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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案会 计 电 算化 实 验 报名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案告黄 石 中 等 专 业 学 校敬小丽二 00 八年九月 - 十二月试验一 账套与操作员治理一、试验目的通过本次试验, 应明确会计电算化后进行账套与操作员治理员重要性和必要性；明白账套与操作员治理的内容和要求；法；具有系统治理和保护才能；二、试验内容娴熟把握账套与操作员治理的操作方名师归纳总结 （一）新建账套（二）修改账套（三）备份账套第 2 页,共 35 页（四）删除
2、账套（五）增加操作员（六）删除操作员（七）操作员授权（八）修改口令- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案三、试验数据（一）建立文件 先在： 根目录下建立同学学号姓名的文件夹；在：同学学号姓名的 文件夹中再公平建立“ 长城钢管账套” 文件夹；（二）建账资料、账套代码：同学学号码 、启用日期： 2022 年 12 月 、单位名称：长城钢管有限公司、账套名称：同学姓名 、会计期间：公历个月 、单位简称：长城钢管、单位地址：渤海市向阳路号、法人代表：赵正、联系电话：、税号： 、记账本位币 :人民币 、企业类型：工业 、账套主管：同学自己、行业性质
3、：股份制 、按行业预置一级会计科目、只对存货进行分类核算,该账套无外币核算业务、编码设置：科目级数：级（）其他级数：系统默认（三）新增操作员的权限 操作员治理一览表；存货级次：级 11223 名师归纳总结 编号姓名口令所属部门权限第 3 页,共 35 页001 同学自己111 治理部门账套主管- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案应对、应收、公用目录设置、固定资002 自定222 治理部门产系统、总账和工资的全部权限 公用目录设置的全部权限； 总账系统；002 自定333 治理部门（期初余额录入；期初余额查询；选项；填制凭证；凭证整理；审
4、核凭证、查询凭证；科目汇总 出纳签字、 现金日记账、 银行日记账、支票登记簿、银行对账期初录入、银003 自定444 治理部门行对账单录入、银行账勾对、余额调节表查询、 查询勾对情形、 核销银账、日记账；00 自定555 治理部门总账系统、工资系统全部权限四修改口令 、口令自行设置；、注册时自己来修改自己的口令；（五）删除操作员 、取消权限（）取消操作员号的全部操作权限；、删除操作员：（六）备份账套数据 、注册系统掌握台：挑选自己姓名,用自己设定的口令 、点击系统治理,系统注册；点击账套选项中,输出名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 35 页精选学习资料 - - - - -
5、 - - - - 名师精编 优秀教案、挑选备份目录：点击：姓名文件夹 长城钢管 ,点击 “确定“ ；四、试验结果、在用友软件系统中,建立了一套以同学姓名命名的电子账簿；、为账套增设了操作员的并进行了分工授权；试验二 基础档案设置一、试验目的 通过本次试验, 应明白账套基础档案设置包括的主要内容；把握账套基础档案设 置操作的权限和方法； 懂得基础档案设置是系统运行的基础,熟识它们在整个系 统中的共享作用；懂得设置基础档案对日常业务处理的影响；二、试验内容（二）客户档案（一）部门与职员档案（三）供应商档案（四）存货分类与其档案（六）结算方式与开户银行（七）常用摘要 三、试验数据（一）引入账套数据
6、从： 同学姓名学号 长城钢管文件夹中,引入账套,复原同学账套试验一的数 据；（二）部门档案一览表名师归纳总结 编号名称部门属性负责人（在“ 修改” 状态下再进行）第 5 页,共 35 页01 热轧车间基本生产02 动力车间帮助生产03 治理部门治理- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 04 福利部门名师精编优秀教案治理（三）职员档案一览表职员编号职员名称所属部门职员属性01 赵正治理部门总经理02 王光明治理部门总会计师03 李彬治理部门选购04 刘军治理部门05 王萍治理部门账套主管06 万一备用金治理部门07 同学自己治理部门08 自定治理部门会计09
7、 自定治理部门出纳（四）客户档案一览表编码客户名称简称辽原油田油管有限公司辽原油田大港油田油管制造有限公司大港油田（五）供应商档案一览表名师归纳总结 编码供应商名称简称第 6 页,共 35 页东风化工有限公司东风化工- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 华北钢铁有限公司名师精编优秀教案华北钢铁（六）存货分类一览表存货分类编码 存货分类名称 原材料 原料 辅料 轧制工具 配件 劳保用品 其他 库存商品（七）结算方式一览表编码结算方式票据治理支票现金支票转账支票托付收款银行汇票汇兑托收承付其他（八）存货档案一览表名师归纳总结 - - - - - - -第 7
