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1、公司分析一、公司基本分析（一）公司行业地位分析衡量公司行业竞争地位的主要指标是行业综合排序和产品的市场占有率。1. 行业综合排序（资产、销售收入、注册资本）2. 产品的市场占有率（销售额占市场总销售额的比例）（二）公司经济区位分析经济区位是指地理范畴上的经济增长点及其辐射范围。具体来说， 可以通过以下几个方面进行上市公司的区位分析：1. 区位内的自然条件与基础条件公司所从事的行业与当地的自然和基础条件不符，公司的发展可能受到很大的制约。2. 区位内政府的产业政策产业政策包括财政、信贷和税收等诸多方面的优惠措施。3. 区位内的经济特色所谓经济特色， 是指区位内经济与区位外经济的联系和互补性、龙头
2、作用及其发展活力与潜力的比较优势。（三）公司产品分析1. 产品的竞争能力（1）成本优势（2）技术优势研发费用、研发人才的投入等名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 4 页 - - - - - - - - - （3）质量优势2. 产品的市场占有情况（1）公司产品销售市场的地域分布情况公司的销售市场是地区型、全国型或世界范围型。（2）公司产品在同类产品市场上的占有率3. 产品的品牌战略产业竞争充分展开时，品牌就成为产品及企业竞争力的一个越来越重要的因素。品牌均具有产
3、品所不具有的开拓市场的多种功能：一是品牌具有创造市场的功能；二是品牌具有联合市场的功能；三是品牌具有巩固市场的功能。（四）公司经营能力分析1. 公司法人治理结构（1）规范的股权结构1）降低股权集中度、改变“一股独大”局面2）流通股股权适度集中，发展机构投资者、战略投资者，发挥他们在公司治理中的积极作用3）股权的流通性（2）有效的股东大会制度（3）董事会权力的合理界定与约束（4）完善的独立董事制度（5）监事会的独立性和监督责任（6）优秀的职业经理层（7）相关利益者的共同治理名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整
4、理 - - - - - - - 第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - 2. 公司经理层的素质（1）从事管理工作的愿望（2）专业技术能力（3）良好的道德品质修养（4）人际关系协调能力3. 公司从业人员素质和创新能力专业技术能力、对企业的忠诚度、责任感、团队合作精神和创新能力（五）公司盈利能力和公司成长性分析1. 公司盈利能力预测预测所基于的假设应该与公司、行业和宏观经济环境相符，且与以往年度各项经济指标比率的变化相符。1）销售收入预测2）生产成本预测3）管理和销售费用预测4）财务费用预测（ 5）其他。包括主营业务利润占税前利润的百分比、非经常项目及其他利润占税前利润的比例2
5、. 公司经营战略分析3. 公司规模变动特征及扩张潜力分析（1）公司规模的扩张是由供给推动还是由市场需求拉动引致，是通过公司的产品市场需求还是生产产品去满足市场需求，是依靠技术进步还是依靠其他生产要素等待，以此找出企业发展的内在规律（2）纵向比较公司历年的销售、利润、资产规模等数据，把我公司的发展趋势是加速发展、稳步扩张，还是停滞不前（3）将公司销售、利润、资产规模等数据及其增长率与行业平均水平及主要竞争对手的数据进行比较，了解其行业地位的变化（4） 分析预测公司主要产品的市场前景及公司未来的市场份额，分析公司的投资项目，预计其销售和利润水平。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - -
6、 - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - （5）分析公司的财务状况以及公司的投资和筹资潜力。二、公司财务分析（一）公司财务报表分析的方法1. 比较分析法比较分析法是指对两个或两个有关的可比数据进行对比，揭示财务指标的差异和变动关系，是最基本的方法。最常用的有（1）单个年度的财务比率分析判断年度内偿债能力、资产管理效率、经营效率、盈利能力等情况。（2）对公司不同时期的财务报表比较分析对公司的持续经营能力、财务状况变动趋势、盈利能力作出分析。（3）与同行业其他公司之间的财务指标比较分析常选用行业平均水平或行业标准水平，通过比较得出公司在行业中的地位，认识优势与不足，真正确定公司的价值。2. 因素分析法（二）公司财务比率分析名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - -