《2022年信贷调查分析报告 .pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年信贷调查分析报告 .pdf（34页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、中资银行信贷调查报告（综合类）申请人：（全称）保证人：（全称）抵押品名称：质押品名称：申报行（部）：行（部）负责人：主办信贷员：联系电话：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 34 页 - - - - - - - - - 申报日期：业 务 申 报 内 容申请授信额度首笔新增续期调整原额度结构/用途申请单笔融资首笔新增还旧借新展期借新还旧更换融资类型更换借款主体融资概要币种：金额：期限：利率：保证金：费率：融资种类贷款银行承兑汇票保函商业承兑汇票出票商业承兑汇票贴
2、现其他：担保方式保证抵押质押信用其他：担保方式具体内容简要描述第一部分信贷调查过程记录1、基本情况：业务来源：自行开发客户推荐客户主动上门行内介绍其他：企业（员工）与我行（员工）关系：无关系股东单位亲属关系其他：2、详述信贷客户的拓展背景和过程，与申请人 及担保人 管理人员面谈印象等，列出该笔业务的主要信贷调查程序（历次调查的时间、地点、我行调查人员、企业接受调查人员、具体调查内容和手段、调查效果）3、若为老客户，对其在我行已发生的原有授信或单笔业务按金额、起讫日期、实际使用余额、未使用金额、担保情况、有无不良记录等内容予以简单陈述。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - -
3、 - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 34 页 - - - - - - - - - 4、申请人和担保人若与我行现有客户为关联企业，描述与我行哪个行部、哪些企业有关联关系、关联程度及其关联企业在我行的现有融资余额情况。第二部分申请人基本情况一、申请人基本信息营业执照注册号年检记录贷款卡号及密码是否有效成立时间法人代表注册地址企业实际地址注册资本实收资本我行开户时间我行帐号基本账户行基本帐户账号主要辅助开户行及账号1 主要辅助开户行及账号 2 企业性质国有集体联营私营股份合作有限责任股份公司外商投资个体工商户其他企业规模特大
4、型大型中型小型行业分类注：请按“信贷风险管理系统”中行业分项选择其中一项填列。二、申请人成立时间及历史沿革对申请人有多次转制、多次更名、主营业务有多次变更等情形的应按时间顺序对以上情形作简要陈述。三、申请人注册登记情况和股权结构最新的申请人股权结构申请人股东名称出资方式投 资 额注册资本占比实收资本占比合计1、申请人有多次增资行为的，应按增资时间、增资金额、增资方式及增资出资人作简要描述。2、分析各股东之间是否为关联企业、是否为亲属关系作简要分析；名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - -
5、- - 第 3 页，共 34 页 - - - - - - - - - 3、现金、实物出资状况分析：要求企业提供缴款凭证或出资实物评估报告，分析其资金来源的合法性或实物价值的公允性，判断注册或实收资本的真实性四、申请人组织结构、管理架构（财务体制）和决策体系1、 申请人组织结构（罗列申请人的全资子公司、控股公司、参股公司、附属厂，可用树状图表示）。2、 集团客户要分析集团公司在人事、财务、销售方面的管理方法和控制能力，集团公司的经营职能和范围。3、 简述申请人内部的管理架构。4、 简述申请人是否建立内部控制制度，在哪些方面建立了内部控制制度，企业产生重大决策的程序。五、申请人主营业务简介简述申请
6、人的经营范围、目前主营业务、目前主导产品。六、企业管理水平1、简述申请人关键管理人员的简历（包括但不限于企业的法人代表、总经理、财务总监或财务负责人）2、对上述关键管理人员进行评价（从业务素质、领导能力、创新精神、道德品质等方面进行评价）3、企业领导人的业绩如何？他们如何控制风险，如何处理重大事项，如经营亏损、银根紧缩、法律诉讼、主要挑战对手、监管机构的压力？4、客户的管理结构如何？主要从企业班子结构是否优良（年龄、文化、专业水平、开拓创新、团结等方面进行分析）、企业内部信息是否流通顺畅、激励约束机制是否落实、人力资源配置是否合理等方面进行分析。5、调查分析企业关键管理人员历史上曾管理或服务过
