建筑公司财务管理.doc
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1、建筑公司财务管理制度(2009-09-01 15:26:20)标签:公司财务人员低值易耗品台帐房产 分类:开始创业关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况,特制定本办法。一财务机构的设置:1董事长负责公司财务工作的全面管理。2根据公司劳动人事部门规定,公司财务部设会计主管一名,会计2名,出纳1名.二财务人员的职责范围1按国家会计制度规定进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐薄,日清月结。2审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性,手续是否齐全,对不真实、不合法的票据不予受理,记载不正确、手续
2、不齐全的票据予以退回。3根据当月会计帐薄编制会计报表,报送有关部门和公司领导,并按时进行纳税申报。4妥善保管公司会计凭证,会计帐薄,会计报表和其它会计资料。5进行成本预测、计划、控制、核算和分析,督促公司有关部门降低消耗,节约费用,提高经济效益.6负责管理公司现金、银行存款,进行日常收支,款项结算,工资发放。7负责定期核对公司债权、债务往来款项,配合有关部门催收欠款。8定期对公司财务进行内部审计,分析公司财务、成本及利润情况,考核资金使用效果,向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。9定期与仓储部门核对账务,并对库存物资进行盘点,发生盘盈盘亏现象,协助仓储查明原因,写出书面报告,报董事长、总经
3、理批准,做出处理。10和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系.11、完成公司领导交办的其它工作。三现金管理制度1公司现金用于日常报销,工资发放,采购农副产品等.2其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。3销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行,公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。4公司出纳人员对现金帐要做到日清日结,逐笔登记,帐款相符,并每日向董事长报送当日资金流量表.5公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便,挪用公司现金。四银行存款管理制度1公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项,公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对.2由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取
4、现金,要经会计主管人员在表上签字同意。五印章管理为方便工作,公司财务专用章和法人手章,由财务部主管及出纳分别管理,其它部门需加盖章者要备案登记.六财务报表制度1公司财务人员在月底结帐后,要在规定期限内向税务部门报关有关报表,并进行纳税申报。2公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表,并附公司债权、债务和其它有关科目明细。3会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。4会计年度终了,公司财务人员要将会计报表装订归档保管。七会计档案管理制度1会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。2会计档案不到规定年限,不得销毁。3会计档案在指定地点存放,不得
5、携带出公司,凡查阅复制、摘录会计档案,须经总经理批准。八内部借款制度1公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的,要填制内部借款单,列明借款部门、原因,经部门主管同意,总经理批准,方可办理借款。2借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款,并交回余额.3公司财务人员对内部借款进行监督,已三次借款未报帐者不得再次借款,再经催促不报帐者,可在工资中扣除。九报销制度1根据公司章程进行财务审批的权限划分,公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支,材料采购和其它生产经营活动的报帐,由总经理审批,公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支,需经
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