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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 银行治理学资料学问点（挑选题或判定题）：第一章银行业概述1. 金融中介机构是资金盈余者与资金需求者之间融通资金的媒介体；2. 金融上判定直接融资仍是间接融资的主要标准,不在于融资过程中是否存在着中间机构,而在于融 资或资金配置是以发行直接融资契约的方式,仍是以发行间接融资契约的方式来完成；3. 最早的银行是意大利的威尼斯银行,建于 1171 年；这些早期的银行具有高利贷性质；4. 商业银行的界定：商业银行是依法接受活期存款,主要为工商企业和其他客户供应短期贷款,并从 事广泛金融业务的金融机构；5. 银行向客户供应的服务有：核对账户、支出方案、供
2、应贷款、投资业务、财务方案、风险治理等；6、现代资本主义银行主要通过两条途径产生：一条途径是旧高利贷业转变为资本主义银行,另一条较典型的途径是以股份公司的形式建立的新型股份制银行；7. 历史上银行供应的服务：货币兑换、商业票据贴现和向企业供应贷款、储蓄存款服务、珍贵物品的 保管和价值证明、乡政府供应信用支持、支票账户（活期存款）的供应、供应信托服务；8. 银行及其金融服务竞争者新近开拓的业务：消费者贷款、金融询问、现金治理、设备租赁、风险资 本贷款、保险、退休基金；9. 商业银行与企业的差别：高负债借短贷长严监管经营对象内部掌握严峻；简答题类型：银行的主要功能：1.融通资金的信用中介,有效的转
3、移社会资源 制造信用货币,扩张信用 供应广泛的金融服务 2. 商业银行受到的冲击和挑战：金融市场的迅猛进展和完善对银行间接融资的空间形成连续的挤压 金融行业界限的模糊化：你中有我,我中有你 银行利差的收入连续下降 3. 银行业的核心功能优势：在经济学的说明中,以银行业为主的金融中介机构之所以能够存在和进展,是由于这种间接融资与资 本市场的直接融资相比,由着它自身的相对竞争优势；（1）市场的不完善和银行的优势：金融市场不完善、 信息不对称和交易费用高,导致风险和不确定性；银行处理信息不对称的相对优势：第一、 信息揭示和甄别；这个优势建立在规模经济和技术专业化基础上；规模巨大的银行拥有众多资深的财
4、务专家,各类宏微观经济分析人才、完善的分析技术和风险估算模型,名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 可以在交易事前做到对信息中所包含的风险相对精确的揭示和甄别；在银行内部由着较细致的分工,这种 分工使得专家对复杂问题体验可以沉淀和积存,形成体会优势；其次、受托监控优势；银行非标准契约的“ 锁定” ,使之通过一对多的低成本监控,可以解决“ 搭便车”的问题（信息生产的低成本）；（2）支付系统和业务分销优势；基于银行建立在巨大和昂贵的分支机构体系,银行有着强大的支付和 业务分销系统,并有较高的经营效率；特殊是它的遍布全国乃至
5、全世界的支付系统,能够以高效便利地方 式处理大笔业务的清算和支付；（3）转移优势；利用自身可以发行间接和直接投融资凭证的便利,以及专业化治理和规范经济的条件,银行可以较简洁地实现自检专业和优化配置以及实现对流淌性不匹配和非系统性风险的转移；（4）风险掌握优势； 在处理各类金融风险中,金融中介特殊的自然禀赋和与之相关的一系列有效的风 控技术,如,中介的规模优势可使其运用“ 大数法就” 来稀释风险,可通过对不对称信息处理的“ 自我拥有” 来与客户爱护长期关系,可通过对单个客户的风险溢价的定价掩盖部分风险,可通过勉励相容机制（抵押和担保）来缓释风险等；（5）爱护性金融管制基于两个现实：垄断性的大银行
