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1、集团)股份有限公司内部控制规范实施工作方案 贵州国创能源控股贵州国创能源控股（集团集团）股份有限公司股份有限公司 内部控制规范实施工作方案内部控制规范实施工作方案 为贯彻实施企业内部控制基本规范及相关配套指引，以及上海证券交易所发布的上海证券交易所上市公司内部控制指引，进一步加强公司内部规范控制体系建设工作，建立健全规范的内部控制制度，提升公司风险管理水平，确保公司持续、健康、稳健的发展，根据中国证券监督管理委员会贵州监管局对辖区上市公司建立健全内部控制规范体系工作的要求，结合公司实际情况，特制订本工作方案。 一、 公司基本情况公司基本情况 贵州国创能源控股（集团）股份有限公司（以下简称“公司
2、”），股票简称“ST 国创”，股票代码：600145，公司股票于 1998 年在上海证券交易所上市。目前，公司总股本为377，685，000股，主营业务为从事实业投资、矿业投资业务（不得从事金融业务），销售陶瓷制品等。公司依照公司法、证券法、上市公司治理准则、上海证券交易所股票上市规则等有关法律法规和规范性文件的规定和要求，建立健全了公司法人治理结构，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，合理设置了部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。 公司构建了集团、管理部和子公司的三级组织架构，集团总部职能部门对下属子公司进行专业指导，承担着资
3、本经营的角色；管理部则更加重视行业的研究和规划、子公司的日常运营进行监管以及整体工作统筹与协调，扮演着产业经营的角色；子公司主要管理本公司的 各项具体生产经营工作，扮演着生产经营层的角色。有关本公司的股权结构情况，请详见本文最后附件1：公司股权结构图。 公司内部控制建设组织保障 二、公司内部控制建设组织保障 内部实施工作的组织保障 （一）内部实施工作的组织保障 内部实施工作的组织保障 为了提升公司内控体系的水平，确保公司内控体系的建立健全，公司从高管人员和各职能部门抽调人员，成立内部控制规范实施项目领导小组和工作小组。 公司总经理杨强华先生担任公司内部控制规范实施项目领导小组和工作小组组长，是
4、内控规范实施工作的负责人。 1、内部控制规范实施项目领导小组 领导小组组长：杨强华（总经理） 领导小组成员：喻雪（独立董事）、胡开梁（独立董事）、黄淞中（独立董事）、李陆军（董事兼董事会秘书）、董青（董事兼财务总监） 公司内部控制规范领导小组在董事会的领导下，负责组织、监督公司和控股子公司内部控制规范的实施，并协调一系列相应的工作，向公司董事会汇报。 2、内部控制规范实施项目工作小组 工作小组组长：杨强华（总经理） 工作小组执行组长：胡开梁（独立董事） 工作小组成员：财务部、证券事务部、人力资源部、办公室等部门及子公司的负责人。 公司内部控制规范实施项目工作小组在公司内部控制规范实施项目领导小
5、组的指导下，依据企业内部控制基本规范和配套指引、以及相关法律、法规的要求，负责建设公司良好的内控环境，保证内 控体系设计完整和有效运行，并依据公司内部控制体系建设的实际推进情况，指导并制定相应的政策。 公司内控建设主要由审计委员会作为牵头部门，会同各部门和控 股子公司共同开展内控建设的相关流程、风险的梳理，并进行自我评价和缺陷整改。公司各职能部门和控股子公司各指定一名人员全程参与、配合内控规范实施工作。 内控实施工作的相关预算 （二）内控实施工作的相关预算 内控实施工作的相关预算 公司一直以来尤为重视内控建设，并特别关注企业内部控制基本规范在法人治理和公司管理方面的重要作用。公司将把本次内控规
6、范实施项目的相关费用预算列入专项预算，包括：公司项目领导小组、工作小组以及相关参与部门在具体工作过程中发生的费用，会计师事务所进行内控审计的相关费用等方面的费用。 内部控制建设工作计划 三、内部控制建设工作计划 根据公司总体要求，公司将于2022年12月完成内部控制规范的建设工作。 责任人： ：杨强 ，责任人 ，2022年4月以前完成 （一）内控建设准备阶段 内控建设准备阶段， 月以前完成， 华。 1、成立内控规范实施项目的专门机构。成立公司内部控制规 范实施项目领导小组和实施工作小组，明确各相关工作人员和参与职能部门、控股子公司的工作职责。 2、编制公司内部控制规范实施工作方案，明确实施范围
