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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 银行存款余额调剂表练习题一、华天公司 2022 年 10 月 31 日银行存款日记账为70000 元,银行对账单的存款余额为73150元,经过双方逐笔核对后,发觉存在以下未达账项：（1）公司因选购材料开出转账支票一张,行办理转账手续；金额为 2000 元,公司已入账,但持票人尚未到银（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张,金额为 58850 元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续；（3）公司托付银行代收外地销货款12000 元,银行已收款入账, 但公司尚未收到收款通知；（4）银行代为支付本月水电费 5000 元,
2、已入账,但是公司尚未收到付款通知；（5）公司托付银行代收外地销货款53000 元,银行已收款入账, 但公司尚未收到收款通知；要求：依据上述资料,完成以下“ 银行存款余额调剂表” 的编制；银行存款余额调剂表编制单位：华天公司 2022 年 10 月 31 金额日单位：元项目金额项目企业银行存款日记账余额（1）70000 银行对账单余额（5）73150 （6）58850 （7）2000 （8）加：银行已收企业未收的款项合（2）加：企业已收银行未收的计12000+53000 款项合计减：银行已付企业未付的款项合（ 3）5000 减：企业已付银行未付的计款项合计调剂后余额（4）调剂后余额二、华天公司2
3、022 年 9 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）、20 日,收到销货款转账支票6500 元（2）、21 日,开出支票 #0130,用以支付购入材料的货款12000 元（3）、23 日,开出支票 #0131,支付购料的运杂费2500 元（4）26 日,收到销货款转账支票3200 元；（5）28 日,开出支票 #0132,公司日常办公费用4800 元（6）30 日,开出支票 #0133,用以支付下半年的房租24000 元（7）30 日,银行存款日记账的账面余额为168000 元2银行对账单所列华天公司9 月 20 日至月末的经济业务如下：（1）20 日,结算华天公司的
4、银行存款利息 1523 元；（2）22 日,收到销售款转账支票 6500 元；（3）23 日收到华天公司开出的支票#0130,金额为 12000 元；（4）25 日,银行为华天公司代付水电费 2900 元；（5）26 日、收到华天司开出的支票#0131,金额为 2500 元；（6）29 日,为华天公司代收外地购货方汇来的货款 10600 元（7）30 日,银行对账单的存款金额为 202823 元；要求：依据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调剂表的编制；银行存款余额调剂表名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 10 页精选学习资料 - - - - - - - - - 编制
5、单位：华天公司 2022 年 9 月 30 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额（1）168000 银行对账单余额（5）202823 加：银行已收企业未收的款项合 加：企业已收银行未收的（2）1523+10600 （ 6）3200 计 款项合计减：银行已付企业未付的款项合 减：企业已付银行未付的（3） 2900 （7） 4800+24000 计 款项合计调剂后余额（4）177223 调剂后余额（8）177223 三、资料：华天公司 2022 年 4 月 30 日银行存款对账单的存款余额为 269 000 元, 4 月底公司与银行往来的其余资料如下：1、4 月 30
6、日收到购货方转账支票一张,金额为 36 800 元,已经送存银行, 但银行尚未入账；2、本公司当月的水电费用 1 325 元银行已代收为支付,但公司未接到通知而尚未入账；3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有48 320 元未兑现；4、本公司送存银行的某客户转账支票 12 240 元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知；5、公司托付银行代收的款项 通知入账；100 000 元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到假定公司与银行的存款余额调整后核对相符；要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调剂表的编制银行存款余额调剂表编制单位：华天公司 2022 年 4 月 30
7、日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合 加：企业已收银行未收的（2）（6）计 款项合计减：银行已付企业未付的款项合 减：企业已付银行未付的（3）（7）计 款项合计调剂后余额（4）调剂后余额（8）四、资料： 华天公司 2022 年 6 月 30 日收到的银行对账单的存款余额为 67000 元,与银行存款日记账余额不符,经核对,公司与银行均无记账错误,但是发觉有以下未达账款,资料如下：（1）6 月 28 日,华天公司开出一张金额为 货方尚未持该支票到银行兑现；15800 元的转账支票用以支付供货方货款,但供名师归纳总结
