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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 财务治理基本公式大全本文整理的是财务治理中常用公式大全,小伙伴们可以保藏打印一份哦！（一）1、单期资产的收益率利息（股息）收益率 +资本利得收益率 2、方差 （随机结果期望值）2概率（ P26）3、标准方差方差的开平方（期望值相同,越大风险大）4、标准离差率标准离差/期望值（期望值不同,越大风险大）5、协方差相关系数两个方案投资收益率的标准差该项资产收益率标准差市场组合收益6、某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数率标准差（ P34）7、必要收益率无风险收益率 +风险收益率8、风险收益率风险价值系数（b）标准离差率（V）9、必要收益率无风险收
2、益率 +b V 无风险收益率 + （组合收益率 -无风险收益率）其中：（组合收益率 -无风险收益率）市场风险溢酬,即斜率（二）P现值、 F终值、 A年金10、单利现值 PF/（1+n i）单利终值 FP（1+n i）二者互为倒数11、复利现值 PF/（1+i）n F（P/F,i,n）求什么就把什么写在前面12、复利终值 F=P（1+i）nP（ F/P,i, n）13、年金终值 FA（F/A,i,n）偿债基金的倒数偿债基金 A= F（A/F,i, n）名师归纳总结 14、年金现值PA（P/A,i,n）资本回收额的倒数第 1 页,共 6 页资本回收额A= P（ A/P,i,n）15、即付年金终值F
3、A（F/A, i,n+1）-1年金终值期数 +1 系数 -1 16、即付年金现值P A（P/A, i,n-1）+1年金现值期数 -1 系数 + - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 17、递延年金终值 F A（F/A, i,n）n 表示 A 的个数18、递延年金现值 P A（P/A,i, n）（P/F, i,m）先后面的年金现再前面的复利现19、永续年金 PA/i 20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情形比较多同向变动： i最小比 +（中小） / （大 -小）（最大比 -最小比）反向变动： i最小比 +（大中） / （大 -小）（最大比 -最小比）21、实际
4、利率（1+名义 /次数）次数 -1 股票运算：22、本期收益率年现金股利/ 本期股票价格+持有期分得现金股利）/ 买入价23、不超过一年持有期收益率（买卖价差持有期年均收益率持有期收益率/持有年限24、超过一年各年复利现值相加（运用内插法）25、固定模型股票价值股息 / 酬劳率 永续年金26、股利固定增长价值第一年股利 /（酬劳率增长率）债券运算：27、债券估价每年利息的年金现值 +面值的复利现值28、到期一次仍本面值单利本利和的复利现值29、零利率面值的复利现值30、本期收益率年利息 /买入价31、不超过持有期收益率（持有期间利息收入 +买卖价差） /买入价持有期年均收益率持有期收益率 /持
5、有年限（按 360 天/ 年）32、超过一年到期一次仍本付息（到期额或卖出价 / 买入价）（开持有期次方）33、超过一年每年末付息持有期年利息的年金现值 +面值的复利现值与债券估价公式一样,这里求的是 i,用内插法（三）名师归纳总结 34、固定资产原值固定资产投资+资本化利息第 2 页,共 6 页35、建设投资固定资产投资+无形资产投资 +其他- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 36、原始投资建设投资 +流淌资产投资37、项目总投资原始投资 +资本化利息项目总投资固定资产投资+无形资产投资 +其他 +流淌资产投资 +资本化利息38、本年流淌资金需用数该年
6、流淌资产需用数该年流淌负债需用数 39、流淌资金投资额本年流淌资金需用数截至上年的流淌资金投资额本年流淌资金需 用数上年流淌资金需用数40、经营成本外购原材料+工资福利 +修理费 +其他费用不包括财务费用的总成本费用-折旧 -无形和开办摊销 单纯固定资产投资运算：41、运营期税前净现金流量新增的息税前利润+新增的折旧 +回收残值42、运营期税后净现金流量税前净现金流量-新增的所得税完整工业投资运算：43、运营期税前净现金流量税前利息 44、运营期税后净现金流量息税前利润（更新改造投资运算：+折旧 +摊销 +回收 -运营投资 1-所得税率） +折旧 +摊销 +回收 -运营投资45、建设期净现金流
7、量-（新固投资 -旧固变现）46、建设期末的净现金流量旧固提前报废净缺失递减的所得税47、运营期第一年税后净现金流量增加的息税前利润（前报废净缺失递减的所得税1-所得税率） +增加的折旧 +旧固提48、运营期税后净现金流量增加的息税前利润（1-所得税率） +增加的折旧 +（新固残值 -旧固残值）建设期为 0,使用公式45、47、48；建设期不为0,使用公式45、46、48 静态指标运算：投资回收期PP/PP、投资收益率ROI 49、不包括建设期的回收期原始投资合计/ 投产后每年相等的净现金流量名师归纳总结 50、包括件设计的回收期不包括建设期的回收期+建设期第 3 页,共 6 页- - - -
