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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案风险治理教案讲授8.1 银行监管第八章银行监管与市场约束章节8.2 市场约束教学目的 通过本章的学习使同学明白银行监管的目标和原就,把握银行风险监管指标 与 体系,懂得风险监管的内容和要素,明白银行监管的主要方法,把握银行监管的 教学要求 有关规定；明白市场约束与信息披露的关系,把握市场约束机制作用方式和各市 场参加方的作用,把握信息披露要求,明白外部审计对提升、完善市场约束机制 和信息披露的作用；重 点 银行风险监管指标体系 与 银行监管的有关规定；难 点 市场约束机制作用方式和各市场参加方的作用 信息披露要求,8.1 银行
2、监管 8.1.1 银行监管的内容 银行监管的目标和原就 银行风险监管指标体系 板 风险监管的内容和要素 8.1.2 银行监管方法 资本监管 书 市场准入 风险评级 监督检查设8.1.3银行监管规章银行监管法规体系 有效银行监管的原就 计 8.2 市场约束 8.2.1 信息披露与市场约束 市场机制及各参加方的作用 信息披露要求 8.2.2 外部审计 外部审计的作用 外部审计与信息披露的关系 外部审计的基本要求 外部审计与监督检查的关系教学 体会名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案教案序号： 8-1 教
3、学方法教学内容备 注与手段 2004 年 6 月的巴塞尔新资本协议,明确提出三大支柱,即：资本要求、监管部门的监督检查和市场纪律；近年来,我国 银行监管也由合规监管向风险监管与合规监管并重转变；三大支 柱相辅相成,不行或缺；8.1 银行监管1. 银行监管的必要性：（共 5 个方面）（1）公共性质论,即银行供应的金融产品和金融服务具有一 定公共产品的性质,应当接受作为公共权力机构的政府或授权机 构的监管；（2）利益冲突论,主要从外部性的角度说明,涉及到逆向选 择和道德风险两个概念；1）逆向挑选是由于存在信息不对称,银行在贷款之前,无法 充分有效的甄别风险高、风险低的不同贷款者,从而导致了信贷 供
4、应曲线向后弯折；随着利率的提高,市场上风险度越来越高,这就是逆向挑选的后果；它的主要缘由在于信息的不对称,商业 银行无法正确、全面、有效的甄别借款者的风险情形；2）道德风险或道德危机是指银行在把资金贷款给企业或者是 借款者之后,贷款资金的实际支配权把握在借款者手中,当然银 行可以通过贷款合同来商定客户应当遵守的规范,但是究竟此时 商业银行的掌握力已经比较差了,商业银行对贷款的约束力或监 督力下降,而借款者知道风险高收益也高,所以可能把资金用在 风险比较高的项目上,从而使得商业银行的风险度提高,由于银 行无法监督借款人,由借款人给银行带来的潜在的风险；外部性包括正外部性和负外部性；负外部性,例如
5、银行显现 了银行危机,除了给银行本身带来影响之外,由于它的产品涉及 到了千家万户,很简单引起经济社会的不稳固,带来的是一种社 会的成本,所以它是一种负外部性；要有效的规避负外部性就需 要监管部门进行有效监管；（3）债权爱护论,债权爱护论是由于存款者和银行信息不对 称带来的风险；（4）银行风险论；（5）适度竞争辩,目的是为了引导商业银行公开、公正、公 正适度的竞争,防止恶性竞争和不正值竞争；以上这五个角度,依据西方经济学的说明,都是需要政府部 门进行调控的地方；而政府部门之所以进行调控,是由于市场无 法有效的解决这些问题；这五个方面正好是市场失灵的表现：第 一,公共产品；其次,外部性；第三,信息
6、不对称；第四,微观名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案主体和宏观主体的合成谬论；第五垄断；2. 巴塞尔委员会的成立背景1975 年由于两家银行（德国赫斯塔特银行和纽约富兰克林国民银行）的倒闭促成了它的成立；出台,其中规定资本充分率应当达到1988 年第一个巴塞尔资本协议 8%的要求； 1988 年巴塞尔资本协议的公布标志着银行从资产负债治理时代向风险治理时代过 渡；留意：教材第 307 页有错误的地方,应当是：巴塞尔新资 本协议公布于 2004 年 6 月, 2006 年开头在十国集团中实施；8.1
7、.1 银行监管的内容 1. 银行监管的目标和原就（1）银行监管的目标 国际：爱护存款人利益,爱护金融体系的安全和稳固；我国：促进银行业的合法、稳健运行,爱护公众对银行业的 信心；同时,保证银行业公正竞争,提高银行业竞争才能；银监会提出的详细目标：益；1）通过审慎有效的监管,爱护广大存款人和金融消费者的利2）通过审慎有效的监管,增进市场信心；3）通过金融、相关金融学问的宣扬训练工作和相关信息的披露,增进公众对现代金融的明白；4）努力削减金融犯罪,爱护金融稳固；（2）银行监管的基本原就银行监管的基本原就：1）依法监管行为的法律性质它是一种行政行为 . 依法行政是有效实 施监管的基本要求；2）公开主
8、要包括三方面：第一,监管的立法和政策标准公开；其次,监管执法和行为标准公开；第三,行政复议的依据、标准、程序公开；3）公正第一,实体公正,要求公平的对待监管对象；其次,程序公正,要求全部的商业银行监管应当履行法定的完整程序；4）效率（3）银行监治理念和标准 1）监治理念：管法人、管风险、管内控、提高透亮度 2）良好银行监管的标准：（共 6 条）促进金融稳固和金融创新共同进展 努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力 对各类监管设限做到科学合理,有所为有所不为名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案勉励
9、公正竞争,反对无序竞争 对监管者和被监管者,都实行严格、明确的问责制 高效、节约的使用一切监管资源（4）风险监管 1）风险监管概述 我国银行监管提出应当逐步从合规监管向风险监管的方向转 变；风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类,进而对其 经营治理所涉及的各类风险进行评估,并依据评级标准,系统、全面、连续的评判一家银行的经营治理状况的监管方式；这种监 管方式重点关注银行的业务风险、内部掌握和风险治理水平,检 查和评判涉及银行业务各个方面,是一种动态、全面的银行监管 方式；从风险监管实质来看,风险监管和合规监管并不是相互排 斥的两种监管方式,合规监管是银行风险监管的一个组成部分；从监管实践看
10、,风险监管包括两个阶段：第一阶段是骆驼评级监管阶段；其次阶段是以风险为本的监管,在有限的资源约束下,采纳风险为本的监管,是一种最具成本效益的挑选；风险为本的监管,代表的是国际银行业监管进展的趋势和方向；2）风险监管的优点和作用：具有前瞻性 具有方案性、敏捷性和针对性 形成共识和良性互动,具有一样性 节约监管资源,提高现场工作的效率 对银行治理层的风险治理责任提出了更高的期望和要求 使现场检查和非现场监管分工更清楚、结合更紧密 3）风险为本的连续监管框架：明白机构 风险评估 规划监管行动 预备风险为本的风险检查 实施风险为本的现场检查并确定评级；检查依据事先分析确定的检查范畴和目标业务逐项进行,
11、但 是首要的目的是通过肯定量的测试确定银行本身风险治理系统的 牢靠性；监管措施、成效评判和连续的非现场监测；这是风险为本监管的后续阶段,也是最能表达连续监管的阶 段；2. 银行风险监管指标体系（1）概述 银行风险监管指标是量化反映；银行风险监管指标设计以风 险监管为核心,以法人机构为主体,兼顾分支机构,并形成分类、分级的监测体系；名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案银行风险监管指标的监测评判应当遵循的原就：精确性；可比性；准时性；连续性；法人并表；即对法人机构的监测指标应遵循并表原就,整 体涵盖银行
12、机构各类业务；保密性；即应当对银行风险监管指标的使用加以限制,对 银行机构风险指标数据保密；（2）银行风险监管核心指标体系的类别和定义 1）风险水平类指标流淌性风险指标、市场风险指标、信 用风险指标、操作性风险指标；以时点数据为基础,属于静态指 标. 2）风险迁徙类指标属于动态指标,主要包括正常贷款迁 . 徙率和不良贷款迁徙率 3）风险抵补类指标盈利才能、资本充分程度、预备金充 足程度；（3）主要风险监控指标的定义、公式和运算要素的含义 1）流淌性风险监管指标 商业银行流淌性监管核心指标：流淌性比例（流淌比例）,不得低于 25%；即流淌性比例流淌性资产余额 / 流淌性负债余额100% 流淌性资
13、产和流淌性负债的界定标准是一个月；超额备付金比率（在中国人民银行超额预备金存款库存现金） / 人民币各项存款余额100%,该指标不得低于2%；库存现金是指银行的库存现金或者是银行业务收支活动中的 结余款 . 它不包含银行内部各部门周转使用的备付金；各项存款不 包括财政性存款和托付性存款；外币超额备付金率（在中国人民银行超额外汇预备金存款存入同业外汇款项外汇现金）/ 外币各项存款期末余额 2%； 100%,该指标不得低于 外汇存放同业款项是指存放境内外同业的清算款项,不包括 存放同业的定期存款；核心负债比率核心负债期末余额/ 总负债余额100%, 不得低于 60%；核心负债包括距到期日三个月以上
14、的定期存款和发行的债券 以及活期存款的 50%；流淌性缺口率（流淌性缺口未使用不行撤销承诺）/ 到期流淌性资产100%, 本指标分别运算本外币和外币口径数据,不得低于 -10%；流淌性缺口是指90 日内到期的流淌性资产减去90 日内到期的流淌性负债的差额；商业银行流淌性监管帮助指标 经调整资产流淌性比例名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案存贷款比例存贷款比例各项贷款余额/ 各项存款余额,不得超过75%；最大十户存款比例 外资银行流淌性监管的指标 依据规定,外国银行分行的外汇业务营运资金的 30%应以
15、六个 月以上（含六个月）的外币定期存款作为外汇生息资产；人民币业务资金的30%应以人民币国债或六个月以上（含六个月） 的人民币定期存款作为人民币生息资产；外国银行不得对以人民币国债 形式存在的生息资产进行质押回购,或实行其它影响生息资产支 配权的处理形式；2）信用风险监管指标 不良贷款率和不良资产率 不良贷款率就是不良贷款与总贷款的比率,不良贷款包括五 级分类法里的次级类、可疑类和缺失类；预期缺失率预期缺失/ 资产风险敞口100%单一客户授信集中度 单一客户授信集中度最大一家客户贷款总额 / 资本净额 100% 贷款缺失预备金率贷款缺失预备金余额 / 贷款类资产总 额 一般来说贷款缺失预备金率
16、等于或者大于不良贷款率,说明 银行已经足额提取拨备,风险较低 . 不良贷款拨备掩盖率 拨备掩盖率（一般预备专项预备特种预备）/ （次级类 贷款可疑类贷款缺失类贷款）一般预备是依据银行全部承担风险和缺失的资产余额,依据 此余额的比例所计提的用补偿没有被识别出来的可能性缺失；两 个要点：第一,它是对肯定的资产余额计提的,而资产余额包括 全部的承担缺失的风险和资产,包括贷款资产和股权资产；其次,它是依据肯定比率计提的,此比率是固定化标准；专项预备,专项预备就是对贷款进行风险分类之后,依据每 笔贷款缺失的程度计提的用于补偿专项缺失的预备；特种预备,是针对某一特种风险计提的；或者是操作人员 3）操作风险
17、指标衡量由于内部程序不完善,差错或舞弊以及外部大事造成的风险,表示为操作风险缺失率,即操作造成的缺失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之 比；4）市场风险类指标 累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸 / 资本净额, 不 VaR方法）；得高于 20%；在条件成熟时应当采纳风险价值法（市场敏锐度是修正连续期缺口乘以 1%/年；5）贷款风险迁徙指标；属于动态指标,包括正常类的贷款迁 徙率和不良贷款的迁徙率；6）风险抵补类的指标；名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案盈利才能监管指标 资本金收益率 即股本
18、收益率（ROE）税后的净收入 / 资本金总额 资产收益率（ROA）税后净收入 / 资产总额 净业务收益率、净利息收入率、非利息收入率及非利息收 入比率指标 分两大类：第一大类是前三种,以毛利作为分子的；其次大类是非利息收入比率,是结构性指标,这个指标反映 了商业银行营业收入水平和结构,既是盈利性指标又是效率性指 标；预备金的充分程度指标包括信贷资产预备充分率和非信贷资 产预备的充分率；信贷资产预备充分率指授信资产实际计提预备和应计提预备之比,不得低于100%；非信贷资产预备充分率为非信贷资产实际计提预备与非信贷估计缺失之比,不得低于 100%；3. 风险监管的内容和要素（1）风险状况 建立银行
19、风险的识别、评判和预警机制,建立风险评判的 指标体系；建立高风险银行业金融机构的判定和救助体系；建立应对支付危机的处置体系；建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网,包括存 款保险体系建设等；（2）公司治理 公司治理的核心含义是在全部权、经营权分别的情形下,为 妥当解决托付代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督 制衡机制；良好银行公司治理的特点：银行内部有效的制衡关系和清楚的职责边界；完善的内部掌握和风险治理体系；与股东价值相挂钩的有效监督考核机制；科学的勉励约束机制；先进的治理信息系统；（3）内部掌握 内部掌握是商业银行有效防范风险的第一道防线；完善、健全内部掌握体系需要遵循的原就：
20、董事会和高管层要明确责任,并在银行内部制造有影响力 的内控文化；商业银行要对经营中的各种风险有充分的熟悉,并连续监 控；商业银行要建立良好的掌握结构和详细掌握措施,特殊是 职责分别与审批制度；内部各部门要建立完善的信息沟通机制；内部要有健全的内部审计、监督和问题整改机制；名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案（4）风险治理体系（5）风险计量模型 一是建立各类风险计量模型的原理、规律和模拟函数是否正 确合理；二是是否积存了足够的历史数据,用于计量、监测风险的各 种主要假定、参数是否恰当；三是是否建立对治
21、理体系、业务、产品发生重大变化,以及 其它突发大事的例外支配；四是是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序；五是对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健 全；六是风险治理人员是否充分懂得模型设计原理,并充分应用 其结果；（6）治理信息系统 一般而言,治理信息系统包括两大基础模块,即业务运营系 统和治理报告系统；（7）治理人员素养和人力资源治理8.1.2 银行监管方法 1. 资本监管（1）资本的含义分为三类：账面资本, 监管资本和经济资本；账面资本：就是名义资本也叫全部者权益,在商业银行的资 产负债表上,资产减去负债就是账面资本；监管资本：是依据监管当局的要求,商业银行必需计提的
22、资 本；经济资本：经济资本并不是一些实实在在的资本,是一种虚 拟的资本,是一种通过运算得出的资本,它是商业银行用于补偿 非预期缺失的一种资本,也就是说,在肯定的置信水平下,在一 定的期限内,使得银行的缺失不超过肯定水平的资本量；在银行 经营中,可以预期的缺失是由拨备,比如冲减利润,提取缺失准 备金来消化的并且计入成本,对于非预期的缺失是由经济资原来 进行补偿的；经济资本是通过对风险的度量来强调风险治理的重 要性,而监管资本是通过对资产的度量来强调资本的重要性；资 本是吸取缺失的第一来源,是银行资金、资产运营的来源,也是 银行扩张的基础；（2）资本的作用 第一：为商业银行供应资金来源；资本的作用
23、可以和负债也 就是可以和资产一样,可以支撑银行的贷款；其次：吸取和消化缺失；资本的本质是可以自由支配,并且 承担将来的不确定缺失；资本金是承担风险和吸取缺失的第一资 金来源,是爱护债权人的缓冲器；第三：约束银行扩张,增强银行系统稳固性；由于资本和风 险是联系在一起的,银行的对外扩张和银行的稳固性都是和风险 联系在一起的,通过和风险匹配的资本要求,就可以有效的规避名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案银行扩张的风险和扩张的缺失；（3）资本监管的重要性 资本监管是审慎银行监管的核心；资本监管是提升银行体系
24、稳固性,爱护银行业公正竞争的 重要手段；监管资本规定了商业银行的最低资本要求,增强了商 业银行抵挡风险的才能,可以使商业银行能够准时的冲销经营过 程中各种不确定性造成的缺失,从而爱护存款人,降低银行清算 . 破产的概率,并且爱护银行系统的稳固 银行监管是促使商业银行可连续进展的有效监管手段；（4）资本充分率的运算资本充分率（资本- 扣除项） / （信用风险加权资产12.5 市场风险资本要求）不得低于 8% 商业银行直接运算针对市场风险的资本要求,而不是实行风 险加权运算资产信用风险的方法；另外留意：巴塞尔协议对于市 场风险和操作风险的转换是一样的,而我国并未对操作风险规定 计提相应的资本金,所
25、以我们的转换只有市场风险；/ （信用风 核心资本充分率（核心资本- 核心资本扣除项）险加权资产 12.5* 市场风险资本要求）不得低于 4% 12.5 的来历： 8%的倒数 资本的组成：资本由核心资本和附属资本构成,核心资本股本税后留存利润中提取的公开储备,从抵补缺失的角度来看,商业银行的核心资本应当具备两个 特点：核心资本应当不受限制的冲销商业银行经营过程中的任何 缺失,其次个是随时可以动用；附属资本依据各国的不同法律和会计准就有不同的商定,比 如说：未公开储备,资产重估储备以及贷款缺失预备金,混合性 资本工具和次级债；可转债是在肯定期限内依据商定条件可以转换为商业银行普 通股的债券；计入附
26、属资本的可转债必需具备以下条件：第一,可转债的索偿权位于存款人和其它债权人之后；其次,债券不行 由持有者主动回售,未经中国银监会的同意,发行人不准赎回；长期次级债 银行附属资本包括次级债,许多银行都是发行次级债来有效 的补充附属资本, 从而使得银行的资本充分率达到 8%的监管要求；对于一般的债券市场来说,国内的债券市场包括主体债和次 级债,主体债就是国债、公司债、企业债等；另外属于次级债,“ 次级” 表达的是债券的清偿次序,列在其它主体债或者一般债 券之后,比如说商业银行所发行的次级债就是属于和主体债相对 应的层次；我们现在所说的商业银行发行的次级债务属于商业银 行的负债,而和优先级的住房抵押
27、贷款相提并论的次级债属于商 业银行的资产项；两个是完全不同的概念；我国规定次级债要归入附属资本要满意肯定的条件：原始期 限至少在五年以上,而且应是一般的、没有担保的、不以银行资名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案产为抵押或质押的长期次级债务工具,可以列入附属资本；而且 对于列入附属资本并非是全额的列入,它的比例是随着到期日的 越来越近,列入附属资本的比例是越来越低的；其中最终一年是 20%,每往前一年提 20 个百分点；例如对于 15 年期的次级债务,80%,第十一年计提 100%；它第十五年可以计
28、提 20%,第十二年计提 重估储备就是固定资产的公允价值和账面价值的正差额也就 是重估储备；我国规定：公允价值和账面价值之间的正差额要计 入附属资本时,必需经过银监会的批准,而且计入附属资本的部 分,不得超过重估储备的 70%；资本扣除的有关规定：商誉要全部扣除；对未并表金融机构资本投资应分别从核心资本和附属资本中各扣除50%；对向非自用不动产和企业投资,也扣除 50%；贷款缺失预备缺口也要扣除；表内资产风险权重：商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具,权重 100%；对其他金融机构债权 100%权重；国有金融资产治理公司为了处理不良贷款而发行的债券权重 0；四大资产治理公司：华荣,主要是剥
29、离工商银行的不良贷款；长城,主要剥离农业银行的不良贷款；东方,主要是剥离中国银 行的不良贷款；信达,主要剥离建设银行和国家开发银行的不良 贷款；个人住房抵押贷款风险权重为 50%；风险缓解的处理,就是质押的处理；质押的处理特别严格,仅仅包括高质量的金融工具,由于它的全部权要发生转移,所以 要求比较高；并且规定：各类质押品爱护的贷款直接取得与质物 或者质物的发行者相同的风险权重；认可的质押品主要有两大类：第一是现金类资产,其次是高 质量的金融工具；担保：是合格担保主体供应的全额担保的贷款,取得对保证 人直接债权的风险权重；假如不全额担保,会相应的提高它的权 重；表外项目的处理 一般分为两大步：第
30、一,通过信用转换系数,把表外的项目 转化为表内项目；其次步就是依据表内业务相应的风险权重,套 用相应的风险权重；对于利率、汇率及其它衍生产品合约的风险 加权资产,使用现期风险暴露法；利率和汇率合约的风险资产是由两部分组成：第一部分是按 照市价运算出来的重置成本；其次部分就是账面的名义本金乘以 一个固定系数得到；市场风险资本要求 由于我国的商业银行在境内不得从事或参加股票交易或者商 品交易,所以我们国内商业银行计提的市场风险资本就不包括商 品价格波动和股票价格波动带来的风险；目前只是有：交易性人名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - -
31、 - - - 名师精编 优秀教案民币债券投资、外币债券投资的利率风险,以及外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的汇率风险；我国规定交易账户头寸超过85 亿元人民币,或者超过总资产的 资本；（5）资本监管的要点10%才需要单独计提市场风险订正措施包括：对股东订正；对董事会和高管层订正；对商 业银行机构进行订正；商业银行董事会直接负责资本充分率的披露,没设董事会的 由行长负责；同时信息披露的内容必需要经过董事会或者是行长 的批准；2. 市场准入（1）概念：包括机构准入、业务准入、高级治理人员准入；市场准入是银行监管的首要环节,把好市场准入关是保证银 行机构稳健运行和金融体系安全的一个重要基础,市场准
32、入应当 遵循公开、公正、公正、效率以及便民的原就；（2）市场准入监管的必要性 银行是一种含有复杂风险体系的行业；银行具有特殊的资产结构；银行具有很强的公众性；存款人挤提存款是对银行业稳固的最大的威逼；银行对社会经济进展和资源再安排有重大影响；银行业具有很强的竞争性；（3）市场准入监管的目标 保证注册银行具有良好的品质,预防不稳固机构进入银行体 系；爱护银行市场秩序；爱护存款者的利益；（4）市场准入的范畴和标准 中资商业银行行政许可；合作金融机构行政许可；外资金融机构行政许可；3. 风险评级（1）概述；风险治理评级是对银行风险治理系统,即识别、计量、监测和掌握风险的政策、程序、技术等的完整性、有
33、效性进行评判并定级的过程；它是以防范风险为目的,通过综合评级,系统的分析、识别银行存在的风险,实现对银行连续监管和分类 监管,以此促进银行健康稳健的进展；（2）作用 风险评级的结果是为了监管机构确定监管重点,分类监管；对于不同级别的监管机构,供应实施不同的监管标准和要求；风险监管的意义：提高金融监管的系统性和全面性；提高金融监管的连续性；提高金融监管的针对性；名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案（3）原就和程序 全面性、系统性、连续性、审慎性 收集评级信息、分析评级信息、得出评级结果、制定监管措
34、施、整理评级档案；（4）风险评级的主要方法 CAMELs评级 也称骆驼评级,该体系包括：资本充分率、资产质量、治理、盈利性、流淌性、市场风险敏锐度；评级结果共分为 注程度越高；其他方法5 个级别,数字越大说明级别越低和监管关ROCA方法,（risk management; Operational controls; compliance; asset quality）主要针对外资银行；外资行的分行和代理行不是独立的法人；SOSA方法, strength of support assessment,这个是指对 外国银行进行有效经营和背景支持的评估；（5）监督检查 1104 工程的全称是银行业金融
35、机构监管系统,它是为了加强 现场检查和非现场监管各自的侧重点,分别以及有效的协作和制 衡；非现场监管 程序包括 7 步,制定监管方案,监管信息收集,日常监管分 析,风险评估,现场检查立项,监管评级和后续监管；现场检查 程序 5 步,检查预备、检查实施、检查报告、检查处理、检 查档案治理；风险处置订正 订正、救助、市场退出；8.1.3 银行监管规章 1. 银行监管法规体系：三个层次,法律、行政法规、规章；法律是由全国人民代表大会及其常务委员会依据宪法,并依据法定程序制定的,是法律框架的最基本组成部分；行政法 规是由国务院依法制定,以国务院令的形式发布各种有关活动的 法律规范；规章是银行监督治理部
36、门依据法律和行政法规,在权 限内制定的规范性文件；“ 指引” 形式的监管文件不具有强制力,而是对监管部门所 推介的良好体会和正确实践的概括总结,并通过审慎监管要求的 形式加以推广；2. 银行监管的原就和要求核心原就是有效银行监管的最低标准,不是最高要求,也不是规范做法,只是一个最低标准；名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师精编 优秀教案教案序号： 8-2 教学方法教学内容备 注与手段8.2 市场约束8.2.1 市场约束与信息披露 1. 市场约束机制及各参加方的作用 信息披露是市场约束发挥作用的基础；监管部门是市
37、场约束 的核心；银行资本充分率是银行信息披露的主要内容；2. 信息披露要求（1）信息披露概述（2）信息披露的要求 评判一个信息是否是重要信息的标准在于：假如缺少这样信 息,就会转变或者影响信息使用者的评估或者是决策,即为重要 信息；第一内容要全面,其次质量要高,要公正、精确、准时；信息披露质量的标准：全面性：包括两点,第一是要包括并表的披露,其次要对不 同的信息进行汇总；有用性或者相关性；时效性；真实性；可比性；对重要事项的充分、完整披露；在信息披露时,假如某些项目是专业信息,或是保密信息,商业银行可以不披露,但是对于需要披露的信息要进行一般性的 披露,并且说明某些项目不能对外披露的事实和缘由；信息披露的媒体 三大报：中国证券报、上海证券报和证券时报；8.2.2 外部审计 在我国,三方会谈制度已经开头广泛使用；三方指：监管者,外部审计机关和商业银行；透亮的信息披露是排除信息不对称及降低代理成本的最有效 途径,它是公司治理机制的主要组成部分；名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 13 页