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1、LOGO实物资产管实物资产管理办法理办法深圳发展银行 总务部实物资产的管理原则实物资产的管理原则集中管理、监督到位 分级管理、有限授权 AB实行类别管理 D建章建制，职责分明C。分级管理体制。分级管理体制 。权限内实物资产的。权限内实物资产的合理配置合理配置 。分类原则。分类原则。固定资产、低值易耗。固定资产、低值易耗品、办公用品品、办公用品 。权限内集中管理。权限内集中管理 。价值、实物、归口、。价值、实物、归口、使用、采购部门互使用、采购部门互 相监督。相监督。管理制度管理制度 实施细则实施细则 操作规程操作规程。三级管理责任制。三级管理责任制 实物资产信息登记、日常维护日常维护 资产的使
2、用、维护管理；盘点、清查资产的使用、维护管理；盘点、清查 需求申请、验收、预算、报废需求申请、验收、预算、报废 维护和保管维护和保管 、配合盘点清查、处置、配合盘点清查、处置 参照资本性支出管理办法参照资本性支出管理办法实物系统操作员实物系统操作员 实物资产管理员资产使用部门 资产责任部门资产责任部门 其他其他实物资产管理的管理分工实物资产管理的管理分工实物资产分类实物资产分类固定资产固定资产 低值易耗品低值易耗品办公用品办公用品固定资产是指原则上单位价值在固定资产是指原则上单位价值在2000元以上，元以上，使用寿命在一年以上的资产使用寿命在一年以上的资产 原则上单位价值在原则上单位价值在30
3、0元以上，元以上，2000元以下的资产元以下的资产 日常办公使用的工具、用品。日常办公使用的工具、用品。还有部分价值超过还有部分价值超过300元的消耗类物品元的消耗类物品 低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品类别类别明细分类项目明细分类项目明细分类实物形态明细分类实物形态电子设备电子设备办公电子设备传真机、复印机、多功能一体机、电话机、录音电话、车载电话、录音笔、数码相机、碎纸机电子产品设备液晶显示器、显示器、显示终端、打印机、扫描仪、移动硬盘、硬盘、磁条读写器、密码键盘、刻录机、HUB、MODEM、CD-ROM、后备电池、外置刻录机、移动硬盘、集线器、电子设备其他 办公家具办公家具办公台
4、、附台、移动矮柜、办公椅、班前椅、沙发、茶几、档案柜、文件柜、员工床、洽谈台、洽谈椅、员工椅、填单台、办公家具其他营业机具营业机具营业机具点钞机、鉴别机、保险柜、铁皮柜、铁皮箱、平板推车、专用铁锤、营业机具其他其他用具及其他用具及设备设备饮水机、厨房用具、IC卡收费机、电暖器、视频会议系统、保险柜、冰箱、微波炉、消毒柜、吸尘器、电风扇、电视机、其他用具及设备办公用品办公用品办公用品类别明细分类项目明细分类实物形态办公用具办公用具办公电子设备台面文件柜、白板、饮水机、计算器、会计专用计算器、电话机、电源插座、电热水器、办公椅等IT设备配件设备配件电脑配件固定硬盘、内存、光驱、网卡、鼠标、键盘、笔
5、记本电脑电池、小型电脑音箱、耳机备份介质光盘、磁带、U盘、录音笔电器维护配件机房专用设备部件、电缆、插座等办公设备耗材办公设备耗材硒鼓、墨盒、感光鼓、碳粉、色带、打印纸、复印纸、维修配件、其他文具用品文具用品耐用文具订书机、文件栏、笔筒、剪刀、戒纸刀、直尺、起钉器、书立架、打码机、剪刀、裁纸刀、胶纸座、加厚订书机等日常文具大头钉、订书钉、回形针、工字钉、白板擦、胶纸、资料档案盒、钥匙扣、账本、胶片、圆珠笔、铅笔、签字笔、荧光笔、白板笔、粗细笔、修改带、涂改液、液体胶水、固体胶水、笔记本、活页夹、快劳夹、夹杆文件夹、单夹文件夹、魔术装订夹、便签纸、告示贴、铅笔刨、印台、印油、橡皮筋、橡皮擦、大夹
