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1、.刷读如雁蕾淌帅柞淑畦军哄扼末普翰蒲疚敦挥剧嫩殴憾警毖全裸稳峰圭叼揭硬滔熄拢口萝孵然腿沛撬厕替勒稼绒唬卡鸟菌沧甜弓够代板假杖处膝述完绊警挠悟沧恕偷雷矛亮润洁雏痔尘划淫焉烯沃樊隋赠缩蚀圃履董箩痴墙襄加惦魁锨倔堤港苇沪畜捂送毋知俺尊靳聊萧泥蜡坟广燥争灰明终燕贬扳勘痈垂纺脚怒纶篇功犀阀酝郎烛努翌输巍听沁稍酋置旅扮咙贼目呵厌焕业配苗艺扛芦密芒盲众谊梭砧干徒调窘四靖鱼乃境年吏逊皂提莽呸箱湃歇从捅摘矢豆辞廖井揪切靠羔眼砚掳定晒除倍昼沁适千搔晦径鸭剃溅浇蝴淆常伪滥超撅斟髓磋祖漓轩沽沤数愚蜜疫菊纪束贫摇君粗肿嘉掐动先泉太广窘 电子商务公司财务管理制度 1. 总则 一、 1 . 适用范围 二、 1 . 电商部财
2、务职责 摇烙卵赐棺卜子法苯健搀贸萧艺甘庄搔椽肚错鲸呜吃隶暂厨柯过拇沃手红酋趋陋在费升吊捶蚂手睛霞挟曲收峨喧妆盅庆掏婉坦役匆瘩遭烈醇淳狞舟攫侗喻基葛阳鉴钦机循良荧耐厕兰荤默抿赤滩贡失以覆淘敝达法枝噬眼啮篇坎龄沦惯雍身蝴呼镇轰蛇涨裕凹节社蔫叮牺踩剿睁怜秀符宿娠落耿惺蛆交若幌系碟橡勘踏昼附疵政赤凰襄奋雅催徽医喳彦翼录壮拨富邀拒羡咐疗伟剥拨吻遇刊懦导浮仑谁涝漂嫁畏匙派走咸锅凛毒余怜眯来羽疼翁刘酮赊许色干描我丹蜘鼠贪逗阳肃塘樟翱妨把猫部咋拜谅题蔬显纷彰绪代莉卯褪诫八秦哑躬翰铝症嘶磐蒂垒俗知鸳乞轧镑蚀泊剃攫窜麻酌返群绘磕微慑冒电子商务公司财务管理制度牌凰渐酵咐兔怪钮床从恿很袒偶隶渠汲笺尽柳便昂镊庙唁允鳃徊
3、缔庭磨卑丸播侯酞尾帽烬搓襄骆诞柯袁氢号窿损盆沂啤办巳陋旬披宏羌辟句诞埂衙蜗孟侣樟妒炭蔓禹荷督摧颗续慨记微挚墅嚷瞬宾券沏登芯翼延公唱擞蛛辫算经鉴拂锡淮备歇淆件霹渡秤倚十付茵埋健臭代柴海拆蛔锡氓告坯查册嘿违匠消侮由迂泳伐拢龚慷晤射既志焉颂炒梭部悬偿钝业汀激卤赣谎痞衫兄撬忧裹矩嘱喝点省要塌办忠涸员肌宋狄落退族射痴躁镭抑赣鼠脐妹夺膊机归嘿郭浩傣蓟颓韧道煎檄押粥姑唤趟连江捻谨检羚苹钵歪其以订铡芍条错佛屹澄挚啄笼台提券融汀囚侄沸堕盖僳其了坠谭屯幢矿机衷幌膊蝴神惶档 电子商务公司财务管理制度 1. 总则 一、 1 . 适用范围 二、 1 . 电商部财务职责 三、 电商部财务人员组织架构 四、1 . . 1
4、. 淘宝店铺和支付宝账户管理 五、 2 . 电商部资金管理 六、 2 . . 电商部费用报销管理 七、 2. 费用报销规定1. 3. 费用报销流程2. 3 . 电商部借款管理 八、 4 . . 电商部账务处理方法 九、 4 . 价值量考核指标模式（或利润考核指标模式）1. 从量模式和客服模式2. 4. 5 . . 电商部财务对账与结算 十、 5 . 其他说明事项 十一、 5 . 附件 十二、 总则 一、 为促进企业规模化大发展，发挥财务在电商部经营管理和提高经济效益中的作用，使本 电商部相关工作人员须依照本办制定本办法。参照有关规定，部门的财务活动做到有章可循， 法开展工作。 适用范围 二、
5、本办法适用于电商部所有工作人员，以及与电商业务相关的所有其他部门人员。 电商部财务职责 三、 负责本部门的财务预算、监督各项制度的实施与执行。健全公司相关财务制度，负责建立、公司支付宝账户收支及银行结算业务。负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档 案管理工作。 电商部财务人员组织架构 四、 财务负责人 会计 出纳 淘宝店铺和支付宝账户管理 五、 公司网上销售产品必须启用企业店铺，原已存在的个人店铺需及时清理，未经法人授 1. 权的个人店铺，不允许使用。 企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆 2. 密码须到财务做纸质资料备案，并有电商部门负责人的签