8、 （2）6 月 30 日,华天公司送达的银行的某客户转账支票4200 元,因对方存款不足而被退第 2 页,共 10 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 票,而公司未接到通知；（3）6 月 30 日,华天公司当月的水电费用 知而尚未入账；1300 元银行已代为支付,但公司未接到付款通（4）6 月 30 日,银行运算应对给华天公司的存款利息 360 元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知；（5）6 月 30 日,华天公司托付银行代收的款项 司尚未收到通知入账；11000 元,银行已转入公司的存款户,但公（6）6 月 30 日,华天公司收到购货方转账支票,金
9、额为 7900 元,已经送存银行,但银行 未入账；假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符；要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调剂表的编制；银行存款余额调剂表编制单位：华天公司 2022 年 6 月 30 金额日单位：元项目金额项目企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）（6）（7）（8）加：银行已收企业未收的款项合（2）加：企业已收银行未收的计款项合计减：银行已付企业未付的款项合（3）减：企业已付银行未付的计款项合计调剂后余额（4）调剂后余额五、华天公司2022 年 12 月最终三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：1、华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额29 日
10、因销售商品收到53#转账支票一张14200 29 日开出 71#现金支票一张5000 30 日收到 A 公司交来的143#转账支票一张7800 30 日开出 95#转账支票以支付货款11700 31 日开出 96#转账支票支付明年报刊订阅600 31 日月末余额76840 2、银行对账单的记录名师归纳总结 日期收到 71#现金支票摘要金额第 3 页,共 10 页29 日5000 30 日收到 53#转账支票14200 30 日收到托收的货款20000 30 日支付 95#转账支票11700 31 日结转银行结算手续380 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - -
11、- 31 日月末余额89260 银行存款余额调剂表编制单位：华天公司 2022 年 10 月 31 金额日单位：元项目金额项目企业银行存款日记账余额（ 1）76840 银行对账单余额（5）89260 加：银行已收企业未收的款项合（ 2）20000 加：企业已收银行未收的 款项合计（6）7800 计减：银行已付企业未付的款项合（ 3）380 减：企业已付银行未付的 款项合计（7）600 计调剂后余额（ 4）96460 调剂后余额（8）96460 六、银行存款余额调剂表名师归纳总结 编制单位：华天公司单位：元 2022 年 10 月 31 金额第 4 页,共 10 页日项目金额项目企业银行存款日记
12、账余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合（2）加：企业已收银行未收的（6）计款项合计- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 减：银行已付企业未付的款项合（3）减：企业已付银行未付的（7）计款项合计调剂后余额（4）调剂后余额（8）七、华天公司银行存款日记账的余额如下：日期摘要金额10 月 29 日因销售商品收到76#转账支票一张7600 10 月 29 日开出 45#现金支票一张3500 10 月 30 日收到甲公司交来的112#转账支票一张3800 10 月 30 日开出 105 #转账支票以支付货款1170 10 月 31 日开出 10
13、6#转账支票支付明年报刊阅费1000 月末余额66500 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额10 月 29 日支付 45#现金支票3500 10 月 30 日收到 76#转帐支票7600 10 月 30 日收到托收的货款25000 10 月 30 日支付 105#转帐支票11700 10 月 31 日结转银行结算手续费工320 月末余额77850 要求：代华天公司完成以下错账更正后的银行存款余额调剂表的编制；银行存款余额调剂表编制单位：华天公司金单位：元 2022 年 10 月 31 金额日项目额项目企业银行存款日记账余额（ 1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款
14、项合（ 2）加：企业已收银行未收的（6）计款项合计减：银行已付企业未付的款项合（ 3）减：企业已付银行未付的（7）计款项合计调剂后余额（ 4）调剂后余额（8）八、名师归纳总结 （1）华天公司银行存款日记账的账面记录：金额第 5 页,共 10 页日期摘要29 日开出转帐支票 #0241,用以付购料款6800 30 日收到购方转帐支票#0860,存入银行6500 30 日职工张某预借差旅费,以现金支票#0052 支付5000 31 日开出转帐支票 #0242,以支付审计费用10000 31 日收到销货方转帐支票#0098 3300 银行存款日记账帐面余额198500 - - - - - - -精选