6、子、长尾夹、文件盘、电池、资料文件袋、名片夹、封面卡纸实物资产的生命周期管理实物资产的生命周期管理新增、验收新增、验收验收的手续验收的手续购入购入在建工程转入在建工程转入投资性房产转入投资性房产转入接受投资接受投资融资租入融资租入盘盈盘盈机构间调入机构间调入登记登记的原则生成资产卡片资产图片入库、领用确定使用部门、责任部门实物资产的生命周期管理实物资产的生命周期管理关联关联调拨调拨借用借用转移转移信息信息修改修改清查清查v 日常管理日常管理资产关联资产关联关联关联如房产工程竣工后房产大楼本身作为主资产，其他一同配套转入的实物资产作为附资产 如营业网点的所有办公营业设备 如成套入库的安保设备中的
7、摄像监控设备、记录设备、门禁设备等） 计算机的主机、CPU、内存、存储器等各部件的关联 实物资产的生命周期管理实物资产的生命周期管理机构间调出清理、报废投资性房产转出盘亏捐赠出售资产退出资产退出退出的审批手续退出的审批手续及时办理退出及时办理退出实物资产处置实物资产处置提供详细说明和有关资料专业评估报告 情况说明鉴定报告 淘汰设备的文件 理赔单据 。10万元（含）以上的处置，应采取公开竞价的方式 。对员工出售资产盘亏、报废盘亏、报废处置处置盘盈盘盈办公用品的管理办公用品的管理 。办公用品应办办公用品应办理入库手续理入库手续。做好领用登记。做好领用登记v 办公设备耗材和办公用具：先申请，后领用，
8、原则上要求以旧换新IT设备配件：属于消耗品，纳入办公用品管理办公文具：新员工入行一次性发放办公文具：新员工入行一次性发放日常文具：按标准领用日常文具：按标准领用实物资产的日常清查实物资产的日常清查实物资产管理员负责每季度，定期与系统操作员核对资产登记信息 对不需用、不能使用的实物资产及时清理。实物资产管理部门统一调剂使用 报废资产的管理。资产核查记。资产核查记录录。闲置资产分。闲置资产分析报告析报告。报废资产清。报废资产清单单实物资产管理其他方面实物资产管理其他方面v 待处置资产的管理待处置资产的管理出租房产的管理出租房产的管理 闲置资产的管理闲置资产的管理出租房产的管理责任、租赁情况的统计分
9、析、出租房产的管理责任、租赁情况的统计分析、房产的减值、增值初步判断房产的减值、增值初步判断 对闲置资产应提出处理意见（调剂、出租、处置等）每年对闲置资产编制报表，编制处置计划，向上一级报送报废资产的管理和登记，保证报废资产的安全、完整。编制报废资产汇总表，注明使用、存放情况 实物资产的盘点实物资产的盘点设置任务帐帐相符核实资产第三方存管资产关注产权归属完成盘点报告由实物管理部门设置盘点任务，设置清查时点 实物资产管理部门整理“实物资产清查明细表” 与财务数据核对以帐核物以物核帐核实资产信息核实资产状态房产、车辆的权属文件、核实有无不全、过期等情况资产借出资产委托代管借用方，代管方应负责资产的
10、保管、清查资产管理的责任资产管理的责任v 资产损失责任 资产损失5万元以下，按一定比例赔偿 资产损失5万元以上，由责任认定与追究委员会确定责任追究v 资产管理考核 各类报表报送的准确、及时 资产登记、变动是否及时、准确 是否帐实相符，帐帐相符 资产核查记录是否完整、准确关于自有房产装修的说明关于自有房产装修的说明v 盘点统计 盘点时，没有再次装修的视同盘到 若已经再次装修覆盖的，应通知财务核销该条资产 自有房产装修将不做一条房产统计v 对原来打包核算的后续管理 做好可移动资产（固定资产、低值易耗品）的备查登记 重新装修的立项，应对原场地的资产尽量重复利用，避免浪费，v 新的自有房产装修的登记原则 不得打包一条记录 凡是可移动的家具、设备等，应逐条资产登记 成套设备可建立关联关系LOGO总务部2009年11月