6、可以使支付系统提高效率,从而提高社会经济运行效率；银行业是外部性很强的行业,过度竞争会导致银行业显现系统性风险；4. 银行的经营目标：商业银行是从事货币和资金经营的特殊企业 经济学和经营的角度争论银行一般行为,银行是以追求它自身利益的最大化为目标 现代经济制度中的银行以股份制为基本的产权结构,股东作为商业银行的最终全部者,他们所考 虑的是股东财宝最大化在现实中,作为银行更为直接,或可测量的指标,在金融学上,也往往把利润最大化作为商业银 行经营目标的近似表达5.银行作为特殊企业的“ 特殊性”：高杠率和资产负债的不匹配；在全部的行业中,只有银行业是经营货币资金的,因此,其负债率是最高的,普遍高于9
7、0%；而且,银行的资产负债期限结构不匹配,“ 借短贷长” 是银行资金配置的特点；这个特点对银行的流淌性治理要求特殊高 银行能够制造货币；在全部金融机构中,一般只有商业银行才能够合法吸取活期存款,因此,在 肯定的法定预备金制度下,商业银行的存贷款活动在实质上参与了这个国家的货币制造；这个特 征也对银行的流淌性治理提出要求 银行也是高风险行业；如前所述,银行的信贷交易面临着典型的“ 信息不对称”,布满逆向挑选和 道德风险；这个特点对银行的资产运作提出了较高的安全性要求；商业银行是从事货币和资金经营的特殊企业 经济学和经营的角度争论银行一般行为,银行是以追求它自身利益的最大化为目标 现代经济制度中的
8、银行以股份制为基本的产权结构,股东作为商业银行的最终全部者,他们所考名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 虑的是股东财宝最大化在现实中,作为银行更为直接,或可测量的指标,在金融学上,也往往把利润最大化作为商业银 行经营目标的近似表达 6. 银行的三个经营原就：流淌性原就、安全性原就和盈利性原就；流淌性原就是指银行在经营中必需随时保持肯定的支付才能,以保证客户提取存款、合理贷款和支 付的要求；安全性原就是指银行在日常经营中,应当特殊留意资产运用的质量,运用科学和严格的治理程序以 及有效的治理手段,尽可能降低风险,增加盈利
9、；与此同时,银行仍应当保持适量的资本充分率,以便对 存款人供应最大限度的爱护；银行是高负债企业,负债有较高的利息成本,而且银行在处理各种业务中仍要涉及各种费用,假如 没有肯定的盈利才能,银行难以抵补较高的利息费用和非利息费用,更谈不上股东的利益；所以,在经营 中,追求利润和盈利自然是一项基本原就；7. 银行的高风险变现在：一、信息不对称问题,二、金融市场化和自由化的环境下,各种衍生金融工具和交易不断涌现,银行 业务的操作和治理越来越复杂,除了传统的信用风险和流淌性风险外,银行又面临着新的利率风险、市场 风向和操作风险等多种风险；三、银行的大部分业务是与资金打交道,对于银行从业人员来讲,有太多的
10、机会面临各种诱惑,所以很简洁从内部产生风险；四、银行是高杠率企业,自有资金较低,银行对资产运 用方面缺失的承担才能有限；8. 作为一种经营原就,银行在贯彻安全性时应留意两个方面；第一, 留意对各种业务建立科学和严格的治理流程,特殊是对那些内含风险较高的业务,要有完善的、表达权益制衡的内控机制；其次,银行要保持肯定的资本充分率；银行自有资本是风险的“ 缓冲垫”,是维 持存款人信心的保证；9. 以银行为核心的金融体系的优缺点：优势：通过银行对公司的代理监管可以降低监管成本,优化监管成效；纵向分散金融风险,提高投资效率,促进经济增长；以银行为核心的金融体系更适合于进展中国家；缺陷：银行在发放贷款时会
11、倾向于那些与它们建立了长期借贷关系的公司,而其它的公司有可能得不到贷款,或者融资成本过高,使这些公司在市场竞争处于不利的位置；致腐败；其次章 银行业的市场结构 一、银行业制度设计的原理（一）效率 1、规模经济 Economy of Scale . 简洁被治理层钻空子,导名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 指在肯定范畴内,银行的经营成本会随着其经营规模的扩大而降低；规模经济反映厂商每单位产出所引起边际成本的变动,以及边际成本与平均成本曲线交汇点所打算的 最优产出规模；学术界的大量实证说明,银行的正确规模产出点或区间属于