15、学习资料 - - - - - - - - - （2）银行对账单的记录：日期摘要金额30 日转帐支票 #0241 8600 31 日存入转帐支票 #0860 6500 31 日1 年期银行贷款到账200000 31 日扣除当月银行手续费300 银行对账单余额408100 要求：华天公司在更正错账后编制了以下银行存款余额调剂表；银行存款余额调剂表请完成表中有关项目的填列；编制单位：华天公司 2022 年 10 月 31 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额（ 1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合 加：企业已收银行未收的（ 2）（6）计 款项合计减：银行已
16、付企业未付的款项合 减：企业已付银行未付的（ 3）（7）计 款项合计调剂后余额（ 4）调剂后余额（8）九、资料： 华天公司 2022 年 10 月 31 日收到银行对账单的存款余额为 142910 元,与银行存款日记账余额不符；经核对,公司与银行均无记账错误,但是发觉有以下未达账款,资料如下：（1）公司因选购材料开出转帐支票一张,金额为 2000 元,公司已入账, 但持票人尚未收银行办理转帐手续；（2）公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张,金额为 5000 元,将支票送存银行做收入入账,但是银行尚未办理入账手续；、（3）华天公司送存银行的某客户转帐支票 20000 元；因对方存款不足而被
17、退票,而公司未接到通知；（4）公司托付银行代收外地销货款 4000 元,银行已收款入账, 按公司尚未收到付款通知；（5）银行代为支付本月电话费 1000 元,已入账,但是公司尚未收到付款通知；要求：依据上述资料,完成以下“ 银行存款余额调剂表” 编制；银行存款余额调剂表名师归纳总结 编制单位：华天公司金单位：元 2022 年 10 月 31 金额第 6 页,共 10 页日项目额项目企业银行存款日记账余额（ 1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合（ 2）加：企业已收银行未收的（6）计款项合计- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 减：银行已付企业
18、未付的款项合（ 3）减：企业已付银行未付的（7）计款项合计调剂后余额（ 4）调剂后余额（8）十、资料：1、华天公司 2022 年 6 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下（1）20 日,开出转帐支票#0850 计 20000 元,用以支付购料款；（2）21 日,收到 A 公司开来的销货转帐支票 5600 元（3）23 日,开出支票 #0851 计 1000 元,支付购料的运杂费；（4）26 日,开出支票 #0852 计 1500 元,用以支付下半年大报刊杂志费；（5）29 日,收到 D 公司开来的销货现金支票 8750 元；（6）30 日,银行存款日记账的帐面余额为 1428
19、00 2、银行对账单所列华天公司6 月 20 日至月末的经济业务如下：（1）22 日,收到销售转账支票 5600 元；（2）23 日,收到华天公司开出的支票（3）25 日,收到华天公司开出的支票#0850,金额为 20000 元；#0851,金额为 1000 元；（4）26 日,银行为华天公司代付本月电话费 3250 元；（5）29 日,为华天公司代收外地购货方汇来大货款 3865 元；（6）30 日,结算银行借款利息 1850 元；（7）30 日,银行对账单的存款余额数为 134315 元；要求：依据上述资料,代华天公司完成以下银行存款余额调剂表的编制；银行存款余额调剂表编制单位：华天公司金
20、单位：元 2022 年 10 月 31 金额日项目额项目企业银行存款日记账余额（ 1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合（ 2）加：企业已收银行未收的（6）计款项合计减：银行已付企业未付的款项合（ 3）减：企业已付银行未付的（7）计款项合计调剂后余额（ 4）调剂后余额（8）十一、（1）华天公司银行存款日记账帐面余额记录：名师归纳总结 日期摘要金额第 7 页,共 10 页29 日存入购货方转帐支票#104 14000 30 日开出转帐支票 #052,支付购料招待9360 30 日开出转帐支票 #053,支付运输费1200 31 日存入购货方转帐支票#170 5850 31 日开显现
21、金支票 #022,支付明年上半年房租9600 银行存款日记账期末余额108700 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - （2）银行对账单的记录：日期摘要金额30 日存入转帐支票 #104 140410 30 日开出转帐支票 #052 9360 31 日开出转帐支票 #053 2100 31 日代付借款利息20000 31 日收回借款的货款银行存款对账单余额130910 银行存款余额调剂表编制单位：华天公司 2022 年 10 月 31 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合 加
22、：企业已收银行未收的（2）（6）计 款项合计减：银行已付企业未付的款项合 减：企业已付银行未付的（3）（7）计 款项合计调剂后余额（4）调剂后余额（8）十二、资料：华天公司 2022 年 9 月 30 日银行日记账余额为 98 500 元, 9 月底公司银行往来尚未其余资料如下：9 月 30 日收到购货方转账支票一张,金额为12 600 元,已经送存银行,但银行尚未入账； 本公司当月的水电费用 800 元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账； 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有 4 500 未兑现； 本公司送存银行的,某客户转账支票 35 000 元,因对方存款不足而被退