7、的企业是否有拖欠贷款不还等不良纪录，关键管理人员个人目前及历史上是否有不良负债。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 34 页 - - - - - - - - - 6、企业主要的领导岗位是否主要由有亲缘关系的人员担任？是，说明如下：否第三部分申请融资用途及还款来源分析一、申请融资用途1、 通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析其直接的、真实的借款用途，判断该用途是否合法合理，是否属于其经营范围。2、 对其资金需求从销售上升、资金周转速度下降、临时性大量储
8、备原料等因素分析其用途的真实性、合理性。3、结合企业现有的可用资金分析其申请融资数额的合理性。4、根据企业的资产转换周期、生产周期分析融资期限是否与之相匹配及不匹配的原因。5、对票据、国际贸易融资、保函等业务应具体描述贸易双方、贸易背景，分析其贸易背景的真实性、供求双方交易的合法合理性。二、还款来源分析1、通过对企业经营情况分析，判断其还款来源的可靠性。如果还款来源依赖于与融资用途有关的项目或某笔交易顺利完成，重点调查该项目或交易顺利完成的可能性，如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠。通过上述调查分析，确认申请人还款计划的合理性。另对还旧借新贷款必须描述原贷
9、款的真实还款来源。2、申请人是否有备用流动资金（增资扩股、银行已经承诺的信用支持、变现能力很强的有价证券等），量是多少？3、对申请融资数额和申请人现有资产、销售收入严重不匹配或申请数额将使我行成为最大债权银行的，有可能存在依赖其他融资或担保手段偿还的，应予重点关注和说明。第四部分贸易融资情况（有贸易融资授信内容需填写）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 34 页 - - - - - - - - - 1、 基本情况：企业经营外贸业务期限：年拥有：有进出口经营权无
10、进出口经营权，但已得到外管局备案并获得批准拥有：外汇登记证外汇帐户批文允许持有外汇限额的批文企业：自营为主代理为主产品在进出口环节所需的批文、商检文件：已落实未落实2、 企业贸易项下经营范围、进出口商品市场状况和市场前景，客户在该市场中地位3、 对主要贸易客户进行介绍（包括客户名称、叙做贸易年限、是否稳定客户等）4、 对企业代理客户支付的能力、主要贸易下家的支付能力作简单介绍5、 企业近 3 年进出口贸易额及盈利情况，按主要经营商品分析进出口贸易主要结算方式、货款平均回收期和结算周期6、 根据对企业的调查并结合企业应收、应付、存货质量分析企业贸易历史记录是否良好，是否发生过重大经营失误、不履约
11、、被欺诈或欺诈他人情况，是否与贸易对手发生发生过重大纠纷和诉讼事件，如有需详细说明名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 34 页 - - - - - - - - - 7、 企业进出口业务量及在我行进出口结算情况和往来记录进出口业务占主营业务比重： % 上一年度出口业务量其中招行出口业务量上一年度进口业务量其中招行进口业务量与我行往来情况业务种类去年今年 1月份发生额余额逾期金额发生额余额逾期金额进口开证进口押汇出口议付出口托收名师资料总结 - - -精品资料欢迎
12、下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 34 页 - - - - - - - - - 8、原有贸易融资授信额度情况（品种、金额、担保方式），该额度使用情况评价（各项结算记录、外汇政策执行等）第五部分申请人融资情况一、申请人融资情况（截止年月）项目本行其他商业银行人民币美元人民币美元主要银行名称及金额分布短期借款￥其中：逾期￥长期借款￥其中：逾期￥银行承兑汇票￥其中：垫款￥信用证￥其中：垫款￥保函￥其中：垫款￥其他￥其中：逾期￥信用余额合计￥其中：逾期 / 垫款￥1、贷款卡系统数据比申请人提交财务报表
13、月份的融资数据有增加或减少时，应以文字说明增加或归还了哪笔融资。2、在贷款卡查询系统发现申请人在他行有不良记录时，应予以充分说明。3、比较分析申请人前六个月内的银行融资变动情况，对有大幅增减变化的应列出相关银行、增减金额并说明变化原因。二、申请人对外保证及自有财产抵质押情况（于 年 月 日从贷款卡系统中获得）（一） 、申请人对外保证一览表被担保企业余额到期日与申请人关系是否互保会否垫款合 计（二）、自有财产抵（质押）一览表被保证企业金额到期日与申请人关系抵质押品会否垫款合 计1、对贷款卡系统数据与企业自身提供数据或据以分析的财务报表有差异者应予以说明。2、在贷款卡查询系统发现申请人有不良担保时
14、，应予以充分说明。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 34 页 - - - - - - - - - 第六部分申请人经营状况及行业分析一、申请人所处行业及发展态势简明扼要介绍申请人主营产品所处行业发展情况。二、申请人经营产品及市场表现主要经营产品情况（罗列产品销售合计应至少占总收入的80 以上）产品名称主要用途销售占主营收入比例合计1、对主要经营产品的市场竞争力、市场供求关系、市场份额及赢利能力作简要分析；2、主要产品和服务所在行业的行业特点和结构（竞争情况、竞
15、争方式、市场分割、定价政策或行业规范）三、申请人主营业务的发展情况及在行业中的地位1、对申请人现有主营业务的发展历史、市场拓展能力、申请人目前在行业中所处地位进行分析；2、企业的核心竞争力，主要竞争对手，与竞争对手相比主要竞争优势和劣势3、通过将企业资产负债率、应收帐款周转率、存货周转率、主营业务利润率、销售利润率、总资产利润率等指标与行业平均值比较，分析申请人经营战略的合理性，并预测企业发展前景。四、上下游企业及结算方式1、 主要通过与上游合作年限、代理权等情况，判断与上游生产商或批发商关系的稳定性。罗列前五家供应商的企业名称及采购物品名称、结算方式及相应占比；2、 贸易对象的市场地域范围及
16、市场占有份额；主要分销渠道、方式及货款结算方式和主要回款银行，罗列前五家下游客户的企业名称、供应产品名称、结算方式及相应占比。五、纳税情况1、详细说明申请人现有关于增值税或营业税、所得税所适用的税收政策及税率；2、企业实际纳税一览表（纳税数据应采集于税款缴纳凭证或纳税申报表等）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 34 页 - - - - - - - - - 纳税年度税种上年度报告期实际纳税所对应的主营业务收入财务报表反映的主营业务收入相差比例上年度报告期上年度
17、报告期上年度报告期营业税增值税额所得税对企业反映销售收入和实际纳税额不成比的应予以说明。六、申请人经营重大事件对申请人在申报业务前但不限于一年内出现以下情形时，应逐条予以介绍并辅以必要的分析。1、 重大体制改革情况，有无增减资或股权结构变动情形；2、 银行融资余额有大幅增减变化；3、对外投资较大且与年初或同期比有较大变化；4、重大建设项目，如固定资产项目在建或上新项目计划；5、重大法律诉讼、重大事故和赔偿；6、重大或有项目、对外担保责任风险；7、重大人事调整；8、国家对该行业的产业政策有重大变化。第七部分申请人财务分析一、对所采用财务报表的必要说明1、采用的报告期财务报表应以本部报表为主，合并
18、报表为辅，原则上必须是业务申报日所在月份的上一个月，最多往前推两个月。合并报表应列举相关合并企业，并在“本部近三年财务报表比较分析”后补充填列“合并公司的近三年财务报表比较分析”。2、财务报表类型：事务所审计过报送税务机关调整过未调整审计部门事务所审计报告结论时间年月日审计意见类型：无保留保留否定拒绝发表意见报表内容：本部合并本部及合并名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 34 页 - - - - - - - - - 提供的三年报表是否前后连续：连续不连续及原
19、因：二、近三年财务报表比较分析1、资产负债表项目年末余额年末余额年 月余额去年 月余额项目年末余额年末余额年 月余额去年 月余额流动资产流动负债货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付账款应收账款预收帐款预付帐款其他应付款其他应收款长期借款存货负债总额长期投资固定资产原价实收资本固定资产折旧资本公积在建工程盈余公积固定资产合计未分配利润无形资产所有者权益资产总额负债 +权益2、利润表、现金流量表项目年末余额年末余额年 月余额去年 月余额项目年末余额年末余额年 月余额去年 月余额主营业务收入经营活动主营业务利润其中：流入营业利润流出投资收益投资活动利润总额筹资活动净利润净现金流3、财务指标表
20、项目年末余额年末余额年 月余额去年 月余额项目年末余额年末余额年 月余额去年 月余额资产负债率主营利润率流动比率利息保障倍数速动比率总资产报酬率齿轮比率现金流动比应收款周转率现金杠杆比存货周转率或有负债应收帐款、其他应收款分析（万元）帐龄户数金额占 比（ %）应收款其他应收款应收款其他应收款应收款其他应收款6 个月以内6 个月 -12 个月1 2 年其他名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 34 页 - - - - - - - - - 合计对上表中有大额变动或
21、变动幅度超过30的科目应予以必要的分析说明：对现金流量作简要分析，1、分析企业的现金流主要来源于哪些活动，每一项活动现金流的盈余或流出情况，对大额的盈余和流出的原因须作说明，分析经营活动现金流入量是否与销售收入相匹配及不匹配的原因。2、通过计算过去、预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量的情况，分析其现金流量的历史状况及还款情况，判断其还款资金来源及其稳定性，确定其是否具有偿还能力。对于短期资产业务，重点分析正常经营活动的净现金流量是否能及时和足够偿还贷款。对于中长期业务，重点分析未来的经营活动中是否能够产生足够的净现金流量偿还本息。三、各科目内容分析1、 货币资金。
22、（1）按银行分别列出其主要分布情况；（2）说明货币资金中可用资金和其他货币资金，如各种保证金各自所占的份额。2、短期投资。（1）列出短期投资的种类、金额及发生时间；（2）分析各项投资的资金来源如自有或借款；（3）分析各项投资的历史成本、现实价值及变现能力；（4）各项投资的现状如是否已抵押和升减值因素等名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 12 页，共 34 页 - - - - - - - - - 3、应收票据。（1）银行承兑汇票万元，占；商业承兑汇票万元，占；（2）分析应收
23、票据的账龄结构；结构户数占比（）金额（万元）占比（）1-3 个月3-6 个月6 个月以上合计对于超过 6 个月帐龄的，需详细分析原因及收回的可能性：（3）应收票据质押情况；名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 13 页，共 34 页 - - - - - - - - - 4、应收帐款。（1）有否实地核查有关总帐、明细帐和原始凭证：有无其他：（2）应收款项的账龄结构并预计各档次的损失概率和损失金额；（3）提坏账准备情况及计提的坏账准备能否弥补坏账损失；（4）应收款项是否已作质押
24、；（5）列出合计金额前五名的应收款项明细情况（如应收款项比较分散，可按地区划分）。欠款人名称合计金额形成原因欠款人现状收回可能性是否关联合计名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 14 页，共 34 页 - - - - - - - - - 5、预付帐款。（1）有否实地核查有关总帐、明细帐和原始凭证：有无其他：（2）分析预付帐款构成，如备料款、工程款金额；（3）分析预付帐款的账龄结构；结构户数占比（）金额（万元）占比（）损失金额损失率（）1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上
25、合计（4）列出合计金额前五名的预付款项明细情况（如预付款项比较分散，可按地区划分）。受益人名称合计金额形成原因预付时间收回可能性名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 15 页，共 34 页 - - - - - - - - - 6、其他应收帐款。（1）有否实地核查有关总帐、明细帐和原始凭证：有无其他：（2）分析其他应收款项的账龄结构；结构户数占比（）金额（万元）占比（）损失金额损失率（）1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计（3）列出合计金额前五名的应收款项明细情况：欠