12、中型银行；2、范畴经济（ Economy of Scope 指拥有的更多业务和品种的银行可以降低其单位产出的成本；银行形成业务范畴经济的主要缘由是多 种业务和品种对同一固定资产、信息资源以及人力资源的共享；3、 X效率（ X-efficiency）定义为,除规模和范畴效率影响之外的技术效率和配置效率之和,衡量的是掌握成本和使产出最大化 的治理才能,学术界也称其为治理效率；X 效率中的技术效率反映给定投入的情形下企业猎取最大产出的才能；配置效率价格反映给定投入价 格时企业以适当比例使用各项投入,以使总成本最小的才能；（二）竞争强度集中度（ concentration ratio）为最大四家银行在
13、存款/ 贷款市场上的份额,反映集中程度；赫芬达指数 Herfindahl-Hirschman Index-HHI 10000；该值反映了市场竞争的均衡状态；为各银行存款或资产的市场份额平方之和乘以学术界认为, 行业集中率50%以上和赫芬达指数值在1200 点以上,被认为存在有较高的集中或垄断性；（三）公众利益与风险 银行业的外部性很强；在设计银行业市场结构时,历史的教训告知,两个因素是必需被高度重视和强调：1、利益冲突 Conflicts of Interest 这个因素被强调的意义是,当商业银行同时经营银行业务和证券承销等多种业务时,假如有不利于银行的情形显现时,由于自我利益与社会利益的冲突
14、,银行极有可能会滥用权力,通过损害社会和其他投资 人的利益来爱护自身利益；2、隔火墙 Fire Wall 通过法律将银行业务、证券业务、保险业务明确分开,分别由商业银行、投资银行和保险公司来承担；这项制度的最大优越性除了专业的效率,仍被认为具有“ 风险隔火墙” 的优势；二、商业银行的市场组织模式（一） 1. 竞争型和集中型竞争型的模式表现为设置较多的银行；认为银行不属于自然垄断行业,数量众多银行所产生竞争强度 可以提高银行业运行效率和服务质量；集中型的模式表现为大银行占垄断位置；认为大银行的规模经济突 出,唯有大银行才能够具有较高的资金运作效率和较强的分散区域风险和行业风险的才能；2. 分业型
15、和全能型名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 分业型的模式表现为商业银行、股权投资和证券承销、保险业务分别由不同金融机构经营；它强调专 业化分工的效率,在不同的金融行业之间建立金融风险之间的防火墙,并且认为可以防止利益冲突；全能型的模式表现为金融机构可以同时供应各种金融业务,它强调业务范畴经济、信息资源共享和分散业务风 险；3、银企关系模式 债权债务关系型 （外部契约治理模式） ,也称银行与企业之间为单纯的债权和债务关系；企业的公司治理和融资主要通过金融市场实现；该模式强调银行业和工商业融合的寡头经济,会对社会带来巨大
16、的不公 平和危害；银行持股型（股权治理模式） ；银行与企业存在债权人、债务人和股权益益的双重关系；该制度模式允许银行通过对企业持股或控股,猎取知情权和决策权,提高银行解决信息不对称的才能,和对借款人行为 的影响力,从而保证信贷的质量；企业的融资主要通过银行业来实现；（二）市场导向型与银行导向型传统上,以美英为代表的银行业强调竞争、分业经营和银企之间单纯的债权债务关系,金融市场在企业的公司治理和融资中发挥主导性作用,也被称之“ 盎格鲁. 撒克逊模式”；以德国和日本为代表的银行业就强调垄断竞争、股权参与的主银行制,特殊是德国银行业的全能化经 营；银行业在企业的融资中财务结构支配和公司治理中起到重要
17、作用,也被称之“ 莱茵模式”；近来,国际银行业的市场组织形状发生了巨大的变化,混业经营成为主流；然而,在这场巨变之中,各国的具体调整和变化,仍旧保留着原有制度的某些痕迹；二、主要国家银行业市场结构模式1、美国银行业制度模式 双线的银行系统（指美国联邦和各州有关当局都有权分别接受银行注册登记并监督治理银行的制度）单一银行制度持股公司是银行扩展业务,推行全能型银行的重要组织形式 2、英国银行业制度模式 英国银行业可分为五个层次：清算银行、商人银行、外国银行、其他英国银行、其他存款性金融机构；3、德国银行业制度模式核心是主银行；另一特点是全能银行；德国的银行制度分四个层次：商业银行、储蓄银行、合作银
18、行和专业银行；商业银行出现出垄断竞争结构,其中德意志银行、德累斯顿银行和商业银行占有统治位置；4、日本银行业制度模式 主银行；金融分业治理；名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 日本的银行可以划分为三个层次：大规模的城市银行、地区银行和专业金融机构；四、不同金融模式的比较1、以银行为核心的金融体系的优缺点 优势：通过银行对公司的代理监管可以降低监管成本,优化监管成效；纵向分散金融风险,提高投资 效率,促进经济增长；以银行为核心的金融体系更适合于进展中国家；缺陷：银行在发放贷款时会倾向于那些与它们建立了长期借贷关系的公司
19、,而其它的公司有可能得不到贷款,或者融资成本过高,使这些公司在市场竞争处于不利的位置；2、以市场为核心的金融体系的优缺点. 简洁被治理层钻空子,导致腐败；优点：“ 高风险高收益”促进了投资者对公司的广泛分析和监管；便于将公司治理者的收入与经营效益挂钩 ；横向分散金融风险,提高了金融系统的抗风险才能；缺陷：在金融进展的初期,金融交易信息严峻不对称、道德风险行为比较普遍,投资者对公司的分散 监管成效没有银行的直接掌握有效；资本市场简洁发生投资者的短视行为,投资者对公司实施严格监控的动力不足；一、商业银行内部组织结构分为两类第三章银行的内部组织结构：第一类：公司治理结构层面：决策层；（股东大会、董事
20、会）执行层；（高级治理人员）监督层；（监事会 &稽核部门）经营治理层； （各业务经理）其次类：业务运行和治理层面：总分行科层制； （适用于大型银行）功能部门化结构； （适用于小型银行）事业部结构； （如民生银行）矩阵结构；（至少两类以上组织结构叠加）混合结构；（如花旗银行）二、银行公司治理结构与目标冲突：股东与治理者间的冲突及解决方法；例如,高管人员更倾向于扩大银行的规模而不是利润；根源：信息不对称；解决方法： 1、银行导向型体制国家大股东和机构投资者实行股权联盟 2、市场导向型体制国家公司并购三、中外银行公司治理结构的差异分析：名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 35 页
21、精选学习资料 - - - - - - - - - 1. 不同的公司理论打算了银行公司治理结构目标的差异 股东掌握论（英美市场模式）：股东是公司的真正全部者利益相关者（德日市场模式）：强调公司有多个利益相关者 2. 资本市场发达程度和历史背景的差异打算了银行公司治理制衡机制的不同 3. 高级治理人员市场的竞争程度不同导致勉励机制的大相径庭第四章 银行资本治理 第一节 银行资本的构成与功能 一、资本的含义与构成从一般意义来讲,资本是银行全部者权益；然而,由于银行的特殊性,银行资本金又是一个比较复杂 的经济概念,表达银行业不断对其深刻懂得的过程；会 计 资 本 ： 银 行 总 资 产 与 总 负 债
22、 账 面 价 值 的 差 额 （ 银 行 总 资 产银 行 总 负 债= 银 行权益）；经济资本（风险资本） ：银行在财务困难时可用来吸取缺失（非预期缺失）的最低所需资本；内伸资本 需要；四大特点：1. 经济资本作为一种虚拟资本,反映了银行业务经营中实际承担风险的大小,是依据自 身承担的风险运算出来的；2. 经济资本在数量上对应于非预期缺失；3. 经济资本一般小于账面实际资本（弥补缺失终究要靠财务资源）；4. 经济资本的意义在于其治理价值（经济资本是银行内部风险治理和绩效考核 治理的重要工具） ；监管资本 （法定资本） ：一国金融治理当局以法定形式规定的资本,它包含了用于抵补银行预期缺失和银行
23、非预期缺失的资本；外伸资本需要,包括会计资本、预备金、债务资本；银行资本构成（从监管意义上的资本界定）：权益资本：是核心资本,也称股东权益,由一般股、优先股、资本盈余未安排利润构成；资本盈余主要是指资本溢价,即银行溢价发行股票所获得的筹资额,也包括银行资产市场价值重估的增值和由捐赠而 增加的资本；未安排利润又称留存盈余,是银行税后利润未以股息和红利的形式安排给股东的保留部分,可以分为以前年度累计留存和去年留存；缺失预备金和资本预备金：是附属资本,银行为应对意外大事,通常会在已实现的利润中按肯定比例提取缺失预备金,也称拨备（补偿贷款、租赁业务和证券投资缺失）可能的法律诉讼费用、延期税收支付或偿付
24、其他意外债务等项目；资本预备金用于将来回购股票、支付债务资本：是附属资本,商业银行可以发行长期次级债务工具作为资本的补充来源,其持有者对银行 收益和资产的要求权先于优先股、一般股,但次于存款人和其他债权人；形式有：资本票据、资本债券混 合资本工具；名师归纳总结 企业破产清算求索权次序：税收、工资、债务（一般性债务、特殊性债务）、优先股、一般股；第 7 页,共 35 页银行缺失种类：预期缺失（拨备）、非预期缺失（资本） 、反常缺失（社会安全网- 保险）- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 二、资本的功能爱护功能： 指银行发生亏损后,其资本金可以对银行的存款人
25、供应部分爱护,起到缓冲垫的作用；治理功能：与任何厂商一样,这是银行经营的前提和基础；经营功能：指金融治理当局通过规定法定资本比率,来约束和掌握银行资产的随便扩张（股本倍数）；宏观调控功能：实施巴塞尔协议后,由于银行对资产的风险度极为敏锐,其信贷行为对货币政策的传 导产生影响；其次节 银行的资本充分率标准的确定 一、确定资本充分率标准的基本原就 目的：使银行资本规模适度且结构合理,既与银行的风险状况相匹配（不能太少）,也与银行谋求利润最大化（不能太多）的经营目标相和谐；（资本充分率能够反映商业银行应对金融风险的才能,同时,也是 监管当局对商业银行施加外部约束的一个重要工具）；资本充分率衡量方法：
26、总量法：1. 资本 / 总存款 10% （ 1914 年起 -40 岁月）优点：简洁、明白；缺点：没有考虑到银行缺失主要来之 于资产运用方面；2. 资本 / 总资产 7% （1942-48 年,与其它指标并存至今）优点：简洁、明白,考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系；缺点；忽视了资产组合风险的差异；3. 资本 / 风险资产 20%16.7% （48-52 年） 风险资产 =总资产 - 现金资产 - 同业拆借 -政府证券 优点：考虑了资产组合的风险,便于操作；缺点：风险资产的划分过于粗略,风险分类比率法：1. 纽约联储风险分类法的适量资本要求（分为六类）对风险测算的精确度不高；（1）无风险
27、资产 riskless assets x 0%（ 2）低风险资产 minimum-risk assets x 5% （3）组合资产（portfolio assets x 12%（4）次级资产（ substandard assets x 20% （5）可疑资产 doubtful assets x 50%（ 6）固定资产和缺失资产 （fixed & lost assets x100% 优点：对表内资产的风险划分比较精确缺点：没有考虑表外资产风险,也没有统一的资本比率要求2. 巴塞尔协议资本要求1）巴塞尔协议 I （1988）的基本内容资本定义：资本构成分两个层次,核心资本和次级资本；名师归纳总结
28、统一风险资产的测定：风险资产= 表内风险资产 +表外风险资产第 8 页,共 35 页表内风险资产 =表内相应项目资产额 x 相应风险权数表外风险资产 = 表外资产 x 信用转换系数x 表内相应性质资产的风险权数；统一最低资本比率标准：核心资本比率=核心资本 / 风险资产 4% - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 总资本比率 =（核心资本 +次级资本） / 风险资产 8% 优点：银行资本与资产风险严格对应,测量具有可行性缺点： 1. 风险档次档次划分不够细致和合理,导致资本与风险的关联缺乏合理性（如,对私营公司贷款的风险权重都为 100%,打击了银行向私营
29、企业贷款的积极性） 2. 对全部 OECD成员国政府债券都规定 0%权重,无需资本金预备；而这些国家中如希腊、土耳其、墨西哥拥有不行低估的国家风险（将风险的标准双重化,扭曲风险计量的客观基础） 3、忽视了大规模资产组合的风险抵消作用 4、随着银行更多的进入资本市场,没有考虑其他风险 2）巴塞尔资本协议 II2001,2003, 2004 年 新资本协议包括互为补充的三大支柱：最低资本要求、金融监管和市场约束；范畴扩大到以银行业为主的银行集团持股公司；最低资本充分率仍为 8% 在衡量资本充分率时引入了操作风险和市场风险信用风险和市场风险的评判方法有：标准法、初级内部评级法和高级内部评级法（Int
30、ernal Rating Based-IRB ）操作风险计量提出三个处理方案：基本指标法（收入比例法）,标准法,内部计量法3）危机反思后 2022 年巴塞尔协议的修改（巴塞尔协议 III）在 2022 年爆发金融和经济危机后,金融业反思了巴塞尔协议,2022 年提出巴 III,其主要修改如下：跨境实施；在跨境实施中,国际银行母行必需与东道国监管当局亲密协作；适用范畴；不强求新兴国家均实施巴塞尔协议,也不对发达国家全部银行有强制性要求；在框架的复杂性和适用性之间查找找平稳；这种权衡反映了监管政策在简洁性和风险敏锐性之间的平稳；在模型中,通过系数调整降低中小企业对经济资本的占用；资本金构成和比率,
31、包括核心资本的比例调整、资本缓冲、时间要求；巴 III 资本分类：一级核心资本、一级资本、总资本；巴塞尔协议产生缘由：跨国银行业务范畴加速扩展跨国银行业务的系统性风险增大国际银行的不公正竞争跨国监管二、满意资本充分率要求的策略资本充分率信用风险加权资产总资本+操作风险资本要求）12.5（市场风险资本要求分子策略：即银行针对巴塞尔协议的资本界定,增加资本总量或是调整资本结构；核心资本增加：增值扩股（受到的外部约束大）增加收益留存（关键在于是否有收益）名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 附属资本增加：发行长期次级债券分
32、母 策 略 ： 即 银 行 减 少 风 险 暴 露 , 以 提 高 资 本 充 足 率 ；（ 高 风 险 权 重 资 产 向 低 风 险 权 重资产转变、投资与贷款之间的转化、资产证券化） 1. 压缩银行资产规模：通过主动放慢资产扩张速度,销售部分高风险或市场价值较高的金融资产,来压缩银行资产规模； 2. 调整银行资产结构：银行在资产规模不变情形下,增加的风险资产的品种,调整资产的风险权数,从而达到缩小分母风险资产的目的； 3. 组合技术的运用：运用资产组合技术,通过对各类资产内组合的调整,以及各类资产之间组合的调整,降低风险值,或降低总风险资产值；监管套利：通过注册地转换、金融产品异地销售等
