公司的规定，下列交易品种的交易清算中，没有纳入最低备付金结算的是()。A.A股交易的清算B.B股交易的清算C.国债交易的清算D.国债回购交易的清算答案：B三、多项选择题1.对清算的解释有()。A.指一定经济行为引起的货币资金关系的应收、应付的计算B.指公司、企业结束经营活动，收回债务、处置分配财产等行为的总和C.指投资者与证券交易所之间
6、的账户核对D.指银行同业往来中应收或应付差额的轧计及资金汇划答案：ABD2.证券营业部同投资者之间的资金结算有()操作方式。A.证券营业部自办出纳B.银行代理出纳C.银行代理资金结算D.投资者自行管理答案：ABC3.证券清算交收业务坚持钱货两清的主要目的是()。A.防止买空卖空行为的发生B.维护交易双方正当权益C.保证市场正常运行D.简化手续提高效率答案：ABC4.从时间安排看，结算可分为()。A.当日交收B.滚动交收C.会计日交收D.交易印花税答案：BC5.我国股权和债权过户的种类有()。A.交易性过户B.非交易性过户C.协议过户D.账户挂失转户答案：ABD6.证券公司在开立法人结算账户时，
7、必须向证券登记结算公司提交()。A.营业执照B.法人结算协议书C.法人结算申请表D.法人受权委托书答案：BCD7.下列交易品种中，纳入最低备付计算的是()。A.A股B.B股C.基金D.债券答案：BC8.基金托管人以托管人的名义向中国结算深圳分公司申请开立证券资金结算账户，需提交的材料有()。A.基金托管人资格批复的复印件B.托管人受权委托书C.预留印鉴卡D.证券资金结算申请表答案：ABCD9.关于B股交易的资金交收，下列讲法正确的是()。A.B股交收实行“净额交收和“逐项交收相结合的制度B.净额结算交易无需进行交收指令对盘，完成交易的结算介入人必须无条件履行交收责任C.逐项交收需进行交收指令对
8、盘D.B股交易实行T+3资金交收答案：ABCD10.关于上海证券交易所证券交易的资金交收，下列讲法正确的是()。A.资金交收首先知足一级市场交收，然后知足二级市场交收B.B股交易实行T+3交收，A股及其他证券交易实行T+1交收C.资金交收具有终局性D.资金交收具有不可逆转性答案：BCD从业资格证试题2一、单项选择题1.下列各项中，应计入产品成本的是()。(20xx年)A.固定资产报废净损失B.支付的矿产资源补偿费C.估计产品质量保证损失D.基本生产车间设备计提的折旧费【答案】D【解析】此题考核产品成本的内容。选项A，固定资产报废净损失计入营业外支出;选项B，支付的矿产资源补偿费计入管理费用;选
9、项C，估计产品质量保证损失计入销售费用。2.下列各项中，不属于辅助生产费用分配方法的是()。(20xx年)A.售价法B.交互分配法C.直接分配法D.计划成本分配法【答案】A【解析】售价法是联产品成本的分配方法，其余选项是辅助生产费用的分配方法。3.(20xx年)某企业产品入库后发生可修复废品一批，生产成本14万元，返修经过中发生材料费1万元、人工费用2万元、制造费用3万元，废品残料作价0.5万元已回收入库。假定不考虑其他因素，该批可修复废品的净损失为()万元。A.5.5B.14C.19.5D.20【答案】A【解析】可修复废品的净损失即在返修经过中发生的一些费用要计入到“废品损失科目，同时收回的
10、残料价值以及应收的赔款要从“废品损失科目转入到“原材料或“其他应收款科目，冲减废品损失，故此时的废品损失净额是1+2+3-0.5=5.5(万元)。故答案选A。4.(20xx年)企业采用计划成本分配法分配辅助生产费用，辅助生产车间实际发生的生产费用与按计划成本分配转出的费用之间的差额，应计人的科目是()。A.生产成本B.制造费用C.管理费用D.销售费用【答案】C【解析】辅助生产车间实际发生的费用与按计划单位成本分配转出的费用之间的差额采用简化计算方法全部计入到管理费用。故答案选C。5.(20xx年)某企业生产A、B两种产品，A、B两种产品的外购动力消耗定额分别为4工时和6.5工时。6月份生产A产
11、品500件，B产品400件，共支付动力费11040元。该企业按定额消耗量比例分配动力费，当月A产品应分配的动力费为()元。A.3840B.4800C.6133D.6240【答案】B【解析】单位工时应分配的动力费=11040(4500)+(6.5400)=2.4(元/工时)，A产品应分配的动力费=2.44500=4800(元)。6.(20xx年)甲产品经过两道工序加工完成，采用约当产量比例法将直接人工成本在完工产品和月末在产品之间进行分配。甲产品月初在产品和本月发生的直接人工成本总计23200元。本月完工产品200件;月末第一工序在产品20件，完成全部工序的40%;第二工序在产品40件，完成全部