7、、实 施步骤和实施方法，经董事会审议后公告，并于公告后 5 日内报中国证监会贵州监管局备案。 3、召开项目启动会并组织相关人员参加内部控制相关培训。 向公司各职能部门、控股子公司下发企业内部控制基本规范及配 套指引，通过对内控建设相关工作人员进行培训，引导其正确理解内控规范的要求；同时，进一步提高公司范围内对内控工作的重视，并细化落实公司内部控制规范实施工作方案的相关计划。 （二） 内控建设实施阶段内控建设实施阶段，2022年10月以前完成月以前完成，责任人责任人：杨强华强华。 1、 确定内部控制实施的范围 在广泛调研的基础上，全面收集公司及控股子公司的内控制度和重要业务流程，确定内部控制实施
8、范围。 2、查找内控缺陷 查找公司现有的内控体系与企业内部控制规范相关要求的差 异，确定内控缺陷标准。以此为依据梳理公司的潜在风险，编制风险清单，并进行分析汇总。按类型划分，分为设计缺陷和执行缺陷；按性质划分，分为一般、重要和重大缺陷。 3、制订缺陷的整改方案 依据内控缺陷的清单，在与管理层沟通的基础上，制订整改方案。对于设计缺陷，相应修改和完善公司对应的管理制度和业务流程；对于执行缺陷，则加强管理、监督和审计，督促各职能部门和控股子公司依据公司的政策、制度开展工作。 4、落实缺陷的整改工作 根据缺陷整改方案，针对缺陷形成的原因采取根本措施有效降低风险。对于重要的、普遍性的缺陷，由公司统一整改
9、，控股子公司执行。整改方式包括机构设置、修订流程和制度、加强培训和调配人员等。 5、检查整改效果 各职能部门和各控股子公司定期向内部控制规范实施项目领导 小组和实施小组报告整改情况，项目实施小组按照整改进度，督促各职能部门和控股子公司按计划完成整改工作。 6、按照要求报送及披露内控实施工作情况 在每年6月底和12月底前向省证监局和交易所提交内控阶段性总结报告，责任人：董事长助理。 内部控制自我评价工作计划 四、内部控制自我评价工作计划 根据企业内部控制基本规范和监管部门的有关规定，并结合公司的实际情况与内部控制工作计划，公司将于 2022 年 11 月开始内部控制自我评价工作。 负责人：杨强华
10、。具体安排如下： 1、编制自我评价工作计划 公司将于 2022 年10月中旬完成编制内控自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工。 2、确定内控缺陷的评价标准 按照定性标准和定量标准参照对比分析，明确重要性水平，将缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。 重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；重要缺陷指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 3、组织实施自我评价工作 公司将发布自我评价通知、工作标准及评估工具，召开
11、培训会议，要求内部评价人员完成相关工作文档记录工作，编制内部控制评价工作底稿。 4、缺陷整改计划 对发现的缺陷进行分析评价，制订缺陷评价汇总表，提出整改建议，编制整改任务单。完善和优化内控手册、业务流程，提高内控管理、风险管理和信息化管理水平。 5、编制内控自我评价报告 根据内部控制自我评价工作情况，于 2022 年 3 月以前完成编制内部控制自我评价报告，经审批后，按要求及时进行披露。 内部审计工作计划 五、内部审计工作计划 按照企业内部控制基本规范、企业内部控制审计指引和证监会、交易所等监管部门的其他相关规定，公司将于 2022年12月前确定内控审计会计师事务所，并于 2022 年 3月 30 日之前完成内控审计工作。负责人：杨强华。 内部控制审计工作计划如下： 1、聘请内部控制审计会计师事务所进行内控审计工作。 2、配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作。 3、按照要求及时披露内部控制审计报告。 4、根据审计师建议、审计报告以及公司发展需要，完善内部控制体系，提高内部控制、风险管理与信息化管理水平。 贵州国创能源控股（集团）股份有限公司 二一二年三月二十八日 附件1： 贵州国创能源控股（集团）股份有限公司股权结构图