33、途径,从监管要求较高的市场转移到监管要求较低的市场,从而全部或者部分地规避监管牟取超额利益的行为；第三节：银行的资本方案与资原来源资本增资方案和步骤： 1、以银行商业进展的方案和监管部门要求为基础来估算资本需求量 2、分析内源融资的最大可能 3、评判各种外源资本渠道和利弊4、确定合理的筹资组合和支配内源资本策略：指银行完全通过增加利润留成和内部积存来充实资本金的融资策略优点：是最低成本的资本金来源缺点：受资产利润率、股东分红要求压力和自身规模的制约外源资本策略： 1. 发行股票优点：永久性的,高度稳固的资金来源；成本支付具有肯定的可控性缺点：控股格局易发生转变- 有时涉及国家安全；导致公司治理
34、层巨大变动；原股东利益被稀释；来自于股东的成本压力较大；成本高（财务成本和交易成本或托付代理的监督成本- 契约特点）股票成本率 =股东要求分红率 / （1- 边际税率） 2.发行债务资本股东控股格局不变优点：利息支付在税前发生,财务成本较低；缺点 : 本息偿仍具有强制性,存在流淌性压力；银行的缺失不能以债务资原来抵消；高财务杠率导致股东收益率不稳固三. 分母挑选 1. 压缩银行资产规模通过主动放慢资产扩张速度,销售部分高风险或市场价值较高的金融资产,来压缩银行资产规模；名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 2. 调整
35、银行资产结构 银行在资产规模不变情形下,增加的风险资产的品种,调整资产的风险权数,从而达到缩小分母风险资产的目的 3. 组合技术的运用 运用资产组合技术,通过对各类资产内组合的调整,以及各类资产之间组合的调整,降低风险值,或 降低总风险资产值；第五章 银行负债业务治理 第一节 存款治理与个人理财一、存款业务的品种（一）交易账户 概念：客户出于交易目的而开立的支票账户,答应存款人直接提款,或者是通过开通支票、汇票以及电话指令等方式进行转账,银行在得到客户或者客户指定的第三人的付款要求是立刻支付；1. 活期存款账户 概念：是有个人、企业或者政府部门持有的无息支票账户,存款人可以随时支取现金或者使用
36、支票进 行支付,无需事先通知银行；银行答应符合条件的客户超出其存款金额签发支票,即可进行透支；2. 可转让支付指令账户 实际上是一种复习的活期存款账户；客户可以随时开出支付指令书、支付指令经背书后转让,银行将满意客户提款或对第三者进行支付的需要,因而该账户实际具有支票账户的功能,但可取得利息收入；3. 超级可转让支付指令账户 该账户对签发可支付指令无限制,法定最低存款余额为 2500 美元；该账户要缴纳法定存款预备金,且可以频繁支付款项,成本较高,因而利率低于货币市场存款利率；4. 货币市场存款账户 是美国商业银行为了应对来自货币市场基金的竞争而开发出的存款品种；目前此账户已经没有法定最低存款
37、平均余额的限制；并且对存户身份无限制；5. 自动转账服务账户 规定存款人可以在银行开立两个账户,即有息的储蓄账户和无息的支票账户；兼有活期账户和储蓄账户的双重优点,既可以利用活期账户（二）储蓄存款开出支票对外支付,又可以利用储蓄账户获得利息；主要是为了个人和非赢利机构开设的账户,分为活期储蓄存款和定期储蓄存款；定期储蓄存款和活期储蓄存款的主要区分是前者以居民和非赢利机构为服务对象,后者以厂商为服务 对象；名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - （三）定期存款 是银行与客户事先商定存款期限并且支付利息的存款；定期存款的最
38、短期限是7 天,通常是3 个月、 6 个月、 1 年,也有 3 年、 5 年甚至更长时期的；定期存款假如提前提取银行会处以罚息；二、存款治理的概念及其进展阶段（一）存款为本治理理念阶段这一阶段在 20 世纪 30 70 岁月,在银行业经受的时间最长；核心思想和经营手段：1. 存款是银行经营的最重要的基础；2. 存款者处于相对主动的位置,而银行处于相对被动的位置；3. 银行在争取存款中能做到的是：考虑网点布局和设置的便利性,尽可能多的对客户供应良好的服务；4. 流淌性和稳健性是银行经营治理内在的要求；（二）购买负债治理理念阶段 主要发生在 20 世纪 70 80 岁月末；核心思想和经营手段：1.