12、工序的60%。月末在产品的直接人工成本为()元。A.2400B.3200C.6000D.20000【答案】B【解析】此题考核约当产量比例法。月末在产品约当产量=2040%+4060%=32(件)直接人工分配率=23200(200+32)=100(元/件)月末在产品应负担的直接人工成本=10032=3200(元)7.(20xx年)企业月末在产品数量较多、各月在产品数量变化不大时，最适宜将产品生产费用在完工产品和月末在产品之间分配的方法是()。A.定额比例法B.不计算在产品成本法C.约当产量比例法D.在产品按固定成本计算法【答案】D【解析】此题考核生产费用在月末完工产品和在产品之问分配。选项A，适
13、用于各项消耗定额或成本定额比拟准确、稳定，但各月末在产品数量变动较大的产品;选项B，不计算在产品成本法适用于各月末在产品数量很小的产品;选项C，约当产量比例法适用于产品数量较多，各月在产品数量变化也大，且生产成本中直接材料成本和直接人工等加工成本的比重相差不大的产品。8.(20xx年)某工业企业甲产品在生产经过中发现不可修复废品一批，该批废品的成本构成为：直接材料3200元，直接人工4000元，制造费用20xx元。废品残料计价500元已回收入库，应收过失人赔偿款1000元。假定不考虑其他因素，该批废品的净损失为()元。A.7700B.8700C.9200D.10700【答案】A【解析】此题考核
14、废品损失的核算。该废品净损失=3200+4000+20xx-500-1000=7700(元)。从业资格证试题3一、名词解释(每题4分，共20分)期货市场2、套期保值者3、维持保证金4、套期保值5、牛市套利二、判定题(判定对错，对的划错的划;每题1分，共10分)期货交易中商品的交割必须在交易所指定的交割仓库进行。()2、会员制期货交易所是以盈利为目的的经济组织。()3、期货交易必须遵循公开竞价的原则，它表现为所有交易必须公开进行，同时为保障公平原则，成交的先后顺序为数量优先、价格优先、时间优先。()4、加工企业只能进行买期保值操作。()5、机构交易便是套期保值，个人买卖是投机()6、只要完好把握
15、了各种技术分析法，便能够准确预测期货价格运动趋势。()7、股票指数期货交易能够回避股票市场的一切风险。()8、期权买卖双方都要交纳一定比例的履约保证金。()9、期权剩余期限的长短只影响期权的时间价值。()10、风险基金是由政府出资建立用于防备期货市场风险的。()三、选择题(至少有一个正确的，将正确答案填入括号内;每题2分，共20分)期货交易的基本功能是()A回避风险B获取投资利润C发现价格D调节商品供给2、为了防止期货市场上的操作和垄断行为，保护大多数期货投资者的利益，防止期货市场价格大幅度波动而造成的市场风险，期货交易所对每一个会员在一定的时间内的()作出限定性规定A最高持仓量B最低持仓量C
16、最大买入量D最大卖出量3、就我国的期货市场而言，客户常用的交易指令有()A市价指令B限价指令C分段指令D组合指令4、下列情况中，哪些属于基差转弱的情况()A由50元/吨变为100元/吨B由-200元/吨变为50元/吨C由50元/吨变为-50元/吨D由-100元/吨变为-200元/吨5、一现货商有50吨交割等级的电解铜，成本为14000元/吨，交割月期货价格为15000元，该现货商立即抛出交割套现，该笔交易属于()A套期保值B跨市套利C卖空投机D期现套做6、常见的持续形态有()AW形B三角形C圆弧形D旗形E长方形7、我国()的天然胶产量占全国总产量的50%以上A云南B广西C海南D福建8、股票指数期货的现金结算价是采用()的价格计算出来的A现货股票市场B股票指数期货市场C现货与期货市场相结合D交易所指定的9、虚值期权的价格()A只包含内在价值B只包含时间价值C由内在价值与时间价值相加D由内在价值与时间价值相减10、期货市场独特的交易制度()使期货交易的风险得以控制A涨跌停板制度B最大持仓限额制度C大户报告制度D以小博大的制度四、简答题(每题10分，共30分)能否所有的商品都能成为期货商品?作为期货商品一般要具备哪些特点?2、期货结算所有哪两种类型?在期货市场上期货结算所发挥着什么样的作用?3、保证金分为哪些大类别?五、阐述题(20分)怎样理解套期保值交易的基本原理?