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1、关于矿业企业内部控制制度建设的思考关于矿业企业内部控制制度建设的思考 裘孝磊 摘要：随着我国社会的不断进步，各种新兴的行业逐渐兴盛起来，每个企业也都在按照自己的公司规划如火如荼的进行着发展，许多经济主体的出现导致了经济市场的竞争越来越激烈，社会环境变得越来越复杂多变，领导者们要在竞争十分激烈的市场中夺得一席之位，必定要内外兼修，不仅要与其他公司处理好合作关系，更要把公司内部经营的一丝不苟、精益求精，如此，一个公司才能长久的运行下去。 关键词：企业内部 制度建设 内部控制 由于市场竞争压力过大，所以国家对经济市场的制度在不断进行改革、创新和完善，力争创造一种公平、公正、和谐、平等的竞争市场，但是
2、只有国家的支持是远远不够的，企业自身内部也要不断完善，加以管理，使每个企业在良性竞争中都能取得最大的经济收益，从而促进和提高整个社会的经济发展水平。 一、矿业企业内部控制制度建设的简单介绍 （一）矿业简介 矿产企业是我国高度重视的一个行业，因为它不但开采难度非常高，而且是国家、社会生产和发展必不可少的稀缺资源。矿业的主要工作是搜寻和开采矿产，它的难度在于一方面是工作人员的工作环境十分恶劣，而且开采的持续时间很长，没有受过专业训练或者不能吃苦受累的人很难坚持下来。另一方面是矿产大多处在深层的地底下，一般情况下无法确定矿产位置，必须使用精密仪器精准测量才可以探测到。矿产资源对中国的发展有着举足轻重
3、的作用，尤其对于中国的工业生产来说，矿业一直为工业生产提供着矿产原材料和巨大能源，可以说，国家的高速发展离不开矿业的支持。 （二）内部控制制度概述 内部控制制度就是企业内部进行的自我管理进而形成的一整套管理系统。在这个纷乱的社会中，要想保持自己的竞争实力和地位，就必须要增强内部管理制度，虽然大多数企业表面上看起来似乎都很规划统一，配置合理，但是究其核心仍然存在许多问题，不是没有发现就是无法解决，因此，要打造更加尽善尽美的矿业企业仍有很长的路要走。 二、内部控制制度建设存在的问题 （一）严重缺乏相关人才 员工的专业素养是体现一个公司业务水平的重要标志，可是，由于企业内部疏于管理，导致员工的专业能
4、力参差不齐，没有足够的知识储备和实践经验，并且许多公司发现这一现象时并没有及时进行整改，统一集中的培训员工，提高整体的业务能力，反而任由这种现象逐渐扩散和蔓延，还有大部分的员工仍旧拥有传统思想、运用传统工作方式进行工作，对于现代化的信息和技术手段知之甚少，这样不仅会严重影响员工的工作效率，而且会妨碍和拖累公司的整体发展，从而跟不上现代化经济建设的脚步。 （二）内部控制制度不够完善 企业的内部控制制度建设不够完善，内部控制操作起来也会处处碰壁，无法实施实际有效的措施。有要求才会有提高，若公司没有严格的规章制度来要求员工办工做事，那么员工必定会消极懈怠，引起不必要的负面情绪，有不正当心思的员工甚至
5、会利用这些制度漏洞寻求好处，从而损害公司利益。而且如果公司已经制定了相当完整的一套管理规定，则公司每个人员都要按照标准努力执行，不可阳奉阴违，表面一套背地一套，使公司的制度变成一张白纸，最大程度的实现制度的价值，是一个公司需要永远努力的目标。 （三）企业面对的风险越来越大 随着市场的激烈竞争不断加剧，企业要面临的风险种类越来越多，数量越来越大，以至于很多公司无法支撑从而出现倒闭崩盘的情况。风险会因公司的经营方向、管理层次、规模大小而有所不同，若公司不能制定一套完整的内部管理制度，则非常容易出现风险危机和潜在隐患，而这些隐患一旦存在时间过长，必定会对公司的正常运行造成影响，到那时再制定相应对策来
6、解决问题也没有任何作用了，因此，对那些威胁公司安定和谐的不安全因素一定要及早发现，并且及时解决问题，即使不能彻底杜绝风险的发生，也可最大限度地减少对公司的损害。 三、增强内部控制建设的措施 （一）加强员工素质培训 企业队伍的素质水平就好像行军打仗的兵器，“工欲善其事，必先利其器”，只有手中的武器足够强大，才可以打倒敌人，巩固自己。所以，要从员工本身出发，为其制定专业的训练和科学的规划，让员工亲身参与到每一个内部控制的环节中来，为其讲解公司历史和代表文化，使其形成统一理念，为共同目标而奋斗;其次还要做到人尽其才，物尽其用，把合适的领导位置交托给合适的人，如此管理才能上行下效，管理者一定要刚正不阿
7、，不因与自己为友而奖，与自己为敌而罚，努力做好该有的职责，最终让员工成为自己手里一把锋利的枪，为公司创造出更大的利益。 （二）优化工作环境，提高员工积极性 员工的情绪十分影响工作的效率，所以提高员工的工作热情和激情，是管理者所要考虑的一项重要内容。作为企业的领导者，要为员工创造舒适、自由、平等的工作环境，如此员工才能更好的发挥自身的能力;不仅如此，还要想员工之所想、急员工之所急，把员工的想法作为第一考虑内容，减少员工的负面情绪：制定赏罚分明的管理制度，对于工作十分努力且思想上进的员工要给予表扬和一定的物质奖励，对于懒惰、业务能力差的人员要给予一定的批评和惩罚，但要保持好尺度，以防异常情况发生。 （三）引入風险管理，完善内部制度 在进行内部控制制度建设时，不妨引入风险管理体系，加强员工的风险管理意识，使其共同在制度制定的流程和每个环节中寻找潜在的隐患和风险，不仅能够使员工更加团结一致、和平共处，而且相信有了风险管理的加入，制度也会更加完备圆满，使其更好地领导全体员工进行工作。 结束语：总而言之，企业不能固步自封，要不断进行探索和创新，发现自身缺陷，提高自我能力，增强对内部控制的实施建设，明确规范各个部门和各个环节的责任和行为，从而提高管理效率，实现企业的控制目标，增加公司的利益收入。 3