8、 - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 51、包括建设期的回收期最终一个累计负值的年份+| 最终一个累计负值|/ 下年净现金流量52、投资收益率息税前利润/ 项目总投资PI、内部收益率IRR 动态指标运算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数53、净现值 NCF0+净现金流量的复利现值相加54、净现金流量相等,净现值NCF0+净现金流量的年金现值55、终点有回收,净现值NCF0+净现金流量 n1 的年金现值 +净现金流量 n 的复利现值或 NCF0+净现金流量 n 的年金现值 +回收额的复利现值54、建设期不为 0 的时候,按递延年金来懂得55、净现值率项目的净现值
9、/| 原始投资的现值合计 | 56、获利指数投产后净现金流量的现值合计 / 原始投资的现值合计,或1+净现值率57、（P/A,IRR,n）原始投资 /投产后每年相等的净现金流量同向变动（四）58、基金单位净值基金净资产价值总额 / 基金单位总份数59、基金认购价（卖出价）基金单位净值 +首次认购费60、基金赎回价（买入价）基金单位净值 +基金赎回费NPV、NPVR、PI、IRR四指标61、基金收益率（年末持有份数年末净值 -年初持有分数 年初净值） /（年初持有分数年初净值） （年末年初）/ 年初62、认股权证价值（股票市价认购价格）每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值（附权股票市价新股
10、认购价）/（1+每份认股权证可认购股数）64、除权认股权价值（除权股票市价新股认购价）/每份认股权证可认购股数65、转换比率债券面值/转换价格股票数/可转换债券数66、转换价格债券面值/转换比率（五）现金治理：名师归纳总结 67、机会成本现金持有量有价证券利率（或酬劳率）第 4 页,共 6 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 68、正确现金持有量 Q= 2需要量 固定转换成本 /利率（开平方）69、最低现金治理相关成本 相关利率在上TC 2需要量 固定转换成本 利率（开平方） ,持有利率在下,70、转换成本需要量 /Q每次转换成本71、持有机会成本Q/
11、2利率72、有价证券交易次数需要量 /Q 73、有价证券交易间隔期360/ 次数74、分散收帐收益净额（分散前应收投资分散后应收投资）用小于 0 不宜采纳应收账款治理：75、应收账款平均余额年赊销额 /360平均收帐天数综合资金成本率增加费76、维护赊销所需资金应收平均余额变动成本 /销售收入77、应收机会成本维护赊销所需资金资金成本率存货治理：78、经济进货批量 Q 2年度进货量 进货费用 / 单位储存成本（开平方）79、经济进货相关总成本 T 2年度进货量 进货费用 单位储存成本（开平方）80、平均占用资金 W进货单价 Q/2 81、正确进货批次 N进货量 /Q 82、存货相关总成本进货费
12、用 +储存成本83、试行数量折扣时,存货相关总成本进货成本 84、答应缺货的经济进货批量+进货费用 +储存成本2（存货需要量 进货费用 / 储存成本） （储存 +缺货） /缺货成本（开平方）85、平均缺货量答应缺货进货批量（储存 / （储存 +缺货）名师归纳总结 答应缺货：经济量Q 缺货在下；平均量储存在上第 5 页,共 6 页86、再订货点每天消耗原始材料数量（原始材料使用率）在途时间87、订货提前期预期交货期内原材料使用量/ 原材料使用率）- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 88、保险储备量1/2（最大耗用 最长提前期 -正常量 正常提前期）89、保
13、险储备下的再订货点再订货点 +保险储备量（六）90、对外筹资需要量 （随收入变动的资产-随收入变动的负债）/ 本期收入 收入增加值-自留资金91、资金习性函数 ya+bx 92、高低点法：b（最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用）/（最高收入 -最低收入）93、回来直线法：结合 P179 页例题中的表格和数字来记忆a（ x2y- x xy）/n x2-（x）2 b（ n xy- x2y）/n x2-（x） 2 留意, a、b 的分子一样（ y-na）/ x一般股筹资：94、规定股利筹资成本每年股利/筹资金额（ 1-筹资费率）名师归纳总结 95、固定增长率筹资成本第一年股利/ 筹资金额（ 1-筹资费率）第 6 页,共 6 页- - - - - - -