23、票,而公司未接到通知；公司托付银行代收的款项22 000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账；假定公司与银行的存款余额调整后核对相符；要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调剂表的编制；银行存款余额调剂表名师归纳总结 编制单位：华天公司金单位：元 2022 年 10 月 31 金额第 8 页,共 10 页日项目额项目企业银行存款日记账余额（ 1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合（ 2）加：企业已收银行未收的（6）计款项合计- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 减：银行已付企业未付的款项合（ 3）减：企业已付银行未付的（7）
24、计款项合计调剂后余额（ 4）调剂后余额（8）十三、请为华天公司更正错账后再编制调剂表：（ 1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期 摘 要 金 额29 日 开出转账支票 #0176,用以付购料款 11 700 30 日 收到购货方转账支票 #0160,存入银行 8 900 30 日 职工张某预借差旅费,以现金支票 #078 支付 5 000 31 日 开出转账支票 #以支付审计费用 50 000 31 日 收到销货方转账支票 #0105 17 650 银行存款日记账账面余额 86 700 （ 2）银行对账单的记录：日期 摘 要 金 额30 日 转账支票 #0176 11 700 31 日 存
25、入转账支票 #0160 9 800 31 日 1 年期银行货款到账 150 000 31 日 扣除当月银行手续费 450 31 日 银行对账单余额 274 500 银行存款余额调剂表编制单位：华天公司 2022 年 10 月 31 额日单位：元项目金额项目金企业银行存款日记账余额（ 1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合（ 2）加：企业已收银行未收的（6）计款项合计减：银行已付企业未付的款项合（ 3）减：企业已付银行未付的（7）计款项合计调剂后余额（ 4）调剂后余额（8）十四、华天公司2022 年 10 月 31 日银行存款日记账为70 000 元,银行对账单的存款余额为7315
26、0 元,经过双方逐笔核对后,发觉存在以下未达账项：（1）公司因选购材料开出转账支票一张,金额为 银行办理转账手续；2 000 元,公司已入账,但持票人尚未到（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张,金额为 5 850 元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续；（3）公司托付银行代收外地销货款12 000 元,银行已收款入账, 但公司尚未收到收款通知；（4）银行代为支付本月水电费 5 000 元,已入账,但是公司尚未收到付款通知；要求：依据上述资料,完成以下“ 银行存款余额调剂表“ 的编制；银行存款余额调剂表名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 10
27、 页精选学习资料 - - - - - - - - - 编制单位：华天公司 2022 年 10 月 31 日金单位：元项目金额项目额企业银行存款日记账余额（ 1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合（ 2）加：企业已收银行未收的（6）计款项合计减：银行已付企业未付的款项合（ 3）减：企业已付银行未付的（7）计款项合计调剂后余额（ 4）调剂后余额（8）十五、资料：华天公司 2022 年 8 月银行存款日记账与银行对账单在28 日以后的资料如下 （假定双方在 28 日以前的记录均正确,而28 日之后银行对账单的记录无误）：（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额额29 日职工
28、张某预借差旅费,以现金支票#082 支付 3 000 30 日开出转账支票 #350,用以付购料款 5 600 31 日收到销货方转账支票#916,存入银行 9 200 31 日开出转账支票 #351,以支付广告费用 10 000 （ 3）银行存款日记账账面余额 138 600 银行对账单的记录：日期摘要金30 日现金支票 #082 3 000 31 日转账支票 #35 6 500 31 日托收的异地货款到账 8 800 31 日扣除当月银行手续费 300 银行对账单余额 147000 银行存款余额调剂表名师归纳总结 编制单位：华天公司单位：元 2022 年 10 月 31 金额日项目金额项目企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（ 5）加：银行已收企业未收的款项合（2）加：企业已收银行未收的款项合（ 6）计计减：银行已付企业未付的款项合（3）减：企业已付银行未付的款项合（ 7）计计调剂后余额（4）调剂后余额（ 8）第 10 页,共 10 页- - - - - - -