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1、 小企业的固定资产管理办法为加强我公司固定资产的管理，促进固定资产管理工作的制度化、规范化，及时对固定资产进行维修与更新，保证我公司各项业务工作的正常开展，提高工作效率，特制定本办法。一、 总则1. 使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器、设备、器具、工具等资产应作为固定资产；不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的物品也应作为固定资产。 对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。2. 固定资产管理工作归口资产财务室。3. 固定资产的日常维护、保养工作由使用部门负责。二、 管理办法1. 购置管理（1） 固定资产的购置每年应由各部门向资产财务室报送
2、需求计划，计划中应说明需购置该固定资产的理由、价格、型号、数量、功能等；由资产财务室向主管公司领导报送，主管公司领导审批后按计划进行购置。（2） 固定资产的购置，原则上由资产财务室负责，使用部门参与，特殊情况经主管公司领导同意后，可由各部门自行购置。（3） 固定资产的购置，应本着“货比三家，质优价廉”的原则，以最大限度地提高资金的使用效率。（4） 固定资产购置后，由经办人与资产财务室固定资产管理人员共同填写“固定资产验收领用单”，各有关人员应在“固定资产验收领用单”相应栏目内签字。经办人凭“固定资产验收领用单”和有关发票到资产财务室办理入帐和报销事宜。（5） 固定资产验收完毕后，由资产财务室固
3、定资产管理人员同时填制固定资产台账，并进行分类管理。2. 维护保养、维修管理（1） 固定资产由使用部门指定专人按要求进行日常维护、保养工作，同时作好相应记录。（2） 固定资产使用部门每年2月底提出维修意见书报资产财务室，资产财务室每年一季度末依此制定本年度固定资产维修计划，报主管公司领导批准后实施。（3） 固定资产的维修由资产财务室负责，使用部门配合。（4） 生产中临时需要维修的固定资产，由使用部门报资产财务室批准后，自行维修。维修费用1000元以上的需报主管公司领导批准。3. 台帐管理（1） 资产财务室应建立全公司固定资产台帐，各使用部门应建立固定资产分帐。要求做到管理部门、财务部门、使用部
4、门三帐一致，帐物一致。（2） 属于部门使用的固定资产，资产财务室应建立部门登记卡，由使用部门负责人签字确认。帐卡管理人员要求做到帐、卡一致。（3） 根据固定资产台帐应编制固定资产编号，并现场实物标识。（4） 每年四季度由资产财务室组织实施固定资产清查、明细盘点（三帐核对、帐物核对、帐卡核对），并编制“固定资产盘点表”和盘点报告报送主管公司领导、资产财务室、各分帐管理部门。4. 使用管理（1） 固定资产报废应由使用部门提出申请，经有关部门共同鉴定后，由资产财务室进行审核并填制“固定资产报废申请单”。（2） 有关人员应在“固定资产报废申请单”相应栏目内签字，经主管领导审批后办理注销手续。（3） 由
5、于个人原因造成固定资产损坏、丢失的，应由有关责任人赔偿。（4） 固定资产报废清理由资产财务室组织办理，残值收入应上缴资产财务室实施销案。（5） 员工在调离我公司前，应将个人领用、借用的各类固定资产退交资产财务室并办理退还手续，凭资产财务室的通知书和其它证明文件办理调离手续。三、 本办法由资产财务室负责解释四、 本办法自发布之日起试行。 附表一 固定资产验收领用单购置部门： 使用部门： 年 月 日名 称出厂编号数 量型 号出厂日期单 价制造厂自编号金 额备附件：技术资料： 验收意见：使用部门经办设备管理人员使用部门主管管理部门主管档 案主管公司领导： 年 月 日财务意见（签章）： 年 月 日注：此表一式三份，财务、使用部门各一份。附表二 固定资产盘点表分类上期台数上期原值（万元）本期购入台数本期购入原值（万元）本期报费台数本期报废原值（万元）期末台数期末原值（万元）备注合计编制： 财务： 使用部门： 审批： 附表三 固定资产报废申请单使用部门： 年 月 日名 称出厂编号数 量型 号出厂日期单 价制造厂自编号金 额报废原因：使用部门意见： 年 月 日相关部门意见： 年 月 日设备管理部门审核： 年 月 日主管公司领导批准： 年 月 日财务销案： 年 月 日