8、页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 编码名师精编优秀教案编码分类存货名称名师归纳总结 管坯第 8 页,共 35 页抗磨液压油田刀头刀体氧气乙炔盐酸钢带锁扣芯棒滑润剂顶头导板芯棒链条平垫螺栓螺母轴承截门镀锌管工作服- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编优秀教案手套棉纱机油扫帚日光灯管汽油水泥套管（九）凭证类别凭证字凭证类别限制类型记记账凭证无限制（十）开户银行编码开户银行银行账号暂封标志工商银行向阳路分理处1866552200 否十一仓库档案编码仓库名称所属部门计价方式是否货位治理01 材料库治理部门方案价法否02 产成
9、品库治理部门全月平均法否十二收发类别名师归纳总结 类别编码类别名称收发标志第 9 页,共 35 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 1 名师精编优秀教案收入库分类11 选购入库收12 产成品入库收2 出库分类发21 销售出库发22 生产产品领用发23 车间修理领用发24 治理部门领用发25 帮助生产领用发26 车间一般耗用发27 车间劳保用发28 治理部门修理发十三成本对象成本对象编码 成本对象名称1 套管十四存货科目仓库存货分类存货科目差异科目材料库原材料原材料材料成本差异产成品库库存商品套管十五对方科目设置名师归纳总结 收发类别存货分类存货成本对象
10、对方科目第 10 页,共 35 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 选购入库原材料名师精编优秀教案实际成本销售出库库存商品套管套管套管生产产品领用原材料总账系统初始设置直接材料车间修理领用原材料修理费治理部门领用原材料物料消耗帮助生产领用原材料材料车间一般耗用原材料物料消耗车间劳保用原材料劳动保险费治理部门修理原材料修理费试验三一、试验目的通过本次试验, 应明白总账系统初始设置包括的主要内容；懂得在总账系统中建立会计科目、 装入初始数据和设置凭证类型的必要性；懂得会计科目是初始数据装入、 凭证处理和账簿治理的前提和基础；娴熟把握建立会计科目和装入初始数
11、据的操作内容、要求、方法和技巧；懂得设置常用凭证的意义；明白凭证类 型及掌握参数的重要性；明白总账工具对总账系统初始设置的快捷作用；二、试验内容（一）新建会计科目（二）修改会计科目（三）复制会计科目（四）删除会计科目（五）查询会计科目（六）设置总账掌握参数（七）录入期初余额 三、试验数据（八）进行支票登记簿治理名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案（一）引入账套数据从： 长城钢管账套文件夹中引入Uferpact.002 文件,即复原同学试验账套二的数据；并以账套主管的身份注册登陆总账；（二）新建会计
12、科目一览表科 目科目编码科目名称帮助账页年初余额类 型1001 库存现金核算格式方向金额资产日记账金额式借820 资产1002 银行存款日记账金额式借3 799 109 银行账资产100201 基本存款账户日记账金额式借3 799 109 银行账名师归纳总结 资产1009 其他货币资金客户往来金额式借307 350 第 12 页,共 35 页资产1101 交易性金融资产金额式借资产1111 应收票据金额式借资产1121 应收股利客户往来金额式借资产1122 应收利息金额式借资产1131 应收账款金额式借资产1133 其他应收款个人往来金额式借1 000 资产1141 坏账预备供应商金额式借3
13、825 资产1151 预付账款金额式借资产1201 物资选购项目金额式借- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案供应商资产120221 原材料项目金额式借供应商资产1202210买价项目金额式借资产1 运费供应商金额式借1202210项目科 目2 科目名称供应商账页年初余额科目编码帮助类 型1202210其他核算格式方向金额资产项目金额式借资产3 实际成本供应商金额式借1202210项目资产4 原材料供应商数量借2 225 970 1211 项目资产1221 包装物单位 金额式借金额式资产1231 低值易耗品金额式借资产1232 材料成本差
14、异金额式借43 550 名师归纳总结 资产1243 库存商品单位 数量借2 460 第 13 页,共 35 页资产124301 套管吨 金额式借440 460 数量2 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编优秀教案金额式440 资产1251 托付加工物资金额式借9 资产1281 存货跌价预备金额式借资产1301 待摊费用金额式借600 资产130101 设备租赁费金额式借4 800 资产130102 财产保险费金额式借4 800 资产1501 固定资产部门核算金额式借39 916 000 资产150101 生产用固定资产部门核算金额式借37 259