26、款人名称合计金额形成原因欠款人现状收回可能性是否关联名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 16 页，共 34 页 - - - - - - - - - 7、存货。有否实地核查有关总帐、明细帐和原始凭证：有无其他：（1）各类主要存货的种类、数量、原始及采购成本、目前市场价；（2）企业采用何种计价方法，成本结转是否及时，账实是否相符；（3）存在哪些影响存货价值的的升减值因素，影响程度如何，是否应计提或补提存货跌价准备；（4）存货是否购买了保险，是否已作了抵押。8、长期投资。（1）
27、分析投资中债权性投资与股权性投资的构成；（2）投资的项目、金额、产生背景，股权投资需分析占被投资单位的股本比重、是否间接控股、被投资单位目前的运转情况；（3）对外投资的目的、合理性：（4）投资的流动性、变现途径和变现价值；（5）存在哪些影响投资价值的的升减值因素，影响程度如何（6）是否已计提或补提投资减值准备，是否足额计提；9、固定资产。（1）主要固定资产的种类、数量、账面价值、已提折旧、去年折旧金额、账面净值和使用保管状况等；（2）固定资产的折旧方法，是否应补提折旧及补提金额；（3）固定资产流动性如何，是否已作抵押，或存在哪些影响客户自由处置固定资产的因素；（4）存在哪些影响固定资产价值的升
28、减值因素，影响程度如何；（5）是否已计提或补提减值准备，是否足额计提；名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 17 页，共 34 页 - - - - - - - - - 10、在建工程分析。（1）分析在建工程内容、建设时间、目前进度、总投资、项目资金来源、资金落实情况、是否存在资金缺口；（2）分析在建工程所涉及的银行融资情况，包括贷款行、金额、期限、利率、担保方式、利息资本化等情况。11、无形及递延资产。（1）分别列示主要无形资产及递延资产的种类、金额、取得或发生背景、目前价
29、值或作用；（2）对土地使用权价值，应单独列示，并注明其取得时间、用地性质、取得金额、目前账面及市价等。12、应付票据。（1）银行承兑汇票万元，占；商业承兑汇票万元，占；（2）我行承兑银行承兑汇票万元，我行作为付款人商业承兑汇票万元。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 18 页，共 34 页 - - - - - - - - - 13、预收账款；企业名称合计金额（万元）占比（）款项性质是否关联. 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - -
30、 - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 19 页，共 34 页 - - - - - - - - - 14、其他应付款。（1）分析其他应付款项的账龄结构；结构户数占比（）金额（万元）占比（）1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计（2）列出合计金额前五名的情况。受益人名称累计金额（万元）形成时间款项性质是否关联名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 20 页，共 34 页 - - - - - - - - - 15、资本公积。分析其构成
31、和来源。16、损益分析。按主要产品填列下表。产品主营业务收入主营业务成本毛利率主 营 业 务 收入 比 上 年 同期增减主 营 业 务 成本 比 上 年 同期增减毛利率比上年同期增减合计其中：关联交易名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 21 页，共 34 页 - - - - - - - - - （1）说明收入确认方法，与收入相关联的应收账款金额、占比，相应的应收账款是否真实和可以回收；（2）成本和费用是否真实，说明成本结转方法和费用确认方法、成本和费用是否及时入帐、有无未
32、转少转成本或未摊少摊费用、对损益影响程度如何等。（3）分析其主营业务的盈利能力及对总利润的贡献程度；（4）分析关联交易的金额及对利润的影响程度；（5）按主要产品分析：产品名称收入（万元）成本（万元）毛利率变化情况. 第八部分担保人情况分析一、担保人基本信息营业执照注册号年检记录贷款卡号及密码是否有效行业资质等级年检记录成立时间法人代表名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 22 页，共 34 页 - - - - - - - - - 注册地址企业实际地址注册资本实收资本我行开户