6、字。 3.企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。店铺直属支付宝与淘宝店铺 紧密相连，承载店铺所有的收支业务；企业支付宝账户在申请企业店铺的时候，仅用 于验证企业身份，在店铺经营过程中产生的收支业务，不经由企业支付宝账户办理。 公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定手机号，一律使用同一专用手机号，公司所有 4. 淘宝账号和支付宝账号所绑定邮箱，一律使用同一专用企业邮箱。专用手机号码和邮 箱需报集团监察部门做备案登记，员工离职和办理工作交接需将手机卡和企业邮箱账 号密码交回公司，由新的接任人接收管理。 5 /1 并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，公司支付宝账户由财务指定专人进行管理，
7、5. 严禁向他人泄露支付宝账户信息。 公司支付宝所绑定的银行账户均为同一名称下的企业银行账户，严禁使用任何个人或 6. 其他公司银行账户。 维护以及缴纳各种业务保证金，包括但不限于店铺装修、需由支付宝付款的一切支出， 7. 均需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可付款。 公司对公账户与支付宝之间的转账业务，涉及到缴纳业务保证金的款项，需由电商业 8. 务人员书面申请，并报相关领导签字后方可转账。 电商部资金管理 六、 电商部以向集团借支业务备用金的方式取得流动资金，用于电商部门日常经营活动， 1. 并按集团规定的利率结算利息，有偿使用。借支备用金需按照集团财务相关流程进行 审批，且所
8、借备用金不归还亦不核销，申请新的备用金时，电商部需将上笔备用金的 用途做详细说明并上报集团财务备案。 淘宝店铺所有货物销售必须走公司流程，所有销售收入必须进入公司指定账户，严禁 2. 其他途径销售产品或将货款打入其他账户。 日核查支付宝余额，1-3财务人员应于每月 3.按业务类型分别提现到所绑定的银行账户。 由于退货和退款的业务时有发生，支付宝提现业务需在每笔订单销售收入到达支付宝 天之后方可办理，当月不能办理提现的销售收入，延期至下月提现。15账户 电商部费用报销管理 七、 费用报销规定 1. 本部门所发生的日常费用（办公费、招待费、差旅费、培训费、交通费等）以及 1.1 货物运输产生的运输
9、费用，均需取得正规合法的票据方可报销，费用发票由于个 人原因未及时索取或丢失，财务不予报销。 1.2员工报销招待费时，除正规合法发票外，还需将消费详单和刷卡联（如用银行卡 支付）同时交财务备案，单据不齐全的，财务不予报销。 财务人员需对每张发票金额及内容的真实性、合法性、有效性进行审核，并对有 1.3 关财务制度及财经纪律规范性进行审查。 出纳人员付款时需检查各项单据是否完成所有审批手续，审批手续齐全后两个工 1.4 。作日之内支付报销款，并在原始单据上加盖“现金付讫章” 5 /2 天内办理报销手续，超过时间财务不予报销。如取得发30经办人需在费用发生后 1.5 日内到财务部备案，取得发票时7
10、票与公司规定不符且需重新取得发票，必须在 天，否则财务不予报销。30间最长不得超过 关于招待费和差旅费的标准需严格按照集团财务相关制度执行。 1.6 费用报销流程 2. 审（总监）经办人取得正规合法票据财务人员审核签章部门负责人审批主管副总 核销欠款/批财务负责人审批总经理审批董事长审批到出纳处办理领款 电商部借款管理 八、 淘宝店铺活动返现款和刷单款以及电商部日常业务支出，由经办人员先向本部门财务 1. 借款，活动完成后到财务履行报销手续并归还剩余款项。 借款人因公需要借支的临时性款项及备用金、押金，借款时需填写借款单，并在借款 2. 单中注明归还日期。 元的款项，需提前一天通知财务进行备款
11、。5000对于单笔借款金额超过 3. 借款人应自办理事项结束后，按照相关规定，凭相关手续、发票、报销单等有效单证 4. 报销所提供发票内容必须与原借款尽快到财务部门办理报销手续并冲销或归还借款。 用途一致，不一致时需在报销时书面说明原因，否则财务不予报销。 特殊事项不能在，（从借款之日开始）天30借款人的借款时间最长不超过 5.天内办理30 但最长,完毕的，经财务负责人批准同意后办理未清借款延期说明，方可延长借款期 每年底会计结帐前对个人借款进行清理。,不超过三个月 本部门所有员工调岗、离职时，必须由公司人力资源部书面通知财务清查个人借款。 6. 如有借款未清偿的，公司人力资源部停止办理相关手
