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1、K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案XX文化传播有限公司费用预支（借款）、报销流程及规定n 各项费用预支（借款）及报销基本流程n 费用单据要求1. 为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准；2. 特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效；3. 严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须经由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据；4. 车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车
2、号、相关内容；5. 所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。n 费用单据整理要求1. 报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；2. 单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；3. 单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。n 单据填写规范1. “报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写；2. 报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚；3. 报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚。n 报销或单据传递时效
3、要求1. 费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，否则财务部有权拒绝报销。n 差旅费报销1. 差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行；2. 报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，方能报销；n 员工预支/借款管理规定1. 员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；2. 员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员审批，财务方可给予办理预支/借款手续；3. 员工当月借款应于借款日起10天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。4. 员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）。n 费用预支（借款）单填写示范预支（借款）单借款预支预支（借款）部门预支（借款）人预支（借款）事由预支（借款）日期还款日期预支（借款）金额 佰 拾 万 仟 佰拾元角分千百十万千百十元角分董事长审批总经办财务部行政部部门主管预支（借款）人n 一般报销单据填写示范报销单据粘贴单日期： 年 月 日部门报销人报销事由批准人：合计金额（大写）： 佰 拾 万 仟 佰拾元角分合计金额（小写）： 元附单： 张其中汽车票火车票飞机票旅住宿票其他补贴世上没有一件工作不辛苦，没有一处人事不复杂。不要随意发脾气，谁都不欠你的 3