33、时间我行帐号基本账户行基本帐户账号主要辅助开户行及账号1 主要辅助开户行及账号 2 企业性质国有集体联营私营股份合作有限责任股份公司外商投资个体工商户其他行业分类注：请按“信贷风险管理系统”中行业分项选择其中一项填列。二、最新的担保人股权结构担保人股东名称出资方式投 资 额注册资本占比实收资本占比合计三、担保人主营业务简介对担保人的经营范围、目前主营业务、目前主导产品及产品的特色和竞争优势作简单描述。四、担保人融资情况（截止年月）项目本行其他商业银行人民币美元人民币美元借款￥其中：逾期￥银行承兑汇票￥其中：垫款￥信用证￥其中：垫款￥保函￥其中：垫款￥其他￥其中：逾期￥信用余额合计￥其中：逾期
34、/ 垫款￥1、人行系统数据比担保人提交财务报表月份的融资数据有增加或减少时，应以文字说明增加或归还了哪笔融资。2、在人行查询系统发现担保人在他行有不良记录时，应予以充分说明。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 23 页，共 34 页 - - - - - - - - - 3、比较分析担保人前六个月内的银行融资变动情况，对有大幅增减变化的应列出相关银行、增减金额并说明变化原因。五、担保人对外保证及自有财产抵质押情况（于年 月 日从人行查询系统中获得）（一）、对外保证一览表被担
35、保企业余额到期日与申请人关系是否互保会否垫款合 计（二）、自有财产抵（质押）一览表被保证企业金额到期日与申请人关系抵质押品会否垫款合 计1、对人行系统数据与企业自身提供数据或据以分析的财务报表有差异者应予以说明。2、在人行查询系统发现申请人有不良担保时，应予以充分说明。六、担保人经营重大事件对担保人在申报业务前但不限于一年内，出现以下任何情况应逐一予以说明和分析：重大体制改革；银行融资余额有大幅增减变化；对外投资较大且与年初或同期比有较大变化；重大建设项目；重大法律诉讼、重大事故和赔偿；重大或有项目、对外担保责任风险；重大人事调整；国家对该行业的产业政策有重大变化。七担保人财务分析（一）、对所
36、采用财务报表的必要说明1、采用的报告期财务报表应以本部报表为主，合并报表为辅，原则上必须是业务申报日所在月份的上一个月，最多往前推两个月。说明财务报表的编制范围如合并报表或本级报表，如合并报表应列举相关合并企业，并在“本部近三年财务报表比较分析”后补充填列“合并公司的近三年财务报表比较分析”。2、财务报表类型：事务所审计过报送税务机关调整过未调整审计部门事务所审计报告结论时间年月日审计意见类型：无保留保留否定拒绝发表意见报表内容：本部合并本部及合并提供的三年报表是否前后连续：连续不连续及原因：二、近三年财务报表比较分析1、资产负债表项目年末余额年末余额年 月余额去年 月余额项目年末余额年末余额
37、年 月余额去年月余额流动资产流动负债货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付账款名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 24 页，共 34 页 - - - - - - - - - 应收账款预收帐款预付帐款其他应付款其他应收款长期借款存货负债总额长期投资固定资产原价实收资本固定资产折旧资本公积在建工程盈余公积固定资产合计未分配利润无形资产所有者权益资产总额负债 +权益2、利润表、现金流量表项目年末余额年末余额年 月余额去年 月余额项目年末余额年末余额年 月余额去年月余额主营
38、业务收入经营活动主营业务利润其中：流入营业利润流出投资收益投资活动利润总额筹资活动净利润净现金流3、财务指标表项目年末余额年末余额年 月余额去年 月余额项目年末余额年末余额年 月余额去年月余额资产负债率主营利润率流动比率利息保障倍数速动比率总资产报酬率齿轮比率现金流动比应收款周转率现金杠杆比存货周转率或有负债应收帐款、其他应收款分析（万元）帐龄户数金额占 比（ %）应收款其他应收款应收款其他应收款应收款其他应收款6 个月以内6 个月 -12 个月12 年其他合计对上表中有大额变动或变动幅度超过30的科目应予以必要的分析说明：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - -
39、- - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 25 页，共 34 页 - - - - - - - - - 对现金流量作简要分析，1、分析企业的现金流主要来源于哪些活动，每一项活动现金流的盈余或流出情况，对大额的盈余和流出的原因须作说明，分析经营活动现金流入量是否与销售收入相匹配及不匹配的原因。2、通过计算过去、预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量的情况，分析其现金流量的历史状况及还款情况，判断其还款资金来源及其稳定性，确定其是否具有偿还能力。对于短期资产业务，重点分析正常经营活动的净现金流量是否能及时和足够偿还贷款。对于中
40、长期业务，重点分析未来的经营活动中是否能够产生足够的净现金流量偿还本息。八 担保人经营状况分析1、市场营销的调查与分析。通过调查其主要客户、市场分布情况、品牌宣传、销售渠道、售后服务、产品定价等方面的市场营销策略，分析判断其市场营销能力、主导产品适销程度和市场前景。2、经营风险调查与分析。通过调查其生产或销售规模、企业所处的发展阶段、产品多样化程度及经营策略、产品的需求弹性、原材料和动力供应、购销环节风险、投资决策与管理、成本控制、筹融资渠道及能力等，找出其在上述环节是否存在问题。3、行业风险调查与分析。通过调查和整理相关行业有关信息和资料，收集和整理国家产业政策等其他相关信息资料，分析进入或
41、退出市场的难易程度，比较其在行业中所处的地位及和主要竞争对手的优劣势；4、分析企业的核心竞争力，并预测企业发展前景。九 担保人担保原因及总体担保能力评价1、担保人为此笔业务担保的原因：（从股权关系、业务合作、互保等方面对原因予以分析）2、根据上述对担保人的分析，担保人总体担保能力评价如下：十 自然人保证能力分析1、个人信用联合征信系统查询结果：有负债信息，具体为：有不良信息，具体为：无记录2、通过调查并结合个人信用联合征信系统查询结果，对自然人的担保能力作简要分析。如分析个人的现金资产、有形资产、股权资产及个人负债等，并应对自然人及其配偶的身份证明、常住地址、供职单位、联系方式等情况作简要描述
42、。第九部分抵押物及质押物状况分析1、列出抵质押物权属证明文件清单，包括权属证明文件类型、标的物、权利人。如果为房地产证，需说明产证的颜色；名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 26 页，共 34 页 - - - - - - - - - 2、抵质押物价值，价格确定方法（评估、协议），确定抵（质）押率，计算并抵（质）押价，并分析其价值合理性、升减值趋势、变现性；3、是否现场察看抵（质）押品状况？描述抵押物坐落位置及四至，土地性质，抵质押物的产权归属，抵质押物现状、成新度；4、描
43、述抵押物周边状况、交通状况、人流量、商业配套设施、及其他情况；5、抵押物曾经设定抵押担保情况，包括被担保人、担保金额、担保期限、担保原因；6、分析抵（质）押行为的合法合规性；确认抵押和出质行为是抵押人和出质人真实的意思表示。第十部分综合效益分析1、 若为老客户，应对其已与我行发生的合作情况如日均存款、贴现金额、发卡量、代发工资、国际业务合作情况等方面予以详细陈述。2、说明本业务能为我行带来哪些效益，包括收益、存款、结算、改善资产质量、丰富业务品种、完善客户结构、建立长期合作关系等。第十一部分业务风险分析一、政策风险说明申请人和保证人可能存在的各种政策风险。二、行业风险通过调查和整理相关行业有关
44、信息和资料，收集和整理国家产业政策等其他相关信息资料，分析进入或退出市场的难易程度，比较其在行业中所处的地位及和主要竞争对手的优劣势，分析申请人经营战略的合理性，并预测企业发展前景。三、市场风险1、说明申请人存在的市场开发不足、市场饱和度或竞争过度、商业周期或产品周期的负面影响、销售渠道或销售网络的风险等。对产品缺乏稳定市场，或市场占有率持续下降的，应重点说明。2、通过调查其主要客户、市场分布情况、品牌宣传、销售渠道、售后服务、产品定价等方面的市场营销策略，分析判断其市场营销能力、主导产品适销程度和市场前景。四、经营管理风险名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - -
45、- - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 27 页，共 34 页 - - - - - - - - - 1、通过调查其生产或销售规模、技术、设备和装备水平、企业所处的发展阶段、产品多样化程度及经营策略、产品的需求弹性、原材料和动力供应、购销环节风险、投资决策与管理、成本控制、筹融资渠道及能力等，找出其在上述环节是否存在问题。2、说明申请人和担保人过度依赖某一重要原材料、产品或服务、自然资源或供货渠道的风险，主营业务变更、经营场所布局、行业不景气的风险，组织模式和管理制度不完善、管理层不稳定或关联交易、内部激励机制或约束机制不健全的风险。3、近年来经
46、营战略方向有无重大调整及内容。五、财务风险说明申请人和担保人不能按期偿还债务的风险、资产流动性风险、赢利能力不稳定的风险、应收账款发生坏账的风险、担保或有负债的风险、债务结构不合理的风险、难以持续融资的风险、财务管理失控的风险等。六、互保、循环担保的风险分析申请人和担保人互相担保、循环担保的额度、分析其担保能力、或有负债转化为真实负债的可能性。七、贷款集中度风险根据企业的实际资金需求以及所有银行的授信总额累计，分析申请人是否存在过渡融资的风险。八、风险防范措施提出防范上述风险的具体措施和方案。第十二部分特殊情况说明第十三部分信用评级情况借款单位、担保单位属于可评级客户需进行信用评级，并将评级得
47、分、自动等级、建议等级按客户罗列。第十四部分业务叙做理由1、 具体描述叙做此笔业务的理由：（从股东背景、核心竞争力、企业实力、还款能力、综合收益等方面予以描述）2、若授信含有多项子品种，对每个子品种的申请原因或用途进行说明第十五部分信贷调查结论名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 28 页，共 34 页 - - - - - - - - - 对同意的业务提出明确具体的融资方案，包括申请人全称、币种、授信种类、授信金额、授信期限、具体业务品种金额、期限、利率或费率、保证金金额或
48、比例、担保方式等。郑重承诺：以上信贷调查报告内容系按照中资银行信贷管理有关制度、规章和操作规程的要求，根据申请人和担保人提供和本人收集的资料，经本人和协办信贷员实地调查、核实、分析后完成，其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本人愿对申请人和担保人的法律地位、涉及的数据和资料的真实性、完整性和准确性负责。主办信贷员：（打印并手签）协办信贷员：（打印并手签）年月日支行审议意见签名：年月日支行行长意见：签名：年月日国际部意见：签名：年月日注：本页自“第十五部分信贷调查结论”起至结束需打印在一页内，或正反面打印。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - -
49、 - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 29 页，共 34 页 - - - - - - - - - 现金流量简表单位：万元企业名称：第一期第二期1.经营活动现金流量净额1.1 经营活动现金流入1.2 经营活动现金流出2.投资活动现金流量净额3.筹资活动现金流量净额3.1 借款变化及利息支付现金流量净额3.2 股本变化及利润分配现金流量净额4.外币折算及小项忽略调整5.现金流量净额注：第一期是从年 月 日至年月日；第二期从年 月 日至年月日名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心
50、整理 - - - - - - - 第 30 页，共 34 页 - - - - - - - - - 现金流量预测表预测期：年月 日至年 月 日企业名称：单位：万元销售收入净额（）减：应收款增加-（）销售现金收入（）减：销售成本-（）加：销售成本中的折旧和摊销+（）减：存货增加-（）加：应付款增加+（）销售毛利（）减：销售费用、税金及附加-（）减：管理费用-（）加：管理费用中的折旧和摊销+（）加：其他业务现金利润+（）减：所得税-（）加：未交税金增加+（）经营活动现金流量净额（）加：现金投资收益+（）减：财务费用-（）减：现金利润分配-（）可用现金资源（）减：购建固定资产现金支出-（）减：增加投资