15、 500 资产1501010房屋及建筑物部门核算金额式借13 590 500 1 资产1501010机器设备部门核算金额式借23 669 000 2 资产150102 非生产用固定资产部门核算金额式借2 216 500 资产1501020房屋及建筑物部门核算金额式借1 673 500 1 资产1501020机器设备部门核算金额式借543 000 2 名师归纳总结 资产150103 未使用固定资产金额式借293 000 第 14 页,共 35 页资产1501030机器设备金额式借293 000 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案1 资产
16、150104 不需用固定资产金额式借147 000 资产1501040机器设备金额式借147 000 1 名师归纳总结 资产1502 累计折旧帮助金额式借8 983 200 第 15 页,共 35 页资产1505 工程物资金额式借资产1506 在建工程金额式借资产1701 固定资产清理金额式借资产1801 无形资产金额式借15 000 资产180101 土地使用权金额式借15 000 资产180102 热轧专利技术金额式借资产1802 累计摊销金额式借资产1811 商誉金额式借资产1911 待处理财产损溢金额式借资产191101 待处理流淌资产损金额式借资产191102 待处理固定资产损金额式
17、借科 目科目编码科目名称账页年初余额类 型2101 短期借款核算格式方向金额负债金额式贷500 000 负债210101 暂时借款供应商金额式贷500 000 负债2111 应对票据金额式贷负债2121 应对账款供应商金额式贷- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 负债2131 预收账款名师精编优秀教案金额式贷客户往来负债2151 应对职工薪酬金额式贷负债215101 职工工资金额式贷负债2151010基本工资金额式贷1 负债2151010病事假扣款金额式贷2 负债2151010奖金金额式贷3 负债2151010岗位津贴金额式贷4 负债2151010中夜班补
18、助金额式贷5 负债2151010物价补贴金额式贷6 负债2151010其他金额式贷7 负债215102 职工福利金额式贷17 272 名师归纳总结 负债2161 应对股利金额式贷530 104.50 第 16 页,共 35 页负债2171 应交税费金额式贷负债217101 应交增值税金额式贷- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 负债2171010进项税额名师精编优秀教案金额式贷1 负债2171010已交税金金额式贷2 负债2171010转出未交增值税金额式贷3 负债2171010销项税额金额式贷4 负债2171010出口退税金额式贷5 负债2171010进
19、项税额转出金额式贷6 名师归纳总结 负债217102 应交营业税金额式贷493 850 第 17 页,共 35 页负债217103 应交消费税金额式贷负债217104 应交企业所得税金额式贷负债217105 未交增值税金额式贷负债217106 应交城建税金额式贷34 569.50 负债217107 应交个人所得税金额式贷1 685 负债217108 应交训练费附加金额式贷14 815 负债2181 其他应对款金额式贷4 800 负债2191 预提费用金额式贷负债219101 借款利息金额式贷- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 负债2201 长期借款名师精
20、编优秀教案金额式贷名师归纳总结 负债2211 应对债券帮助金额式贷年初余额第 18 页,共 35 页负债2221 长期应对款金额式贷负债2231 未确认融资费用金额式贷负债2241 专项应对款金额式贷负债2251 估计负债金额式贷负债2261 递延所得税负债金额式贷科 目账页类 型科目编码科目名称核算格式方向金额权益3101 实收资本金额式贷25 310 000 权益3111 资本公积金额式贷148 200 权益3121 盈余公积金额式贷6 274 560 权益3131 本年利润金额式贷3 284 240 权益313101 主营业务收入金额式贷11 280 000 权益313102 主营业务成
21、本金额式贷7 332 000 权益313103 其他业务收入金额式贷251 300 权益313104 其他业务成本金额式贷173 900 权益313105 营业税金及附加金额式贷108 400 权益313106 资产减值缺失金额式贷603 400 权益313107 治理费用金额式贷权益313108 销售费用金额式贷28 500 权益313109 财务费用金额式贷5 200 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 权益313110 营业外收入名师精编优秀教案金额式贷7 820 权益313111 营业外支出项目核算金额式贷3 480 权益313112 投资收益金
22、额式贷权益313113 所得税费用金额式贷权益313114 公允价值变动损益金额式贷权益3141 利润安排金额式贷权益314101 未安排利润金额式贷成本4101 生产成本金额式借成本410101 基本生产成本金额式借成本4101010直接材料项目核算金额式借1 成本4101010直接人工项目核算金额式借2 成本4101010直接动力项目核算金额式借3 成本4101010其他直接支出项目核算金额式借4 成本4101010制造费用项目核算金额式借5 成本410102 帮助生产成本部门核算金额式借成本4101020材料部门核算金额式借1 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页,共 3
23、5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 成本410102 名师精编优秀教案金额式借工资及福利费部门核算成本410102 其他部门核算金额式借年初余额成本4105 制造费用部门核算金额式借成本410501 物料消耗部门核算金额式借成本410502 工资及福利费部门核算金额式借成本410503 折旧费部门核算金额式借成本410504 修理费部门核算金额式借成本410505 办公费部门核算金额式借成本410506 水电费部门核算金额式借成本410507 劳动保险费部门核算金额式借成本410508 其他部门核算金额式借科 目帮助账页名师归纳总结 类 型科目编码科目名称核算格式方向金额第
24、 20 页,共 35 页损益5101 主营业务收入（吨）金额式收入损益510101 套管数量金额收入损益5102 其他业务收入金额式收入损益5201 投资收益金额式收入损益5203 补贴收入金额式收入损益5301 营业外收入金额式收入损益5401 主营业务成本金额式支出损益540101 套管金额式支出- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 损益5402 名师精编优秀教案金额式支出营业税金及附加名师归纳总结 损益5405 其他业务成本金额式支出第 21 页,共 35 页损益5501 销售费用金额式支出损益550101 广告费金额式支出损益5502 治理费用金额
25、式支出损益550201 物料消耗金额式支出损益550202 工资及福利费金额式支出损益550203 折旧费金额式支出损益550204 修理费金额式支出损益550205 办公费金额式支出损益550206 水电费金额式支出损益550207 劳动保险费金额式支出损益550208 差旅费金额式支出损益550209 业务款待费金额式支出损益550210 无形资产摊销金额式支出损益550211 其他金额式支出损益5503 财务费用金额式支出损益550301 利息支出金额式支出损益550302 手续费金额式支出损益550303 其他金额式支出损益5601 资产减值缺失金额式支出损益5701 营业外支出金额式
26、支出- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 损益5801 所得税费用名师精编优秀教案金额式支出损益5901 以前年度损益调整金额式支出（三）常用凭证一览表编码摘要凭证类别借方科目贷方科目01 收回货款记账凭证1002 1131 02 缴纳税费记账凭证2171 1002 03 销售产品记账凭证1131 5101、2171 04 提取现金记账凭证1001 1002 05 生产领料记账凭证4101 1211 （三）指定科目1001 科目指定为现金总账科目,1002 科目指定为银行总账科目；名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页,共 35 页精选学习资
27、料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案（四）修改会计科目属性 1、取消“ 100201 基本存款户” 科目的“ 银行账” 属性；2、取消“ 1131 应收账款”、“1133 其他应收款” 和“1151 预付账款” 科目下的“ 往来核 算” 属性；3、取消“ 1501 固定资产” 科目的“ 部门核算” 属性；（五）复制会计科目 1、单个复制：源科目： 150101 生产用固定资产；产 2、成批复制：源科目： 4105 制造费用复制科目： 150102 非生产用固定资复制科目： 5502 治理费用（六）录入科目余额；详见：本试验中的数据（七）修改初始余额1、修改“ 1001 现