39、 银行可以通过主动性负债来猎取资金,并借此转变银行资金配置治理模式；或购买资金来支持银行资金的扩张和流淌性；2. 通过将资金变为购买对象,银行购买资金的范畴是特别广泛的；3. 通过间接和直接提高各类负债产品的价格,是实现购买资金的主要手段；4. 盈利才能和信用风险是银行经营治理的重心；（三）负债营销治理理念阶段 在 20 世纪 90 岁月中后期,将这一理念引入银行的存款治理并快速得到推广；主要环节：1. 市场机会分析 2. 市场细分 3. 运用 4Ps（营销组合）,有针对性和高效率的完成对潜在存款人从挑选、生产到销售的全过程；4. 售后服务、信息反馈；（四）财宝治理理念阶段 21 世纪初,财宝
40、治理是金融服务业中成长最快的部分；定义和含义：广义：财宝治理主要是为个人及其家庭供应的金融服务；狭义：财宝治理是向富有客户供应的金融服务；名师归纳总结 显现的动因： 1. 经济的增长2. 个人收入的增加3. 资产价格的上升4. 富有阶层的形成和收入分布差距第 12 页,共 35 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 的拉大 5. 人口因素 6. 混业经营与金融品种多元化 三、存款增长的环境和稳固性分析（一）存款增长环境分析1. 趋势性因素2. 季节性因素3. 周期性因素4. 临时性因素 5. 市场价格因素（二）存款增长稳固性分析 1. 平均余额 2. 核
41、心存款 3. 非核心存款四、个人金融或理财治理（一）个人金融与存款治理 个人金融也称个人理财,是银行针对个人金融需求而推出的专业化服务；在这里,存款不仅是客户的服务需求,仍是一种投资需求；（二）、个人金融或理财的特点 个人理财不仅仅是存款治理,它同时关注客户资产负债表的两方,为客户供应财宝的集合、爱护、保存、增值和转移治理等服务；个人理财的特点： 1. 服务的全面性和整体性 2. 隐私性和深化性 3. 强调对财宝的短期规划和代际转换规 划以及相应的非金融的投资询问 4. 为客户供应各类特定目的的投资操作、财产储存或财产转移（三）个人金融或理财治理的基本业务和运作模式1. 基本任务 2. 运作模
42、式 客户细分建立客户档案评估客户的风险容忍度和服务偏好拟定理财托付建议契约达成一样与实施审查和再评估（四）中小银行的个人金融思路和治理 富有是相对的,个人金融服务需求是广泛的；在中小银行高端客户理财和个人金融中“ 长尾理论” 的思路特别关键；（五）银行对高端客户理财与反洗钱的冲突 1. 面对洗钱的脆弱性 主要缘由：私人银行是客户利益的爱护者客户的强大谨慎和保密的文化竞争和利益的要求2. 不行触及的监管和行业自律底线 闻名的反洗钱国际公约和组织 附录：存款保险制度存款保险制度是旨在爱护存款者利益、爱护金融体系稳固的一种制度支配,它要求接受存款的金融机 构为其吸取的存款想存款保险机构投保,当投保机
43、构发生危机无力支付存款时,由存款保险机构向其供应财务救济或直接对存款者予以补偿；名师归纳总结 1. 存款保险机构的性质2. 存款保险的参与原就3. 存款保险的承包范畴第 13 页,共 35 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 4.保险基金的筹集方式5. 保险费率的设置6. 存款保险的额度其次节 一、借款治理借款对银行的意义 规避严格的存款利率上限限制 不许交纳存款预备金和存款保险费 负债治理更具主动性和敏捷性：可以依据实际需要合理掌握借款规模和期限结构；可以自行确定借入 资金的运用及偿仍方案；突破了银行现有存贷关系的束缚,筹资范畴更加广泛；二、借款的种
44、类 短期存款 - 货币市场 1. 同业拆借 商业银行与其他金融机构之间的临时借贷行为；三种类型：隔夜拆借；指定日拆借；续期拆借 依据有无担保分为：信用拆借；有担保拆借 利率：借贷双方依据市场资金供求状况、拆解者信誉和实力、拆借期限自行协商打算 2. 转贴现 当银行资金紧急,周转发生困难时,可将已经贴现但尚未到期的票据转让给另一金融机构,要求 赐予转贴现；期限：最长不得超过 6 个月 利率：双方自由协定 3. 向中心银行借款（ 1） 直接借款：商业银行可以将自己持有的票据、政府债券等作为抵押品向中心银行申请信用 贷款；三种类型：年度借款；季度借款；头寸借款4.（ 2） 再贴现： 商业银行将未到期的已贴现商业票据向中心银行转让,从而获得资金融通的行为；回购协议银行可以将其拥有的高流淌性证券临时出售给其它金融机构、中心银行、工商企业或政府；回购利率：取决于抵押品的品质、回购期限、交割方式等,一般低于无担保同业拆借利率 期限：隔夜回购 / 隔期回购 / 自动展期的可续协议 5. 大额可转让存单（也成为定期存单、可转让定期存单）是银行发行的记载了固定金额、期限和利率、并可转让流 通的存款凭证,由美国花旗银行首创；商