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1、某新设法人建设项目经济评价二 O 一三年六月目录1 工程概况 . 12 基础数据 . 13 总结 . 32名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计1 1 工程概况某新设法人建设项目，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。项目财务评价在此基础上进行。对该项目进行财务评价，基准收益率 i c16
2、% ；对该项目进行不确定性分析；作出该项目的综合评价结论。2 基础数据 华北近港口某地一新建厂生产纲领是年生产某产品60万吨。 实施进度及计算期该项目拟三年建成，投产时第一年达到设计生产能力的75% ，第二年达到90% ，第三年达到设计生产产量。项目综合折旧寿命与生产周期同为15 年，计算期为 18 年。 投资估算及分年使用计划：固定资产投资估算为6 亿元，其中外汇 3201.92 万美元，OER=5.2元/ 美元，国内配套人民币 43350万元，固定资产投资构成见参考报表1。参考报表1 固定资产投资估算表单位：万元序号工 程 或 费用名称估算价值占 总 值 比（% ）建筑工程设备费用安装工程
3、其他费用总值其 中 外 汇（万美元）1 工程费用6000 36500 13000 14500 60000 3201.92 100 1.1 主 要 生 产项目其中：外汇1.2 辅 助 生 产车间1.3 公用工程1.4 环 境 保 护工程1.5 总图运输1.6 厂 区 服 务性工程1.7 生 活 福 利工程1.8 厂外工程2 工 程 建 设其他费用名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计2 其中：土地费用
4、3 预备费用4 建 设 投 资合计6000 36500 13000 14500 60000 43350 100 比例（ % ）10 44.1 21.7 24.2 100 流动资金按销售收入的16% 计算，共计 4608 万元，其中 30% 为企业自筹， 70% 为工商银行流动资金贷款，年利率9.36%。流动资金估算单位: 万元序号年份最 低 周转天数周 转 次数投产期达到设计生产能力期项目4 5 6 7 8 918 1 流动资产3456 4147.2 4608 4608 4608 4608 1.1 应收账款1.2 存货1.3 现金2 流动负债2419.2 2903.04 3225.6 3225
5、.6 3225.6 3225.6 2.1 应付账款2.2 预收账款3 流动资金（1-2 ）3556 4147.2 4608 4608 4608 4608 4 流 动 资 产增加额3456 691.2 460.8 0 0 0 投资分年使用计划，见参考报表2名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计1 参考报表 2 投资使用计划表单位： (人民币 ) 万元， (外币)万美元序号年份合计投产期达到设计生产能力
6、期项目4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 生 产 负 荷(%)1465 75 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 外购原材料81673.8 4181.3 5017.5 5575 5575 5575 5575 5575 5575 5575 5575 5575 5575 5575 5575 5575 2 外购燃料动力28457.68 1456.9 1748.28 1942.5 1942.5 1942.5 1942.5 1942.5 1942.5 1942.5 1942.5 194
7、2.5 1942.5 1942.5 1942.5 1942.5 3 工资及福利费3030 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 4 修理费43440 2896 2896 2896 2896 2896 2896 2896 2896 2896 2896 2896 2896 2896 2896 2896 5 折旧费66960 4464 4464 4464 4464 4464 4464 4464 4464 4464 4464 4464 4464 4464 4464 4464 6 摊销费7 财 务 费 用(利息 .汇兑损失
8、 )7.1 其 中 : 利 息支出7.1.1 长期借款利息7.1.2 流动资金借款利息5490 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 8 其他费用2700 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 9 总成本费用(1+2+3+4+5+6+7+8)233216.48 13821.2 14963.78 15725.5 15725.5 15725.5 15725.5 15725.5 15725.5 15725.5 15725.5 15725.
9、5 15725.5 15725.5 15725.5 15725.5 其 中 : 固 定成本8228 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计2 可变成本7518 10 经 营 成 本(9-5-6-7.1)10916 9357.2 10499.78 11261.5 11261.5 11261.5 11261.5 11261.5 11261.5 流动资金估算见表序号年份最 低 周 转天数周转次数投产期达到
10、设计生产能力期2011 项目4 5 6 7 8 9 1 流动资产3456 4147.2 4608 4608 4608 4608 1.1 应收账款1.2 存货1.3 现金2 流动负债2.1 应付账款2.2 预收账款3 流动资金（1-2 ）3556 4147.2 4608 4608 4608 4608 4 流 动 资 产增加额1.1 3456 691.2 460.8 0 0 0 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程
11、经济学课程设计3 项目投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号年份项目合计1 2 3 （人民币）外币折人民币人民币小计外币折人民币人民币小计外币折人民币人民币小计1 总投资60000 0 0 3456 3456 0 0 41472 41472 0 0 4608 4608 1.1 建设投资1.2 建设期利息1.3 流动资金3668.69 2655.33 2655.33 676.79 676.79 336.57 336.57 2 资金筹措1244.16 0 0 1244.16 1244.16 0 0 1244.16 1244.16 0 0 1244.16 1244.16 2.1 项目资本金2.1.1
12、 用于建设投资2.1.2 用于流动资金2.1.3 用于建设期利息2.2 债务资金9676.8 3225.6 3225.6 3225.6 3225.6 3225.6 3225.6 2.2.1 用于建设投资2.2.2 用于流动资金2.2.3 用于建设期利息3 其他资金 固定资产投资来源及建设期利息： 国内人民币借款 43350 万元，年利率 11.16%。序名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计4 国内
13、外汇借款 3201.92 万美元用于进口设备，年利率12% ，用人民币偿还。 在三年建设期内，外汇和人民币借款均按复利计息。建设期利息应计入固定资产原值中。 借款偿还时，先还外汇借款，后还人民币借款。 固定资产折旧按固定资产形成率为92% 、残值为固定资产原值的5% 计算。固定资产折旧费估算表单位: 万元序号年份合计投产期达到设计生产能力期项目4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 1 固定资产合计123420 8228 8228 8228 8228 8228 8228 8228 8228 8228 8228 8228 8228 8228 8228 822
14、8 1.1 原值7569.76 1.2 当期折旧费113546.4 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 7569.76 净值794824.9 105976.64 98406.88 90837.12 83267.36 75697.6 68127.84 60558.08 52988.32 45418.56 37848.8 30279.04 22709.28 15139.52 7569.76 0 全厂定员 1300
15、 人，人均工资按1400 元/ 年计算，每年计提的职工福利基金为20 万元。 销售收入按每吨产品售价为480元计算。 生产成本计算：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计5 按生产费用要素计算的达产年份总成本为15746 万元，其中固定总成本为8228 万元，可变总成本为7518 万元，经营成本为10916万元。无形资产及其他资产摊销费估算表序号年份摊销年限原值投产期达到设计生产能力期项目3 4 5
16、 6 7 8 9 10 1 无形资产8 400 1.1 摊销50 50 50 50 50 50 50 50 1.2 净值350 300 250 200 150 100 50 0 2 其他资产(开办费 )5 400 2.1 摊销80 80 80 80 80 2.2 净值320 240 160 80 0 3 无形及其他资产合计800 3.1 摊销130 130 130 130 130 50 50 50 3.2 净值670 540 410 280 150 100 50 0 税金：产品税税率为 5% ，城市维护建设税为产品税的5% ，教育费附加为产品税的2% ，所地税税率为55% 。营业收入、营业税金
17、及附加和增值税估算表单位 :万元名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计6 2.1 生产规模和产品方案生产规模为年产 1.2 万吨某工业原料。产品方案为A型及 B型两种，以 A型为主。（2）实施进度。项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计能力的70% ，第四年达到 90% ，第五年达到 100% 。生产期按 8 年计算，计算期为10 年。（3）建设投资估算。建设投资估计见表8-9。其中外汇按
18、 1 美元兑换 7.51 元人民币计算。建设投资估算表单位：万元表 8-9序号工程或费用名称估算价值占总值比（% ）建筑工程设备费用安装工程其他费用总值其 中 外 汇（万美元）1 工程费用1560 10050 3893 0.00 15503 81 1.1 主要生产项目463.5 7850 3294.00 11607.5 其中：外汇706.22 198.11 904.33 904.33 1.2 辅助生产车间172.50 473.80 23.00 669.3 1.3 公用工程202.2 1119.60 457.65 1779.45 1.4 环境保护工程83.40 495.00 101.25 679
19、.65 1.5 总图运输23.40 111.60 135.00 1.6 厂区服务性工程118.00 118.00 1.7 生活福利工程497.00 497.00 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计7 1.8 厂外工程17.10 17.10 2 工程建设其他费用1368.90 1368.90 174.62 7 其中：土地费用600.00 600.00 3 预备费用2273.60 2273.60 1
20、2 4 建设投资合计1560 10050 3893 3642.5 19145.5 1078.95 100 比例（ % ）8 53 20 19 100 （4）流动资金估算采用分项详细估算法进行估算，估算总额为 3668.69 万元。流动资金借款为 2860.37 万元。流动资金估算见表8-10 流动资金估算表单位：万元表 8-10序号年份项目最 低 周转天数周转次数投产期达到设计生产能力期3 4 5 6 7 8 1 流动资产3278.33 4133.12 4558.69 4558.69 4558.69 4558.69 1.1 应收账款30 12 1109.5 1426.5 1585 1585 1
21、585 1585 1.2 存货2117.99 2655.78 2922.85 2922.85 2922.85 2922.85 1.3 现金15 24 50.84 50.84 50.84 50.84 50.84 50.84 2 流动负债623 801 890 890 890 890 2.1 应付账款30 12 623 801 890 890 890 890 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计8
22、2.2 预收账款3 流动资金（1-2 ）2655.33 3332.12 3668.69 3668.69 3668.69 3668.69 4 流动资产增加额2655.33 676.79 336.57 0 0 0 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计9 序号年份项目合计（人民币）1 2 外币折人民币人民币小计外币折人民币人民币小计1 总投资23898.69 5045.58 6731.54 11777
23、.12 3745.3 4707.58 8452.88 1.1 建设投资19145.5 647.37 4861.75 6625.55 11487.3 431.58 3241.17 4417.03 7658.2 1.2 建设期利息1084.5 183.83 105.99 289.82 504.13 290.55 794.68 1.3 流动资金3668.69 2 资金筹措23898.69 5045.58 6731.54 11777.12 0.00 3745.3 4707.58 8452.88 2.1 项目资本金7121.43 0.00 0.00 3787.87 3787.87 0.00 0.00 2
24、525.24 2525.24 2.1.1 用于建设投资6313.11 3787.87 3787.87 2525.24 2525.24 2.1.2 用于流动资金808.32 2.1.3 用于建设期利息0.00 2.2 债务资金16777.26 5045.58 2943.67 7989.25 3745.3 2182.34 5927.64 2.2.1 用于建设投资12832.39 4861.75 2837.68 7699.43 3241.17 1891.79 5132.96 2.2.2 用于流动资金2860.37 2.2.3 用于建设期利息1084.5 183.83 105.99 289.82 50
25、4.13 290.55 794.68 3 其他资金名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 12 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计10 项目投资使用计划与资金筹措表单位：万元表 8-11 序号年份项目合计3 4 5 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 13 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经
26、济学课程设计11 续表注：各年流动资金在年初投入。（人民币）外币折人民币人民币小计外币折人民币人民币小计外币折人民币人民币小计1 总投资23898.69 0.00 0.00 2655.33 2655.33 0.00 0.00 676.79 676.79 0.00 0.00 336.57 336.57 1.1 建设投资19145.5 1.2 建设期利息1084.5 1.3 流动资金3668.69 2655.33 2655.33 676.79 676.79 336.57 336.57 2 资金筹措23898.69 0.00 0.00 2655.33 2655.33 0.00 0.00 676.79
27、 676.79 0.00 0.00 336.57 336.57 2.1 项目资本金7121.43 0.00 0.00 808.32 808.32 2.1.1 用于建设投资6313.11 2.1.2 用于流动资金808.32 808.32 808.32 2.1.3 用于建设期利息0.00 2.2 债务资金16777.26 1847.01 1847.01 676.79 676.79 336.57 336.57 2.2.1 用于建设投资12832.39 2.2.2 用于流动资金2860.37 1847.01 1847.01 676.79 676.79 336.57 336.57 2.2.3 用于建设
28、期利息1084.5 3 其他资金名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 14 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计12 5）资金来源。项目资本金为7121.43 万元，其中用于流动资金808.32 万元，其余为借款。资本金由甲、乙两个投资方出资，其中甲方出资 3000 万元，从还建设投资长期借款年开始，每年分红按出资额的20% 进行，经营期末收回投资。外汇全部通过中国银行向国外借款，年利率为7.5625%；人民币建设投资部分由中国建设银行提
29、供贷款，年利率为7。47% ；流动资金由中国工商银行提供贷款，年利率为7.29%。投资分年使用计划按第一年60% ，第二年 40% 的比例分配。项目总投资使用计划与资金筹措见表8-11. （6）工资及福利费估算。全厂定员350 人，工资及福利费按每人每年2 万元估算，全年工资及福利费估算为700 万元（其中福利费按工资总额的 14% 计算） 。（7）年营业收入和年营业税金及附加。产品售价以市场价格为基础，预测到生产初期的市场价格，每吨出厂价按15850 元计算（不含增值税）。产品增值税税率为17% 。本项目采用价外计税方式考虑增值税。城市建设维护税按增值税的7% 计算，教育费附加按增值随的 3
30、% 计算。年营业收入和年营业税金及附加见表8-12. 序号年份项目合计3 4 5 610 生产负荷70% 生产负荷90% 生产负荷100% 生产负荷100% 1 产品营业收入144552 13314 17118 19020 19020 单价 (元) 15850 15850 15850 15850 数量 (吨) 91200 8400 10800 12000 12000 销项税额24573.84 2263.38 2910.06 3233.4 3233.4 2 营 业 税 金 及 附1077.52 99.24 127.6 141.78 141.78 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - -
31、- - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 15 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计13 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表单位:万元表 8-12 注：1. 增值税仅为计算城市维护建设税和教育税附加的依据； 2.本报表税金的计算方法采用不含增值税的计算方法。（8）产品成本估算。 总成本费用估算见表 8-13. 成本估算说明如下： 固定资产原值中除工程费用外还包括建设期利息、预备费用以及其他费用中的土地费用。固定资产原值为19461.1 万元， 按平均年限法计算折旧， 折旧年限为 8年，
32、残值率为 5% ， 折旧率为 11.88%， 年折旧额为 2311.01万元。固定资产折旧费估算见表8-14. 加2.1 营业税2.2 消费税2.3 城 市 维 护 建 设税754.29 69.47 89.32 99.25 99.25 2.4 教育费附加323.23 29.77 38.28 42.53 42.53 3 增值税10775.28 992.46 1276.02 1417.80 1417.80 增值税销项24573.84 2263.38 2910.06 3233.4 3233.4 增值税进项13798.56 1270.92 1634.04 1815.6 1815.6 名师资料总结 -
33、- -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 16 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计14 总成本费用估算表单位 : 万元表 8-13序号年份项目合计投产期达到设计生产能力期3 4 5 6 7 8 9 10 生产负荷 (%) 70 90 100 100 100 100 100 100 1 外购原材料71820 6615 8505 9450 9450 9450 9450 9450 9450 2 外购燃料动力9348 861 1107 1230 1230 1230
34、1230 1230 1230 3 工资及福利费5600 700 700 700 700 700 700 700 700 4 修理费9244.08 1155.51 1155.51 1155.51 1155.51 1155.51 1155.51 1155.51 1155.51 5 折旧费18488.08 2311.01 2311.01 2311.01 2311.01 2311.01 2311.01 2311.01 2311.01 6 摊销费800 130 130 130 130 130 50 50 50 7 财务费用 (利息 .汇兑损失 ) 4388.51 1182.37 1066.8 817.0
35、2 488.24 208.52 208.52 208.52 208.52 7.1 其中 :利息支出4388.51 1182.37 1066.8 817.02 488.24 208.52 208.52 208.52 208.52 7.1.1 长期借款利息2818.75 1047.72 882.81 608.5 279.72 7.1.2 流动资金借款利息1569.76 134.65 183.99 208.52 208.52 208.52 208.52 208.52 208.52 8 其他费用4161.60 520.2 520.2 520.2 520.2 520.2 520.2 520.2 520.
36、2 9 总成本费用(1+2+3+4+5+6+7+8) 123850.27 13475.09 15495.52 16313.74 15984.96 15705.24 15625.24 15625.24 15625.24 其中 :固定成本41112.51 5864.44 5699.53 5425.22 5096.44 4816.72 4736.72 4736.72 4736.72 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 17 页，共 36 页 - - - - - - - - -
37、工程经济学课程设计15 可变成本82737.76 7610.65 9795.99 10888.52 10888.52 10888.52 10888.52 10888.52 10888.52 10 经营成本 (9-5-6-7.1) 100173.68 9851.71 11987.71 13055.71 13055.71 13055.71 13055.71 13055.71 13055.71 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 18 页，共 36 页 - - - - - -
38、- - - 工程经济学课程设计16 固定资产折旧费估算表单位 :万元表 8-14 其他费用中其余部分均为无形资产及其他资产。无形资产为 400万元，采用平均年限法，按8年摊销，年摊销额为 50 万元。其他资产为 400 万元，采用平均年限法，按5 年摊销，年摊销额为 80 万元。 无形资产及其他资产摊销费计算见表 8-15. 无形资产及其他资产摊销费估算表序号年份项目合计投产期达到设计生产能力期3 4 5 6 7 8 9 10 1 固定资产合计1.1 1.1 原值19461.1 1.2 当期折旧费18488.08 2311.01 2311.01 2311.01 2311.01 2311.01
39、2311.01 2311.01 2311.01 净值17150.09 14839.08 12528.07 10217.06 7906.05 5595.04 3284.03 973.02 序号年份摊销年限原值投产期达到设计生产能力期名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 19 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计17 维修费计算。维修费按年折旧额的50%提取，每年 1155.51 万元。 借款利息计算。流动资金借款年应及利息为 208.52
40、万元， 长期借款利息计算见表8-21.运营期间应计利息计入财务费用。 固定成本和可变成本。 可变成本包含外购原材料、外购燃料、动力费以及流动资金借款利息。固定成本包含总成本费用中除可变成本外的费用。（9）利润与利润分配。利润与利润分配表见表 8-19。 利润总额正常年为3252.98 万元。所得税按利润总额的25% 计取，法定盈余公积金按税后利润的10% 计取。3 4 5 6 7 8 9 10 1 无形资产8 400 1.1 摊销50 50 50 50 50 50 50 50 1.2 净值350 300 250 200 150 100 50 0 2 其他资产 (开办费 ) 5 400 2.1
41、摊销80 80 80 80 80 2.2 净值320 240 160 80 0 3 无形及其他资产合计800 3.1 摊销130 130 130 130 130 50 50 50 3.2 净值670 540 410 280 150 100 50 0 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 20 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计18 项目投资现金流量表单位 :万元表 8-16序号年份项目合计建设期投产期达到设计生产能力期1 2 3 4 5
42、 6 7 8 9 10 生产负荷 (%) 70 90 100 100 100 100 100 100 1 现金流入149193.71 13314 17118 19020 19020 19020 19020 19020 23661.71 1.1 营业收入144552 13314 17118 19020 19020 19020 19020 19020 19020 1.2 补贴收入1.3 回收固定资产余值973.02 973.02 1.4 回收流动资金3668.69 3668.69 2 现金流出124065.39 11487.3 7658.2 12606.28 12792.1 13534.06 13
43、197.49 13197.49 13197.49 13197.49 13197.49 2.1 建设投资19145.5 11487.3 7658.2 2.2 流动资金3668.69 2655.33 676.79 336.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3 经营成本100173.68 9851.71 11987.71 13055.71 13055.71 13055.71 13055.71 13055.71 13055.71 2.4 营业税金及附加1077.52 99.24 127.6 141.78 141.78 141.78 141.78 141.78 141.78 2
44、.5 维护运营投资3 所得税前净现金流量(1-2) -11487.3 -7658.2 707.72 4325.9 5485.94 5822.51 5822.51 5822.51 5822.51 10464.22 4 累计所得税前净现金流量-11487.3 -19145.5 -18437.78 -14111.88 -8625.94 -2803.43 3019.08 8841.59 14664.1 25128.32 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 21 页，共 36 页
45、- - - - - - - - - 工程经济学课程设计19 计算指标：项目投资财务内部收益率（FIRR）=15.99%（调整所得税前） ；项目投资财务净现值(FNPV)(ic=12%)=￥ 3407.24 万元（调整所得税前）项目投资财务内部收益率（FIRR）=13.43%（调整所得税后） ；项目投资回收期（从建设期算起）=6.55 年项目资本金现金流量表单位 :万元表 8-175 调整所得税754.77 1455.63 1455.63 2616.06 6 所得税后净现金流量(3-5) -11487.3 -7658.2 707.72 4325.9 5485.94 5822.51 5067.74
46、 4366.88 4366.88 7848.16 7 累计所得税后净现金流量-11487.3 -19145.5 -18437.78 -14111.88 -8625.94 -2803.43 2264.31 6631.19 10998.07 18846.23 序号年份项目合计建设期投产期达到设计生产能力期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生产负荷 (%) 70 90 100 100 100 100 100 100 1 现金流入149193.71 13314 17118 19020 19020 19020 19020 19020 23661.71 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 -
47、 - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 22 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计20 计算指标：资本金财务内部收益率：19.45% 甲方投资财务现金流量表单位 :万元表 8-18 1.1 营业收入144552 13314 17118 19020 19020 19020 19020 19020 19020 1.2 补贴收入1.3 回收固定资产余值973.02 973.02 1.4 回收流动资金3668.69 3668.69 2 现金流出131584.11 3787.87 2525.2
48、4 14122.32 17118 19020 18153.64 14199.26 14219.26 14219.26 14219.26 2.1 项目资本金7121.43 3787.87 2525.24 808.32 2.2 借款本金偿还13916.89 2180.68 3627.25 4364.37 3744.59 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3 借款利息支付4388.51 1182.37 1066.8 817.02 488.24 208.52 208.52 208.52 208.52 2.4 经营成本100173.68 9851.71 11987.71 13055.71 13
49、055.71 13055.71 13055.71 13055.71 13055.71 2.5 营业税金及附加1077.52 99.24 127.6 141.78 141.78 141.78 141.78 141.78 141.78 2.6 所得税4906.08 0.00 308.64 641.12 723.32 793.25 813.25 813.25 813.25 2.7 维护运营投资3 净现金流量 (1-2) 17609.6 -3787.87 - 2525.24 - 808.32 0.00 0.00 866.36 4820.74 4800.74 4800.74 9442.45 序号年份合计
50、建设期投产期达到设计生产能力期名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 23 页，共 36 页 - - - - - - - - - 工程经济学课程设计21 计算指标：甲方投资财务内部收益率：9.80%利润利润分配表单位 :万元表 8-191 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生产负荷 (%) 70 90 100 100 100 100 100 100 1 现金流入600 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600 600 600 600 3600 1.1 股利