28、金” 科目余额；2、修改“ 1131 应收账款” 借方余额；3、修改“ 1243 库存商品” 借方余额；（八）删除初始余额 删除“1101 交易性金融资产” 的年初余额；（九）录入领用的支票 以出纳的身份登陆,在支票登记簿中录入所领支票,进行支票治理；四、试验结果名师归纳总结 1、本账套共建立了180 个会计科目；第 23 页,共 35 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案2、本核算单位装入初始余额为进行账务处理供应了必要的会计科目；3、在本账套中设置了通用记账凭证,为制单做好了预备；4、在本账套中设置了五个常用的模板结构,以便日常机
29、制凭证时使用；5、试算平稳数据： 39 878 174.00, 其中 : 资产 :39 878 174.00 负债 :1 066 992.00 权益:38 811 182.00 6、备份账套数据；试验四 总账系统日常账务处理一、试验目的通过本次试验,应明确记账凭证是总账系统重要的数据入口；把握直接录入凭证与调用“ 常用凭证” 机制凭证的操作要求和方法；把握记账凭证审核、修 改和删除的操作要求和方法； 懂得自动记账的前提条件和工作原理；明白“ 反记账” 功能的操作方法和要求；熟识查询记账凭证的操作方法； 熟识账证联查的操作技巧；把握各种主体账簿查询的前提和方法；明白总账系统输出与引入记账凭证的操
30、作方法和要求；二、试验内容名师归纳总结 - - - - - - -第 24 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案（一）新增凭证（二）在“ 凭证输入” 过程中新增会计科目（三）调用常用凭证（四）生成常用凭证（五）输出与引入凭证（六）审核记账凭证（七）修改未记账凭证（八）作废与删除记账凭证（九）记账与反记账（十）红冲已记账凭证 三、试验数据（一）引入账套数据从：同学姓名长城钢管文件夹中引入ferpact.003文件,即复原账套实验三的数据以账套主管的身份登录总账；（二）本单位年月份发生的经济业务（见手工模拟所作凭证）（三）输出与引入未记账凭证 、以文
31、本文件的格式将账套中张凭证全部输出并储存；、利用总账工具,将输出的未记账凭证引入到账套中；（四）审核全部记账凭证（操作员：会计）、逐个审核 、取消审核：成批取消 、全部审核：成批审核（五）修改未记账凭证（操作员：同学自己）、“ 无痕迹” 直接修改未记账凭证 、“ 有痕迹” 修改未记账凭证；调低或调高凭证数额（六）作废未记账凭证名师归纳总结 - - - - - - -第 25 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案作废记账凭证 9 号和 14 号（七）删除未记账凭证 只删除 9 号凭证（重新整理编号）（八）记账处理 点击凭证中的“ 记账” 项,对所作
32、凭证进行记账；（九）修改已记账凭证（只能进行“ 有痕迹）修改（十）账簿输出 1、总账：三栏式、科目余额表2、明细账（ 1）数量金额式：原材料、库存商品（2）多栏式：成本及费用类账（3）三栏式：除上述两种情形规定以外的明细账均用三栏式账簿；试验六 总账系统期末账务处理一、试验目的通过本次试验, 应明白期末账务处理的详细内容及其次序；懂得期末账务自动处理的初始设置方法和要求；明白自动期末账务处理的内部工作原理；娴熟掌握期末账务处理的操作方法和要求；二、试验内容（一）自动转账定义（二）期末自动转账（三）期末对应结转（四）自动结转期间损益（五）账账核对（六）试算平稳（七）期末结帐三、试验数据名师归纳总
33、结 - - - - - - -第 26 页,共 35 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案（一）自动转账定义、转账序号： 0001 摘要：计提折旧借：制造费用折旧费 121 427 帮助生产成本 /其它 30 946 治理费用 /折旧费 23 427 贷:累计折旧 175 800 审核记账2、转账序号 :0002 摘要 :安排帮助生产成本借:基本生产成本 /套管 159 518 制造费用 /水电费 13 843 治理费用 /水电费用 60 599 应对福利费用 18 032 贷:帮助生产成本 250 462 应交税金 -进项税额转出 1 530 审核记账、转账
34、序号： 0003 摘要：结转制造费用借：基本生产成本 210 364 贷：制造费用 210 364 审核记账名师归纳总结 4、转账序号： 0004 摘要：产成品入库第 27 页,共 35 页借：库存商品 /套管4 004 576 贷：基本生产成本 /套管4 004 576 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案5、转账序号： 0005 摘要：结转未交增值税借：应交税金 -应交增值税 567 798.20 贷：应交税金 -未交增值税 567 798.20 6、转账序号： 0006 摘要：运算应交税费借：主营业务税金及附加 56 779.82 贷:应交税金 -应交城市保护建设税 39 745.87 其他应交款 -应交训练费附加 17 033.95 注: