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1、精选优质文档-倾情为你奉上2015年企业改制上市的流程及方法一、单项选择题（本类题共10小题，每小题3分，共30分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.2中国证监会依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定应自受理证券发行申请文件之日起（）。A一个月内B二个月内C三个月内D半年内ABCD2.1 招股说明书预先披露后，审核人员发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是（）。1 招股说明书预先披露后，审核人员发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表
2、述且有实质性差异的，引发的后果是（）。A中国证监会将终止审核B12个月内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请C移交稽查部门查处D暂停受理相关中介机构推荐的发行申请ABCD3.2发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，应关注重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响情况，按照要求执行。下列说法正确的是（ ）。A被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100%的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，发行人重组后运行两个会计年度后方可申请发行。B被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的
3、营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目50%，但不超过100%的，保荐机构和发行人律师应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。C被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期利润表。D以上都不对ABCD4.1以下属于在创业板上市限制类的企业的是（）。A新能源、新材料B服装纺织类C信息产业D航空航天ABCD5.1 发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，下列条件中不能视为发行人主营业务发生重大变化的
4、是（）。A被重组方自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制B被重组方是在报告期内新设立的C被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务属于相同、类似行业。D被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务属于同一产业链的上下游。ABCD6.1根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法的规定，拟上市企业必须符合的业绩条件中正确的是（）。A最近3年连续盈利B最近一年营业收入不少于500万元C最近一期期末净资产不少于2000万元D发行前股本总额不少于3000万元ABCD7.2机构投资者入股拟上市公司后，为了保障资金的安全，通常采用的措施包括（）。A进入董事会，拥有一票否决权B签订对赌协议C收购拟上市公
5、司上下游企业D为拟上市公司提供资金ABCD8.2体现企业按现在的盈利水平要花多少年才能收回成本的指标是（）。A市净率B市销率C市盈率D以上都是ABCD9.1 企业上市过程中起牵头作用的中介机构是（）。A会计师事务所B资产评估机构C保荐机构D律师事务所ABCD10.2根据中外合资企业有关税收优惠的规定，如果外资企业成立不足10年，重组中包资性质发生变化，则以前的“两免三减半”税后优惠的后续处理方法是（）。A退回B可以继续享受C以享受的部分不需退回，未享受的部分作废D以上都不对ABCD二、多项选择题（本类题共5小题，每小题8分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择
6、正确选项。）1.1企业引入私募股权投资的不利之处包括（）。A可能的对赌对大股东带来压力B为企业带来诸多资源C公司所有权的不确定D拓展企业的发展空间ABCDE2.1下列人员中，属于应在公开募集及上市文件中公开承诺：所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价的是（）。A发行人控股股东、持有发行人股份高级管理人员B持有发行人股份的董事C持有发行人股份高级管理人员D持有发行人股份监事ABCDE3.1下列选项中，属于私募投资者退出投资的方式是（）。A上市后出售股权B企业原有股东回购或管理层收购C出售给其他企业或基金D清算ABCDE4.1基于IPO目标的改制，改制重组后的拟上市主体应达到的标
7、准包括（）。A主体资格没有瑕疵，股权关系清晰，不存在法律障碍，不存在股权纠纷隐患。公司不允许委托持股、信托持股，不允许工会、职工持股会作为拟上市公司股东，也不能间接持有公司股份B主营业务突出。通过重组整合主营业务，形成完整的产、供、销体系，形成核心竞争力和持续发展能力，避免同业竞争，减少和规范关联交易，避免重大依赖C规范运作。建立和完善公司治理结构，股东大会、董事会、监事会以及经理层规范运作D独立性，形成完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司改制时将主要经营业务进入股份公司，与其对应的土地、房产、商标及其他戒严产权、非专利技术必须同时进入股份公司，做到资产完整、业务独立、人员独立、财
8、务独立、机构独立E建立健全财务会计制度，会计核算符合企业会计准则等法规要求F建立健全有效的内部控制制度，有效保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性和运营效率与效果ABCDE5.1特殊目的公司系指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内公司权益在增境外上市而直接或间接控制的境外公司，成立特殊目的公司的目的包括（）。A境外融资B国际化公司的跨境重组C个人财产转移D增加境内资产的流动性ABCDE三、判断题（本类题共10小题，每小题3分，共30分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.2再融资持续督导期为上市当年及其后的一个会计年度。（）对错2
9、.1股权结构不清容易引起实际控制人认定困难，关联方认定不准确以及可能性纠纷等问题，进而造成发行人可能进行利益输送的嫌疑。（）对错3.2行业前三名的企业是私募基金重点关注的优秀企业。（）对错4.2发行人及其控股股东、公司董事及高级管理人员应在公开募集及上市文件中提出上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案。（）对错5.1中小板持续督导期为上市当年及其后的两个会计年度。（）对错6.2如果企业存在的成长性不明显、对单一客户有严重依赖，公司未来发展存在重大不确定因素、行业缺乏进一步增长空间等情况时，项目不能通过审核的风险将会非常大。（）对错7.2报告期内若发生大比例的股权转让，导致实际控制人变更，则发行人需要重新运营。（）对错8.1有红筹架构历史的公司不能在国内申请上市。（）对错9.2私募融资按照投资工具分为私募股权和私募债权。（）对错10.1股权融资主要包括公募方式和私募方式。（）对错专心-专注-专业