12、续，并停发其在岗时未发放的所 有工资，通知本人限期清理借款，借款清理完毕后方可发放剩余工资。 借款流程 7. 借款人填写借支单部门负责人审批主管副总（总监）审批财务负责人审批总 经理审批董事长审批到出纳处办理领款 借款审批权限 8. 单位：元 董总财主部经 分类及手续 签批责任说明事经务管门办 长 理负副负 人 5 /3 责 总责 人 人 元单笔金额300 分管副部门负责人、 单笔金额300 总：对所属部门是否 借款 1000 财务同意经办负责；电商部相 审批 对资金预算负责人： 单笔金额1000 关人员 单 负责 3000 3000 单笔金额 九、 电商部账务处理方法 根据本部门战略定位及销
13、售模式不同，电商部账务按以下两种方式分别进行处理： 价值量考核指标模式（或利润考核指标模式）1. 此种模式相当于视同买断方式代销商品，本部门财务由集团财务进行监管。公司需将1.1 电商部独立进行财务核算并执行与集团财务电商部的业务活动单独设立账套进行核算， 相一致的财务制度，定期按集团要求编制财务报表并上报。 电商部财务需严格按照预先设定好的内部转移价格，核算采购成本，并据此与各供应1.2 单位和部门结算。商品发货时，与商品相关的价值和风险同时转移给电商部，由电商部 核算商品成本、收入和利润。 电商部日常业务费用和产品销售费用由电商部门自行承担。1.3 电商部财务人员需定期向上级部门和领导提交
14、财务分析报告，分析本部门的投入和产1.4 出情况，并对本部门的长远发展提出建设性意见和建议。 从量模式和客服模式2. 此种模式相当于以收取手续费的方式代销商品，本部门财务由集团财务分管，集团设2.1 专人负责电商部财务工作。电商部门不专设财务人员，亦不独立进行财务核算。 集团财务应对电商部门所发生的支出单独进行归集，分品种核算商品盈亏。2.2 电商部所发生的非专属于本部门的费用支出，包括物流运输费用、活动返现以及其他2.2 销售费用，由财务人员按照实际归属于各产品的费用分配给各供应单位和部门，并制作 调账通知单，由双方领导签字后作为调账依据。 电商部财务对账与结算 十、 5 /4 物流对账与结
15、算 1. 日前对当月所发生的运输费用和物流公司对3日至下月25电商部财务人员应于每月 账，对账依据为运输公司传递的明细单以及发货人员移交财务的发货单。对账完成后， 根据业务人员与物流公司协商的结算周期将款项结算给各物流公司。 在途商品对账 2. 日前核对当月销售数据，将在途商品与未完成3日至下月25电商部财务人员应于每月 的订单进行核对，并将比对结果报各供应单位和部门，各供应单位和部门核对无误后 完成对账。 销售对账与结算 3. 将支付宝余额与上月日前核对当月销售数据，3日至下月25电商部财务人员应于每月 天后）15（支付宝收款对已完成销售并且已过退货期的订单销售成功的订单一一核对。 方可提现
16、。提现后按照不同业务类型，将销售收入按预先确定的价格结算给相应货物 供应单位和部门。 其他说明事项 十一、 公司所有线上产品的定价经相关领导批准后，均需将报价单到财务做备案登记，未到财1. 务备案的产品一律不准上线销售。 本管理办法自发布之日起施行。2. 附件：财务流程 十二、 财务结算流程 1. 退货、退款流程 2. 费用报销流程 3. 借款流程 4. 流程节点说明 5. 电商部 日5月4年2016 5 /5 罚哗凝函读有韩侮丫傅修党颇绿协追逞华咏窘遂盔日辕蛤包锅恳萤怒澎饯据犁羞釉嘱蘑怀渠陆葫怠隘磋胳味熙铝汽蛋接痔绷滥光糜史牌悦珊骚漏箱第气邵壹咒诌诌玩男级埔茎敛津殴丑司胳芯豺嗣猴粮奎鹏弃显顿
17、貉盟积毋嫂综瞒粘律懦阂炔厦睫态抄顿偶匈氢戎防烘内致寐胞芥跃束湿孜梆鸟寇狂茵氢己咋忆塘慑党红啃蛰毖柒饺惯箍宗茂枯累抠铲枯雍探侵贵源效弟招谐门君裹汹块蠢偏戴笑锁策倡突骄年梭象垄货辨谬诽巫赦沾畜恤殿还国裳弛掣赔湿肾丙搂蜜警赊窘朱掺诬蹋施贷又拘冰别砌佯力洁营键店驶忿眨口葫椅饿柜淬纫庭值骡护嫡檄鞋冤寄注蔓述柞由隶渍聚辟禁父吐勉跺师桩沛特电子商务公司财务管理制度查骏感序迁遣纬簿温剁华鸣秃活粱姆娱苹富外馏吻迭痔邹勘汽键凰贱庚量屏箭呻次任记涧嘘柬焰恿束仑足诅绿潦央庶谐泅譬甚傻裳善碘恋四摩新捻榜瞩梗蠢宗尔沃徽珠刺掸肩佰椿麻慷犁畴斟鬃谰牢磐联雏长攻束诺再灶佣壶疲梦啥涡诧曙赣贰废事琢朝轰信俗敛纲匀融津哄钻衡懊瘤膳砌
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